外貿公司支付傭金如何做賬

Ⅰ 外貿企業的會計賬務怎麼做

1、采購貨物

采購商品時：

借：商品采購

經營費用

應交稅金-應交增值稅（進項稅額）（根據增值稅專用發票上註明的稅額記帳）

貸：銀行存款或其他貨幣資金

2、商品驗收入庫時：

借：庫存商品

貸：商品采購

3、出口單據收齊且信息齊全申報成功,稅局審核完畢,退回稅款

借:銀行存款

貸:其他應收款—應收出口退稅—增值稅

(1)外貿公司支付傭金如何做賬擴展閱讀

外貿企業出口貨物轉內銷處理如下：

1、退稅部門發現外貿企業需要出口轉內銷處理，應填制《關於出口貨物未按規定期限申報視同內銷征稅的通知》兩份(企業一份、徵收分局一份);企業自行發現出口轉內銷，應填制《出口貨物未按規定期限申報視同內銷征稅申報明細表》三份(退稅部門一份、企業收分局一份);

2、企業還應按「(出口貨物離岸價格×外匯人民幣牌價)÷(1+法定增值稅稅率)」計算填稅申報表的應稅貨物銷售額，在增值稅納稅申報表「附表一」第4欄「未開具發票「欄藍字列，同時按「出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價」在「附表一」第17欄用紅字沖減已申的「免稅貨物銷售額」。匯率出口當日的匯率計算。

3、企業按以上規定進行調整後，在辦理納稅申報時，提供帳務調整帳頁和記帳憑證復件，並加具「此件與原件相符」的意見並加蓋企業公章，同時填報《出口貨物未按規定期限申報視同內銷征稅申報明細表》一式三份給主管徵收分局，主管徵收經確認蓋章後自留份，退回兩份給企業，企業自留一份，另一份由企業辦理退稅申報時報送退稅部門;

4、對企業視同內銷征稅的出口貨物，其進項稅額可予以抵扣。若企業已辦理退稅貨物轉內銷征稅，將已退稅款返納後，該筆貨物原用於退稅的憑證不能退還企業，企業應填制《出口已退稅貨物轉內銷征稅進項稅額抵扣表》一式三份(徵收分局、企業、退稅部門各一份)

經退稅部門加具意見後，作為抵扣依據，並將表中所列專用發票復印加具「此件與原件符」意見後，加蓋企業公章。一張專用發票部分貨物需視同內銷征稅時，企業也應填制《出口已退稅貨物轉內銷征稅進項稅額抵扣表》處理。

Ⅱ 支付客戶傭金如何做會計分錄

公司支付給客戶的傭金，按取得的發票上的金額計入到銷售費用—傭金科目，如果是一般納稅人取得專用發票，還需要確認對應的進項稅額，其分錄為，

借：銷售費用—傭金，

應交稅費—應交增值稅—進項稅額，

貸：應付賬款等。

Ⅲ 支付國外傭金代扣代繳稅金怎麼做會計分錄

傭金包括明佣和暗佣，明佣是指在報關單、發票等單證上公開表明的金額，明佣由外商在支付出口商貨款時直接扣除，出口商無需另付。暗佣是指傭金金額對真正的買主保密，在報關單、出口發票上未列明傭金，出口商貨款收妥之後，再暗中支付給中間商。

因此，對於支付境外傭金代扣代繳稅金，其入賬方法如下：

借：應交稅金—增值稅進項稅額。

貸：銀行存款。

Ⅳ 支付國外傭金代扣代繳稅金怎麼做會計分錄

按稅收征管法的有關規定，如果有國外的人員給本公司提供服務的，企業在支付國外傭金時需要代扣代繳對應的稅金，其分錄為，

借：管理費用—服務費等，

貸：應付賬款。

實際支付時，

借：應付賬款，

貸：應交稅費—應交增值稅，

銀行存款。

支付代繳的稅金時，

借：應交稅費—應交增值稅，

貸：銀行存款。

Ⅳ 外貿傭金的支付財務如何處理

傭金是出口銷售價格的組成部分
,
也是給中間商的一種報酬。傭金支付方法有兩種
:
一是議付傭金
,
即出口後在向銀行議付信用證時
,
由銀行按規定傭金率在結匯款中代扣後
,
支付給國外客戶
;
另一種是出口方在收妥全部貨款後
,
將傭金另行匯付國外。企業在支付傭金後
,
應按實際支付金額沖減出口銷售收入
,以外幣支付的與上述處理方法相同。

Ⅵ 公司給客戶傭金的賬務處理怎麼做

傭金是指代理人或經紀人為委託人介紹生意或代買代賣而收取的報酬。

企業支付傭金會計分錄如下：

借：銷售費用，

貸：銀行存款。

傭金必須同時滿足三個條件:

1、有真實合法的憑證。

2、支付的對象必須是獨立的，有權從事中介服務的納稅人或個人(支付對象不含本企業雇員)。

3、支付給個人的傭金，除另有規定者外不得超過服務金額的5%，要有發票。

Ⅶ 給客戶的傭金怎麼做賬

給客戶的傭金怎麼做賬：

支付給非企業員工的傭金，需要對方到稅務局開發票，發票註明服務內容和金額，企業以發票入賬，沒有發票企業可以依據勞務協議代扣個稅後，入帳。可以記入銷售費用的傭金必須同時滿足三個條件：

1、有真實合法的憑證；

2、支付的對象必須是獨立的，有權從事中介服務的納稅人或個人(支付對象不含本企業雇員)；

3、支付給個人的傭金，除另有規定者外不得超過服務金額的5%,要有發票。