A. 電商傭金無發票怎麼入賬
前言
Hi各位好啊,昨晚我們分己財務群進行了第一次探討,針對無發票的費用如何入賬的問題,以天貓平台作為例子,今天發布這個問題是放在知乎上拋磚。
問題導讀壹 無票費用有哪些
貳 數據從哪取
叄 如何入賬
一、無票費用有哪些1.淘寶客傭金
所謂淘寶客,就是把商品鏈接推廣出去,有人通過他的推廣鏈接購買商品時,商家就會按設定好的傭金比例付款給推廣的那個人。這里淘寶比較雞賊,說淘寶客傭金都是給到推廣人的,他是代收代付,所以他不開具費用發票。但是回頭推廣人要從淘寶客平台提現推廣收入時,又收了10%的手續費。
現在確實有些淘客是開發票的,比如如意投。其他淘寶客是淘寶代收代付,如意投是淘寶收取,然後再付,所以會有發票。關於如意投發票的解釋可以看下面這篇文章
另外,村淘傭金不屬於淘寶客傭金,是類似於天貓傭金,是天貓收取,所以會有發票。
淘寶客傭金去稅局代開這條路也走不通,一是因為代開需要有合同,淘寶客是沒有合同的,也沒有固定對象。二來,代開要按勞務費20%納稅,成本太高。
2.店鋪紅包
紅包指的是在店鋪活動時發放的現金金額,可以在下單時直接抵減訂單金額,一般是店鋪的紅包只能在該店鋪使用。這個最有歧義,有人把它當作是費用,有人把它當成是返利,作為銷售折扣的一種。
3.保證金理賠
這里是指天貓的賠付,當店鋪違規遇到客戶退款時,不止要退回訂單金額,還要按訂單金額的30%多賠付給消費者。如天貓規則是72小時內發貨,如超過72小時,客戶可以用「未按約定時間發貨」的理由退貨就會得到額外30%的賠付。
4.線下退款
線下退款是對應線上退款來說的,是指用私人支付寶給客戶退款的好評返現,退運費,退差價等的行為。這些如果讓客戶在線上申請退款,會影響店鋪售後評分,進而影響活動報名和搜索權重。
5.另外,不屬於無票費用的處理
刷單傭金。這個屬於線下推廣行為,不應該說是完全無發票,對方公司是可能提供發票的。
公益捐款。公益捐款超過100元,則可電話聯系相應公益組織開具收據。公益組織的收據是可以入賬的並稅前扣除的。當然公益組織是要政府認可的,具體就不在這展開。
二、無票費用數據從哪取1、淘寶客傭金 支付
2、紅包 支付寶
3、保證金理賠 支付寶
4、線下退款 線下統計
之所以要分數據來源,是因為解決的難度不一樣。從線下出的,是先從公司借支出了錢,怎麼操作都還較簡單。但是從支付寶出的,就會有記錄,如果第三方(審計或稅務)查的時候,是有證據的。
三、無票費用如何入賬1.沖減銷售收入
沖減銷售收入的理念,就是把這些無發票的費用看作是給客戶的返利,應該是作為發貨折扣一樣減少收入金額。具體做法有兩種。
做法1: 收入全額確認,支付寶扣款時單獨做一張憑證沖減收入。分錄如下:
收入確認時
借: 應收賬款-旗艦店117
貸: 主營業務收入100
應交稅費-應交增值稅-銷售稅17
支付寶收到貨款和支出款項時
借: 支付寶-旗艦店117
貸: 應收賬款-旗艦店117
借: 支付寶-旗艦店貸: 主營業務收入-10
應交稅費-應交增值稅-銷售稅點評:既不符合審計標准也不符合稅務標准,不建議使用。
做法2:收入確認時,根據費用金額在發貨單上做一行折扣,直接在發貨時少確認收入,然後在支付寶收款時,只做收入和支出的凈額做收款。分錄如下:
收入確認時
借:應收賬款-旗艦店貸:主營業務收入90
應交稅費-應交增值稅-銷售稅支付寶收到貨款和支出款項時
借:支付寶-旗艦店貸:應收賬款-旗艦店點評:有稅務風險,支付寶上是收款和支出分開的,稅務認為是收款屬於銷售回款,支出屬於費用支出,不能將費用抵收入。
2.入費用,外購發票
這種做法的理念是把這個當作正常的先扣款未到票費用,扣款時先預提費用並掛一筆往來;發票到時用往來沖減預提科目。最後將外購發票產生的支出入到其他費用去。分錄如下:
支付寶扣款時,先預提費用並掛一筆往來
借:銷售費用-推廣費100
貸:其他應付款-預提費用100
借:其他應付款-淘寶客100
貸:支付寶-旗艦店100
發票到時,用往來沖減預提科目
借:其他應付款-預提費用100
貸:其他應付款-淘寶客100
外購發票產生的費用入賬
借:XXX費用(看能拿到什麼票)
貸:銀行存款(或個人借支)
點評:這是現在最多企業在用的方式,優點是賬面上都是合規的,且相對成本較低,約是3%-7%的額外費用。但是稅務風險極高,外購發票為違法行為,被稅局查到不止補稅,還需罰款。
劃重點
3.入費用,匯算清繳作納稅調整
這種做法是把費用在扣款時直接入賬,在匯算清繳時把這部分扣除出來,作納稅調增。所以是嚴格按照現行稅法規定執行,審計和稅務上都合規,但支出成本過高。
支付寶扣款時,直接入費用
借:銷售費用-推廣費100
貸:支付寶-旗艦店100
匯算清繳時
借:所得稅費用25
貸:應交稅費-應交所得稅25
點評:這是現階段最簡單,也是最合規的方式。缺點也很明顯,納稅調整25%的所得稅,對於企業來說負擔極重。要這么做,最大的難點是去說服你家老闆。
之所以會糾結,主要在於現在稅局以票控稅的方式,沒有跟上電商業務的創新發展形式,希望有一天,出台針對電商行業稅務細則和會計核算標准,這才是從源頭上解決了現在的困惑。
B. 傭金開什麼票
對於個人勞動者來說，提供的傭金服務需要去稅務局代開勞務費的發票，而對於提供服務的企業來說，可以開服務費發票，也可以開勞務發票，需要根據實際情況來確認。另外，如果是一般納稅人，還可以提供增值稅專用發票。
C. 傭金發票稅率是多少
3%到6%。根據稅法規定，依法開具發票傭金可以開具現代服務費，這個項目一般納稅人銷售傭金的增值稅稅率是孫如6%，增值稅小規模納稅人的增值稅徵收率是3%。如果員工傭金不開票則碼啟，直模掘接計入工資薪金核算個稅。
D. 傭金發票證明書怎麼寫
證明Ｘ來ＸＸ稅務局：茲有Ｘ源ＸＸ為公司提供ＸＸＸ服務（發票項目內容），收取金額ＸＸＸ元（大小寫），特此證明。ＸＸＸＸＸＸ單位年月日
E. 公司收取傭金，請問傭金發票怎麼開
公司收取傭金是根據你的交易量收取的噢，傭金不能開通發票，只有在交易軟體裡面查詢交割單噢。
F. 淘寶服務費發票可以作銷售傭金嗎
根據相關資料查詢顯示：不可以。因為服務發票和銷售傭金的發票不是一個類型的，單純對傭金必須開發票沒有明文規定，也不需要單獨規定，但企業所得稅法對成本費用支出必須取得合法憑證，但對支付國外傭金不需發票，有合同協議即可，根據現行稅法規定，從事中介服務的單位或個人領取傭金時必須有合法真實的報銷憑證，支付的對象必須是獨立的有權從事中介服務的納稅人或個人不含本企業雇員。支付給個人的傭金，除另有規定者外，不得超過服務金額的百分之五，不符合上述條件的傭金支出不得計入銷售費用稅前扣除.企業支付的銷售傭金不得抵減相關銷售業務的銷售額和應納流轉稅出口貨物傭金沖減當期出口業務收入，符合規定的銷售傭金應計入銷售費用或營業費用並可在所得稅前扣除。
G. 收到傭金發票怎麼入賬
傭金需憑發票入帳,收到傭金發票時借:營業費用貸:現金相關稅法規定:國稅發[2000]84號企業所得稅稅前扣除辦法第五十三條納稅人發生的傭金符合下列條件的,可計入銷售費用:(一)有合法真實憑證;(二)支付的對象必須是獨立的有權從事中介服務的納稅人或個人(支付對象不含本企業雇員);(三)支付給個人的傭金,除另有規定者外,不得超過服務金額的5%。
H. 個人淘寶店扣的傭金能開票嗎
個人淘寶店扣的傭金不能開票。
支出給淘寶客的這部分費用是沒有發票的。
目前商家支付的淘客傭金，如意投計劃、魔力投計劃和一淘活動下支付的傭金是賣家將傭金先支付給平台，平台統一結算給淘客，故可以開具發票，其他計劃的傭金是商家直接支付給對應的淘寶客，服務費是支付給組織活動的團長，平台主要是做代扣，未有真實的資金往來，故平台無法提供這部分發票。
（1）如果是如意投計劃要申請發票，可以點擊查看淘寶的「賬房」->發票管理->我申請的發票。選擇業務類型為「如意投」，點擊「索取新發票」。
（2）如果是一淘活動申請發票，可以打開淘寶客後台，在【一淘活動廣場】-【我報名的活動管理】查看，點擊申請就可以。
I. 傭金怎麼開發票，收款對方是個人，公司是個體，發票開什麼
傭金怎麼開發票，收款對方是個人，公司是個體，發票開增值稅和附加稅。
傭金發票屬於服務業，按照5%收取營業稅，附加按當地政策，個人所得稅按照20%徵收（若當地政策有優惠根據當地政策執行）。首先與企業簽訂傭金的合同，並且企業經辦人簽名並蓋上公章，你簽名並蓋上手印，合同一式三份，雙方各執一份相同的合同，一份開發票用。准備好三份身份證復印件，一份附合同後面，一份交給對方企業代繳個人所得稅，一份開發票時使用，然後，憑合同原件和身份復印件、原件去當地國稅局去代開個人發票給企業，開發票要繳納增值稅和附加稅。然後憑發票去企業結算，結算時，企業根據勞務報酬所得來代扣代繳個人所得稅，結算的金額就是扣除了個人所得稅後的金額。
J. 銷售傭金怎樣開發票
銷售公司收取得銷售傭金實際業務內容，結合稅法規定，依法據實開具發 票。
銷售公司如果是增值稅一般納稅人，銷售傭金的增值稅稅率是6%，如果是增值稅小規模納稅人，增值稅徵收率是3%（今年減按1％）