1. 您好,我想請問一下關於現金收入沒開票的怎麼做賬啊
正確的做法應該是將無票收入如實入賬,你們去年不是做了虛假收入了么,就把這部分現金的收入拆出來虛做的那部分,而差額做在現在的收入內,這樣還可以正常結轉成本,也不需要調整去年的賬務和稅金
2. 美團收取商家的傭金作為美團會計該如何入賬呢不開票和開票做賬有區別嗎
都是做主營業收入,但是有票的和無票的分錄都差不多,就是摘要寫清楚。無票收入和開票收入還是要區分一哈,報稅的時候數據填的不一樣的.
3. 錢轉公帳不開票有什麼後果
1、錢轉公帳,必須開發票,不開稅務很輕松就能查到,查到就意味著補稅、加繳滯納金、罰款1~5倍。
2、發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中,所開具和收取的業務憑證,是會計核算的原始依據,也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。
(3)轉入公帳不開票的傭金分錄擴展閱讀:
普通發票的開具
1、在銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動對外收取款項時,應向付款方開具發票。特殊情況下,由付款方向收款方開具發票;
2、開具發票應當按照規定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具,並加蓋單位發票專用章;
3.使用計算機開具發票,須經國稅機關批准,並使用國稅機關統一監制的機外發票,並要求開具後的存根聯按順序號裝訂成冊;
4.發票限於領購的單位和個人在本市、縣范圍內使用,跨出市縣范圍的,應當使用經營地的發票;
5.開具發票單位和個人的稅務登記內容發生變化時,應相應辦理發票和發票領購簿的變更手續;注銷稅務登記前,應當繳銷發票領購簿和發票;
6.所有單位和從事生產、經營的個人,在購買商品、接受服務,以及從事其他經營活動支付款項時,向收款方取得發票,不得要求變更品名和金額;
7.對不符合規定的發票,不得作為報銷憑證,任何單位和個人有權拒收;
8.發票應在有效期內使用,過期應當作廢。
增值稅專用發票
納稅人有下列行為不得開具增值稅專用發票:向消費者個人銷售貨物或者應稅勞務的;銷售貨物或者應稅勞務適用免稅規定的;小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務的;銷售報關出口的貨物;在境外銷售應稅勞務。
將貨物用於非應稅項目;將貨物用於集體福利和個人福利;將貨物無償贈送他人;提供非應稅勞務轉讓無形資產或銷售不動產。向小規模納稅人銷售應稅項目可以不開具專用發票。
4. 私人打款到公帳的問題
這個應該沒什麼不好,只要金額別太大就行,我感覺只能掛在其他應付款里了,沒別的什麼地方可以放!
借:銀行存款
貸:其他應付款-押金
-保證金
-(看看款項性質)
不過你說不開票啥意思?你要進收入啊?
5. 公司收入進公帳,無需開發票給客戶,老闆不想交任何稅,怎麼處理
有以下幾種方式:
1、正常納稅:作為財務人員,應該按照稅法規定合理納稅,一旦查出就要處罰,可以告訴老闆,有銷售收入(權責發生制或者收付實現制下的收入)就應該納稅;
2、少納稅:有進項稅時再確認收入,通過抵扣繳納一小部分稅;
3、不納稅:這種方法,就是做假賬,但要承擔很大的風險,都懂的,就不在這里說了。
客戶不要發票,但是產品已經發現銷售了,這個是已經事實存在發生收入了;所以要錄入「視同銷售開票」科目里的。
會計分錄如下:
借:應收賬款
貸:主營業務收入/視同銷售收入
貸:應交稅費---應交增值稅---銷項稅;
月末結轉銷售成本會計分錄:
借:主營業務成本
貸:庫存商品---**商品/**原材料
不開發票,但是只要實現了銷售也是要提銷項稅的,因為實際銷售收入已確認;只是未開發票而已,在申報「增值稅納稅申報表附列資料(表一)」時單獨列示到」未開具發票「里即可。
拓展資料:
納稅業務
1.開展稅務咨詢:免費提供電話咨詢和網上咨詢服務;有償受聘常年稅務顧問。
根據稅法具有原則性、固定性的特徵,從稅法體繫上講,稅法不一定能包羅萬象,且涉及的具體涉稅事項又是十分復雜的,因此在原則性與固定性之間就可能產生不一致性;而從稅法的穩定來說,稅法不可能朝令夕改,由於現實經濟狀況變幻不定,對稅法修補需要有一個時間過程,這就為"節稅"提供了可能性與現實性。我們通過對日常發生、接觸的案例進行分析:首先可以充分為您分析、合理利用各稅種的優惠政策,其次,可為您的企業財稅狀況進項診斷,並在低稅率和高稅率之間為您找到合理的"節稅"空間,最後針對各稅種特點和您企業的實際情況,規范賬目,減少不必要的重復納稅環節等。
2.辦理稅務登記、變更稅務登記和注銷稅務登記;辦理增值稅一般納稅人認定登記、其他涉稅事項認定登記。
3.辦理除增值稅專用發票外的發票領購、繳銷手續。
4.辦理各項納稅申報和扣繳稅款報告,並代辦電子申報和網上認證服務。稅務局要求新注冊的企業從第一個月起就必須進行稅務申報,一個月不申報給予警告,兩個月不報稅就要求停止經營, 三個月不報稅的企業工商連同稅務部門撤銷公司的營業執照、停止經營,並予以罰款。
5.辦理繳納稅款 滯納金,補稅,代購印花稅票。
6.審查納稅情況,稽核應納稅額,辦理稅收清算;受託進行年度單項專題查賬。
7.稅收籌劃,根據企業類型和經營特點幫助企業爭取最大限度地享受優惠政策;為企業在日常經營及對內對外投資、簽訂合同、招標、合並、分立、改組改制等方面,提供最合理、最優的節稅方案;為新辦企業確定最合理納稅方案;幫助企業減少稅收成本降低納稅風險;在合法的前提下,實現最小納稅提高經濟效益。
8.涉稅協調,在稅收稽查、稅收爭議、稅收處罰等方面,充分運用豐富的涉稅經驗和對稅法的深刻、正確的理解為企業與主管稅務機關進行溝通協調,力求最合理地納稅。
9.根據公司的具體情況協助申請享受最優惠的稅收優惠政策和地方財政返還政策。
10.幫助公司協調與主管稅局關系,並代理處理一些涉稅事宜。
11.代作涉稅文書稅務行政復議等。
6. 大師們,遇到個棘手的問題. 求大師支招.比如公帳收入100萬無票,返給代理傭金50
公帳收入100萬無票,那也得按無票收入申報納稅,給代理的傭金他們給你開服務費發票
7. 產品已銷售月末未開票未收款,該作如何分錄處理
可以暫不做會計處理,或在發貨時可以做:
借:發出商品
貸:庫存商品
開票時:
借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項)
同時結轉成本:
借:主營業務成本
貸:發出商品
收到款項時:
借:銀行存款
貸:應收賬款
(7)轉入公帳不開票的傭金分錄擴展閱讀:
一、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。
企業(保險)按照原保險合同約定應向投保人收取的保費,可將本科目改為「1122 應收保費」科目,並按照投保人進行明細核算。
企業(金融)應收的手續費和傭金,可將本科目改為「1124 應收手續費及傭金」科目,並按照債務人進行明細核算。
不包括各種非經營活動發生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等,採用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的,在「長期應收款」科目核算。
二、本科目可按債務人進行明細核算。
三、企業發生的應收賬款,按應收金額,借記本科目,按確認的營業收入,貸記「主營業務收入」、「手續費及傭金收入」、「保費收入」等,科目。收回應收賬款時,借記「銀行存款」等科目,貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的,還應進行相應的處理。
代購貨方墊付的包裝費、運雜費,借記本科目,貸記「銀行存款」等科目。收回代墊費用時做相反分錄。
四、企業與債務人進行債務重組,應當分債務重組的不同方式進行處理。
1、企業收到債務人清償債務的現金金額小於該項應收賬款賬面價值的,應按實際收到的金額,借記「銀行存款」等科目,按重組債權已計提的壞賬准備,借記「壞賬准備」科目,按重組債權的賬面余額,貸記本科目,按其差額,借記「營業外支出」科目。
收到債務人清償債務的現金金額大於該項應收賬款賬面價值的,應按實際收到的金額,借記「銀行存款」等科目,按重組債權已計提的壞賬准備,借記「壞賬准備」科目,按重組債權的賬面余額,貸記本科目,按其差額,貸記「資產減值損失」科目。
2、企業接受的債務人用於清償債務的非現金資產,應按該項非現金資產的公允價值,借記「原材料」、「庫存商品」、「固定資產」、「無形資產」等科目。
按重組債權的賬面余額,貸記本科目,按應支付的相關稅費和其他費用,貸記「銀行存款」「應交稅費」等科目,按其差額。借記「營業外支出」科目。涉及增值稅進項稅額的,還應進行相應的處理。
3、將債權轉為投資,企業應按應享有股份的公允價值,借記「長期股權投資」科目,按重組債權的賬面余額,貸記本科目,按應支付的相關稅費和其他費用,貸記「銀行存款」、「應交稅費」等科目,按其差額,借記「營業外支出」科目。
4、修改其他債務條件進行清償的,企業應按修改其他債務條件後的債權的公允價值,借記本科目,按重組債權的賬面余額,貸記本科目,按其差額,借記「營業外支出」科目。
8. 不開票收入是什麼意思 又是依據什麼做帳
不開票收入就是不開發票的收入,比如在一般納稅企業上班,銷售貨物要開增值稅發票,由於有些原因不能開具發票,這部分沒有開具發票的收入就是不開票收入。可以依據出庫單做賬,或者銷售部門傳給的銷售清單。
一、未開票的收入賬務處理是:
1、確認上年度未開票收入:
借:應收賬款(或銀行存款)
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅
以前年度損益調整
2、結轉
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配--未分配利潤
3、計提及補繳附加稅
補提附加稅
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費-城建稅
二、《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》(財政部國家稅務總局第50號令)第四條對視同銷售業務規定:
(一)將貨物交付其他單位或者個人代銷;
(二)銷售代銷貨物;
(三)設有兩個以上機構並實行統一核算的納稅人,將貨物從一個機構移送其他機構用於銷售,但相關機構設在同一縣(市)的除外;
(四)將自產或者委託加工的貨物用於非增值稅應稅項目;
(五)將自產、委託加工的貨物用於集體福利或者個人消費;
(六)將自產、委託加工或者購進的貨物作為投資,提供給其他單位或者個體工商戶;
(七)將自產、委託加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者;
(8)轉入公帳不開票的傭金分錄擴展閱讀:
一、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。
企業(保險)按照原保險合同預定應向投保人收取的保費,可將本科目設為1122 應收保費科目,並按照投保人進行明細核算。
企業(金融)應收的手續費和傭金,可將本科目改為「1124 應收手續費及傭金」科目,並按照債務人進行明細核算。
不包括各種非經營活動發生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等,採用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的,在「長期應收款」科目核算。
二、本科目可按債務人進行明細核算。
三、企業發生的應收賬款,按應收金額,借記本科目,按確認的營業收入,貸記「主營業務收入」、「手續費及傭金收入」、「保費收入」等,科目。收回應收賬款時,借記「銀行存款」等科目,貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的,還應進行相應的處理。
代購貨方墊付的包裝費、運雜費,借記本科目,貸記「銀行存款」等科目。收回代墊費用時做相反分錄。
四、企業與債務人進行債務重組,應當分債務重組的不同方式進行處理。
1、收到債務人清償債務的款項小於該項應收賬款賬面價值的,應按實際收到的金額,借記「銀行存款」等科目,按重組債權人已計提的壞賬准備。
收到債務人清償債務的款項大於該項應收賬款賬面價值的,應按實際收到的金額,借記「銀行存款」等科目,按重組債權已計提的壞賬准備。
以下債務重組涉及重組債權減值准備的,應當比照此規定進行處理。
2、接受債務人用於清償債務的非現金資產,應按該項非現金資產的公允價值,借「原材料」「庫存商品」「固定資產」「無形資產」等科目,按已計提的壞賬借「壞賬准備」。涉及增值稅的,還應進行相應處理。
3、將債權轉為投資的,應按相應股份的公允價值,借記「長期股權投資」科目,按重組債權的賬面余額,貸記本科目,按應支付的相關稅費和其他費用,貸記「銀行存款」「應交稅費」等科目,按其差額,借記「營業外支出」。
4、以修改其他債務條件進行清償的,應當修改其他債務條件後債權的公允價值。