傭金代扣代繳增值稅做哪

1. 支付國外傭金代扣代繳稅金怎麼做會計分錄

傭金包括明佣和暗佣，明佣是指在報關單、發票等單證上公開表明的金額，明佣由外商在支付出口商貨款時直接扣除，出口商無需另付。暗佣是指傭金金額對真正的買主保密，在報關單、出口發票上未列明傭金，出口商貨款收妥之後，再暗中支付給中間商。

因此，對於支付境外傭金代扣代繳稅金，其入賬方法如下：

借：應交稅金—增值稅進項稅額。

貸：銀行存款。

2. 支付國外傭金時，代扣代繳的增值稅的會計分錄怎麼做

（1）借：管理費用

貸：應付賬款（境外公司非居民企業）

（2）借：應付賬款（境外公司非居民企業）

貸：應交稅費-應交增值稅

銀行存款

（3）支付稅款時：

借：應交稅金-應交增值稅

貸：銀行存款

(2)傭金代扣代繳增值稅做哪擴展閱讀：

一、增值稅扣繳義務人

中華人民共和國境外（以下稱境外）的單位或者個人在境內提供應稅服務，在境內未設有經營機構的，以其代理人為增值稅扣繳義務人；在境內沒有代理人的，以接受方為增值稅扣繳義務人。

二、扣繳義務人解繳增值稅稅款

境外單位或者個人在境內提供增值稅應稅服務從境內取得的銷售額應繳納的增值稅，由扣繳義務人在每次向境外單位或者個人支付應稅銷售額時從支付的款項中代扣代繳。

業務鏈法：

所謂業務鏈法就是指根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。

此種方法對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。

3. 代扣代繳的增值稅如何做賬

代扣代繳的增值稅賬務處理:
支付費用時:
借耐信陸:成本或者費用，
借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)，
貸:銀行存款，
貸:應交稅費-代扣代繳增值稅，
坦襲交稅時:
借:應交稅費-代扣代繳增值稅，
貸:銀行存款，
公司憑完稅憑證抵扣進項稅額，應當具備書面合同、付款證明和香港設計公司的收款單或者發票。資料不全的，其進項稅額不得從銷項稅額昌頃中抵扣。

4. 代扣代繳的增值稅，應該如何做賬務處理

代扣代繳的增值稅，應該如何做賬務處理

答：借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交增值稅-未交增值稅
借：應交增值稅-未交增值稅
貸：庫存現在/銀行存款

廢舊物資代扣代繳增值稅如何做賬

關於輔導期管理增值稅一般納稅人納稅申報表的填報規范
（一）在填寫申報表主表時，第12欄「進項稅額」填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額，應等於《附表二》第12欄中的「稅額」數，其他欄次按正常情況填寫。
（二）在填寫申報表《附表二》時，按下列規范填列：
1．本表「一、申報抵扣的進項稅額」部分各欄資料，分別填寫納稅人按稅法規定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進項稅額情況。
（1）第1欄「（一）認證相符的防偽稅控增值稅專用發票」，填寫本期申報且符合抵扣條件的增值稅專用發票情況，應等於第3欄「前期認證相符且本期申報抵扣」資料。
（2）第2欄「本期認證相符且本期申報抵扣」不予填寫。
（3）第3欄「前期認證相符且本期申報抵扣」，填寫稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單註明的稽核相符增值稅專用發票份數、金額、稅額與稅務機關告知的協查結果中允許抵扣的增值稅專用發票份數、金額、稅額之和。本欄應與第23欄「期初已認證相符但未申報抵扣」加第24欄「本期已認證相符且本期未申報抵扣」減第25欄「期末已認證相符但未申報抵扣」後的資料相等。
（4）第4欄「非防偽稅控增值稅專用發票及其他扣稅憑證」，填寫本期申報抵扣的符合抵扣條件的海關完稅憑證、農產品收購憑證及普通發票、廢舊物資發票和貨物運輸發票等其他扣稅憑證情況，應等於第5欄至第8欄之和。
（5）第5欄「海關完稅憑證」，填寫納稅人在輔導期內收到的海關完稅憑證，按稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單註明的稽核相符海關完稅憑證、協查結果中允許抵扣的海關完稅憑證的份數、金額、稅額填寫本欄。
（6）第6欄「農產品收購憑證及普通發票」，填寫本期申報抵扣的符合抵扣條件的農產品收購憑證及普通發票的份數、金額、稅額。
（7）第7欄「廢舊物資發票」，填寫納稅人在輔導期內收到的廢舊物資羨纖增值稅專用發票，按稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單註明的稽核相符廢舊物資增值稅專用發票、協查結果中允許抵扣的廢舊物資增值稅專用發票的份數、金額、稅額填寫本欄。
（8）第8欄「運費發票」，填寫納稅人在輔導期內收到的貨物運輸發票，按稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單註明的稽核相符貨物運輸發票、協查結果中允許抵扣的貨物運輸發票的份數、金額、稅額填寫本欄。
（9）第12欄「當期申報抵扣進項稅額合計」應等於第1欄、第4欄、第11欄資料之和。
2．本表「二、進項稅額轉出額」部分填寫納稅人已經抵扣但按稅法規定應作進項稅額轉出的明細情況，但不包括銷售折扣、折讓，進貨退出等應負數沖減當期進項稅額的情況。
第13欄「本期進項稅轉出額」應等於第14欄至第21欄之和。
3．本表「三、待抵扣進項稅額」部分各欄資料，分別填寫納稅人已經取得，但按稅法規定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報抵扣的進項稅額情況。
（1）第23欄「期初已認證相符但未申報抵扣」，輔導期一般納稅人填寫期初已認證相符但未收到稽核比對結果的增值稅專用發票余額數；本欄資料應與上期「期末已認證相符但未申報抵扣」欄資料相等。
（2）第24欄「本期已認證相符且本期未申亮戚報抵扣」，輔導期一般納稅人填寫本月己認證相符但未收到稽核比對結果的增值稅專用發票資料；本欄資料應與第35欄「本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發票」資料相等。
（3）第25欄「期末已認證相符但未申報抵扣」，輔導期一般納稅人填寫期末已認證相符但未收到稽核比對結果的增值稅專用發票余額數。
（4）第27欄「非防偽稅控增值稅專用發票及其他扣稅憑證」，填寫截止本期期末，輔導期一般納稅人未收到稽核比對結果的海關完稅憑證、廢舊物資發票和貨物運輸發票等其他扣稅憑證的資料情況，應等於第28欄（海關完稅憑證）、第30欄（廢舊物資增值稅專用發票）、第31欄（貨物運輸發票）資料之和。
4．本表「四、其他」欄中「本期認證相符的全部增值稅專用發票」項指標，應與防偽稅控認證子系統中的本期全部認證相符的增值稅專用發票資料相同。「代扣代繳稅額敬派陵」項指標，填寫納稅人根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第三十四條的規定扣繳的增值稅額。

比如：A公司向B公司購買貨物（原材料）貨款為1000，稅額為170，款項已付。則A公司要需要幫B公司代扣代繳增值稅，分錄分別是：借：原材料 1000
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）170
貸：銀行存款 1170
廢舊物資公司代扣代繳增值稅也是同樣的做法。

農機增值稅免徵,改如何做賬務處理

借：銀行存款
代：主營業務收入

稅務稽查清繳出應交增值稅如何做賬務處理

是補交去年的嗎
藉以前年度損益調整
貸 應繳稅費-應交所得稅
借 應繳稅費-應交所得稅
貸 銀行存款
月末 把以前年度損益調整 轉入 本年利潤

稅局稽查補繳增值稅及罰款如何做賬務處理？

賬務處理：交稅，借：應交稅金-應交增值稅，貸：銀行存款，提稅，借：銷售稅金及附加，貸：應交稅金-應交增值稅。補交、罰交稅金按照稅單上述分錄賬務處理，實際繳稅，累加稅負率。

代扣代繳賬務處理對與錯

A企業賬務處理：
借：應收賬款/銀行存款 100萬
貸：主營業務收入 100萬
借：營業稅金及附加 3.24萬
貸：應交稅費-營業稅 3萬
-城建稅 0.15萬
-教育附加 0.09萬

請問代扣代繳營業稅時該如何做帳務處理

比如：
應付給對方100萬，扣營業稅3萬。
結算時：
借：應付賬款 100
貸：銀行存款 97
應交稅費－應交營業稅 3
交稅時：
借：應交稅費－應交營業稅 3
貸：銀行存款 3

代扣代繳增值稅的同時，是否應該代扣代繳附加稅費？

根據《遼寧省稅務局關於城市維護建設稅若干具體問題補充規定的通知》（遼稅政四〔1985〕87號）檔案的規定：「凡實行代扣代繳營業稅、產品稅的單位，均應按扣繳單位所在地適用稅率，於代扣營業稅或產品稅的同時代扣城市維護建設稅。」

5. 代收代繳的增值稅放在哪個科目

一般是通過應交稅費科目核算
一、代扣代繳增值稅和代扣代繳企業所得稅，憑證分錄為：
借：其他應收款--代扣代繳稅金(憑證附稅收通用繳款書和代扣代繳稅款憑證復印件，原件交對方作為收回款項的依據)；
貸：銀行存款。
從支付的管理費用中扣除代扣代繳增值稅和代扣代繳企業所得稅，憑證分錄為：
借：管理費用等科目；
貸：其他應收款--代扣代繳稅金；
銀行存款。
二、根據《中華人民共和國企業所得稅法》(中華人民共和國主席令第63號)第八條之規定，企業實際發生的與取得收入有關的，合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。
《中華人舉簡民共和國纖汪企業所得稅法實施條例》第毀答仔二十七條企業所得稅法第八條所稱有關的支出，是指與取得收入直接相關的支出。

6. 支付給境外個人的傭金交個稅和增值稅的分錄

(1)確認境外費用時宴侍:
借:成本或費用
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款
(2)繳納增值稅不可抵扣時
借:成本或晌枯吵費用
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉敗喊出)
(3)計提應代扣代繳稅金:
借:應付賬款
貸:應交稅費-代扣代繳增值稅
-代扣代繳所得稅
(4)繳納代扣稅費時:
借:應交稅費-代扣代繳增值稅
-代扣代繳所得稅
貸:銀行存款
(5)支付境外費用時:
借:應付賬款
貸:銀行存款
供學習探討使用

7. 支付國外傭金時代扣代繳的增值稅會計分錄怎麼做

（1）借：管理費用

貸：應付賬款（境外公司非居民企業）

（2）借：應付賬款（境外公司非居民企業）

貸：應交稅費-應交增值稅

銀行存款

（3）支付稅款時虧凳：

借：應交稅金-應交增值稅

貸：銀行存款

管理費用屬於期間費用，在發生的當期就計入當期的損失或是利益。

企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管迅空枝理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管畝敏理費用的費用項目進行明細核算。

(7)傭金代扣代繳增值稅做哪擴展閱讀

費用處理方式

直接支付費用

屬於直接支付費用的主要業務有招待費、審計費、訴訟費等。

轉賬攤銷費用

屬於轉賬攤銷費用的項目有折舊費、低值易耗品攤銷費、無形資產攤銷費、提取壞賬准備等。

預付待攤費用

預付待攤費用主要是指固定資產修理費用。

預提應付費用

預提應付費用是指採用預提方法核算應由本期負擔，而在以後各期支付的費用。如企業選擇預提方法核算固定資產大修理費、企業計提的職工教育經費等。

8. 公司代扣代繳增值稅的會計分錄怎麼做

企業在日常生產經營活動中，需要定期繳納增值稅，對於公司代扣代繳增值稅的會計分錄該怎麼做？
公司代扣代繳增值稅的會計分錄
1、支付費用時：
借：管理費用/銷售費用
應交稅費——應交增值稅（進項稅額州穗運）
貸：銀行存款
應交稅費——代扣代繳增值稅
2、交稅時：
借：應交稅費——代扣代繳增值稅
貸：銀行存款
什麼是管理費用？
管理費用是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用。包括的具體項目有企業董事會和行政管理部門在企業經營管理中發生的，或者應當由企業統一負擔的公司經費、工會經費、待業保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、業務招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。
管理費用屬於期間費用，在發生的當期就計入當期的損失或是利益，企業應通過
管理費用
科目核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入
本年利潤
科目的管理費用，結轉後該科目應無余額、該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。
什麼是應交稅費？
應交稅費是指企業根據在一定時期內取得的營業收入、實現的利潤等，按照現行稅法規定，採用一定的計稅方法計提的應交納的各種稅費。應交稅費包括企業依法交納的增值稅、消費稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加等稅費，以及在上繳國家之前族段，由企業代收代繳的個人所得稅等。
企業應通過「應交稅費」科目，總括反映各種稅費的繳納情況，並按照應交稅費項目進冊梁行明細核算。該科目的貸方登記應交納的各種稅費，借方登記已交納的各種稅費，期末貸方余額反映尚未交納的稅費；期末如為借方余額反映多交或尚未抵扣的稅費。

9. 代扣代繳增值稅和所得稅如何入賬

代扣代繳增值稅和所得稅如何入賬
1.多繳的增值稅應該體現在你的銷項稅-進項稅,應該是你要繳納的稅,但是你的應繳稅金-應繳增值稅-已交返蔽稅金;
這個科目的余額大於應該繳納給稅務的稅,說明你多交了.
比如這個月你有銷項稅也有進項稅,兩個相減後要交稅,但是因為你以前有留抵的稅,所以就不用交了.也不用任何賬務處理.看我說的上面幾個科目的比較.
2.多繳的所得稅問題
交納稅款的時候你做的是這么一套分錄吧.
借:所得稅
貸:應繳稅金-所得稅
借;應繳稅款-所得稅
貸:銀行存漏簡州款
到了09年3季度發現多繳了,於是就少交了一些所得稅,如果你要是非要做個分錄的話,就把多交的部分原分錄沖紅回去,再做正確的.
實際上合並以後還是一會事,所以也不用賬務處理.
代扣代繳稅收會計分錄如何處理?
稅費會計分錄
1、企業代扣代繳增值稅時:
借:應交稅費--代扣代繳增值稅
貸:銀行存款
2、企業代扣代繳其他稅費時:
借:稅金及附加--消費稅咐耐(根據不同稅種計入對應二級科目)
貸:應交稅費--消費稅
繳納時:
借:應交稅費--消費稅
貸:銀行存款
3、企業代扣代繳個人所得稅時:
借:應交稅費--應交個人所得稅
貸:銀行存款
企業代扣代繳增值稅時,應通過"應交稅費--代扣代繳增值稅"科目核算;代扣代繳其他稅費時,應通過"稅金及附加"科目或"應交稅費"科目進行核算;企業代扣代繳個人所得稅時,應通過"應交稅費--應交個人所得稅"科目進行核算.
代扣代繳增值稅和所得稅如何入賬?

10. 支付傭金代扣代繳增值稅抵扣怎麼做會計分錄

傭金是商業活動中間人所得的勞務報酬，企業向個人支付傭金時，應如實入賬，以下將主要介紹支付傭金代扣代繳增值稅抵扣的會計分錄。
支付傭金代扣代繳增值稅抵扣分錄
1、確認傭金費用時：
借：銷售費用——銷售傭金
貸：其他應付款
2、支付傭金時：
借：其他應付款——傭金
貸：應交稅費——代扣代繳增值稅——代扣代繳附加稅
銀行存款
3、繳納代扣稅費時：
借：應交稅費——代扣代繳增值稅——代扣代繳附加稅
貸：銀行存款
4、抵扣進項稅時：
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
借：銷售費用——銷售傭金（紅字）
支付傭金能否稅前扣除?
根據《財政部、國家稅務總禪漏鋒局關於搜型企業手續費及傭金支出稅前扣除政策的通知》（財稅[2009]29號）規定，企業發賀晌生與生產經營有關的手續費及傭金支出，不超過以下規定計算限額以內的部分，准予扣除;超過部分，不得扣除。
1.保險企業：財產保險企業按當年全部保費收入扣除退保金等後余額的15%（含本數，下同）計算限額;人身保險企業按當年全部保費收入扣除退保金等後余額的10%計算限額。
2.其他企業：按與具有合法經營資格中介服務機構或個人（不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等）所簽訂服務協議或合同確認的收入金額的5%計算限額。