『壹』 進行代扣代繳營業稅的稅目和稅率分別是什麼。對方單位行業為製造業
2009年以前，老條例：
第十一條 營業稅扣繳義務人：
（一）委託金融機構發放貸款，以受託發放貸款的金融機構為扣繳義務人。
（二）建築安裝業務實行分包或者轉包的，以總承包人為扣繳義務人。
（三）財政部規定的其他扣繳義務人。
2009年1月1日後，新條例：
第十一條 營業稅扣繳義務人：
（一）中華人民共和國境外的單位或者個人在境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產，在境內未設有經營機構的，以其境內代理人為扣繳義務人；在境內沒有代理人的，以受讓方或者購買方為扣繳義務人。
（二）國務院財政、稅務主管部門規定的其他扣繳義務人
現在只對境外的代扣代繳營業稅，其它行業不用代扣代繳。
『貳』 企業代扣代繳個人所得稅取得的手續費收入交營業稅,稅率是多少
《中華人民共和國個人所得稅法》第八條、第十一條規定，向個人支付所得的單位或者個人為個人所得稅的扣繳義務人，並可按所扣稅款的2％取得手續費。本文將對企業根據上述規定所取得的手續費所涉及的稅務問題進行分析，企業取得該項手續費返還收入主要涉及營業稅、個人所得稅與企業所得稅。
一、營業稅
根據《中華人民共和國營業稅暫行條例》及國家稅務總局關於印發《營業稅稅目注釋（試行稿）》的通知（國稅發[1993]149號）第七條規定，代理業屬於服務業稅目徵收范圍。因而，對於企業所取得的手續費返還收入，嚴格意義來講應按服務業中的代理業繳納營業稅，實務處理中卻常因該筆收入是從稅務機關取得而模糊了征稅概念。此外，國家稅務總局《關於代扣代繳儲蓄存款利息所得個人所得稅手續費收入征免稅問題的通知》（國稅發[2001]31號）第一條規定，儲蓄機構代扣代繳利息稅取得的手續費收入，應繳納營業稅和企業所得稅。但因該政策的適用主體是儲蓄機構，因而，實際操作中各地並沒有普遍對「三代」企業就此款項徵收營業稅，值得注意的是，目前也有部分省市對此行為已經作出征稅規定，例如《廣西壯族自治區地方稅務局關於企業代扣代繳個人所得稅取得手續費收入納稅問題的函》（桂地稅函[2009]446號）明確規定，企業代扣代繳個人所得稅取得手續費收入應繳納營業稅。從上述分析來看，企業取得代扣代繳手續費應該繳納營業稅。
二、個人所得稅
對於代扣代繳個人所得稅返還手續費的用途是有明確規定的：《財政部 國家稅務總局 中國人民銀行關於進一步加強代扣代收代征稅款手續費管理的通知》（財行[2005]365號）規定，「三代」單位取得手續費收入應單獨核算並計入本單位收入，用於「三代」管理支出，也可以適當獎勵相關工作人員。《個人所得稅代扣代繳暫行辦法》（國稅發[1995]065號）規定，扣繳義務人可將其用於代扣代繳費用開支和獎勵代扣代繳工作做得較好的辦稅人員。這兩個規定明確了手續費返還收入應用於代扣代繳工作的管理性支出或獎勵有關工作人員。
對於返還手續費在發放給個人時是否應該徵收個人所得稅？實踐中通常是將所有發放給個人的手續費都作為免徵個人所得稅進行處理。
《財政部國家稅務總局關於個人所得稅若干政策問題的通知》（財稅字[1994]20號）第二條規定，個人按規定取得的扣繳手續費暫免徵收個人所得稅。國家稅務總局《關於代扣代繳儲蓄 存款利息昕得個人所得稅手續費收入征免稅問題的通知》（國稅發[2001]31號）第二條規定，儲蓄機構內從事代扣代繳工作的辦稅人員取得的扣繳利息稅手續費所得免徵個人所得稅。
上述規定足以說明對於免徵個人所得稅的手續費也應僅指辦理代扣代繳手續的相關人員按規定所取得的扣繳手續費。而如果公司將此款項作為獎金或者集體福利性質獎勵給非相關人員則應並入員工當期工資薪金計征個人所得稅。也有部分省市對此作出明確規定，如：《重慶市地方稅務局關於明確個人所得稅有關政策問題的通知》（渝地稅發[2007]263號）規定，個人辦理代扣代繳稅款手續，按規定取得的扣繳手續費暫免徵收個人所得稅。其免稅范圍界定為：發放給具體辦稅人員的手續費獎勵暫免徵收個人所得稅，對擴大范圍發放的手續費獎勵，仍按稅法規定繳納個人所得稅。
三、企業所得稅
《中華人民共和國企業所得稅法》第六條規定，企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。因而，對於企業取得的該項手續費返還收入應計入企業所得稅收入中，對於用於該項工作的支出也同時計入到支出中，參與企業當年企業所得稅匯算中。
由此可見，營業稅稅率應為5%。
以上參考來源於稅務網校，僅供參考。
『叄』 計算代扣代繳營業稅
代扣代繳營業稅=（1500+200+50）*3%=52.5萬元
『肆』 代扣代繳營業稅和企業所得稅，其中涉及到的匯率按什麼時候的來計算
按商品交易時的匯率來算。 即商品出售的當日匯率。
『伍』 同一份合同代扣代繳的國稅 所得稅登記與地稅的營業稅所繳的稅換算匯率不一樣，可不可以
不可以，現在付款時需要附完稅證明，國稅地稅都開在一張紙上，上面有國地稅的章。
『陸』 境外服務費付款業務，代扣代繳哪些稅種及稅率
需代扣代繳 營業稅 5%
城建稅 營業稅*7%
教育費附加 營業稅*3%
個人/企業所得稅
『柒』 代扣代繳企業所得稅和增值稅的問題
如果不涉及營業稅的話，你只需要考慮1200*利率/(1-10%)還原企業所得稅的計算稅基就可以了，按照這個稅基計算其他稅種。其他的小稅種只是和增值稅（或消費稅）有關，和所得稅沒有關系。希望這樣的答復能對你有所幫助。
『捌』 關於對境外機構支付的特許權使用費代扣代繳企業所得稅、營業稅的計稅基礎均是怎樣
含稅所得
=不含稅收入/（1-企業所得稅稅率10%-營業稅稅率5%）
企業所得稅=不含稅收入*10%
營業稅及附加=不含稅收入*5%*（1+7%+3%）
『玖』 境內企業向境外支付美元，代扣代繳企業所得稅時應怎麼確認外匯牌價
根據《國家稅務總局關於非居民企業所得稅源泉扣繳有關問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第37號）規定：「四、扣繳義務人支付或者到期應支付的款項以人民幣以外的貨幣支付或計價的，分別按以下情形進行外幣折算：
（一）扣繳義務人扣繳企業所得稅的，應當按照扣繳義務發生之日人民幣匯率中間價摺合成人民幣，計算非居民企業應納稅所得額。扣繳義務發生之日為相關款項實際支付或者到期應支付之日。」