廣發證券會計崗

『壹』 廣發證券泄露賬戶

廣發證券遭查
廣發證券借殼延邊公路上市一事給市場帶來極大的想像空間，延邊公路的股價因此在不到兩個月時間內暴漲166%。廣發證券的借殼在引起投資者高度關注的同時，也引來了監管層的高度關注。

操縱股價？

7月31日，廣發證券旗下的多家營業部突然收到深交所市場監察部發來的函件，要求提供其客戶持有延邊公路（000776）股票的賬戶資料，包括實際控制人和資金背景等。深交所市場監察部上述函件稱，「如存在任何故意隱瞞或遺漏等情況，將上報中國證監會」。

從今年4月底至6月5日停牌，延邊公路的股價從3元漲至8元，漲幅達到166%，作為一家公路股，延邊公路的暴漲並沒有業績的支撐，主要是受到廣發證券借殼上市的傳言刺激。5月初，延邊公路的股價連續漲停後，公司分別於5月8日和11日發布澄清公告，稱沒有應披露而未披露的重大事項;管理層和大股東並沒有和廣發證券就借殼上市事宜有過任何接觸。一直到6月5日，公司股價再次連續3個漲停之後，延邊公路終於承認廣發證券借殼之事，公告稱，本公司控股股東吉林敖東正與廣發證券就借殼本公司上市事宜進行溝通磋商。該公告發布後，延邊公路的股票停牌至今，7月31日，深交所市場監察部突然要求廣發證券的營業部提供客戶資料，廣發證券是否涉嫌操縱延邊公路股價，一時間成為人們議論的話題。

「深交所的舉動被外界放大了。」廣發證券辦公室主任張忠新告訴記者，「深交所要求我們提供客戶資料，其實是很正常的行為，甚至都稱不上是調查，我們證券公司營業部經常會接到這樣的通知。」記者向張忠新詢問，「你是否認為廣發證券肯定沒有操縱延邊公路股價？」張忠新表示:「對是否存在操縱股價，我沒法肯定回答，這需要深交所最後來下結論。」

外界對於廣發證券操縱延邊公路股價的懷疑主要來自兩點，一是廣發證券作為借殼上市的當事人，最了解事件的內幕，二是在延邊公路股票的成交席位上，廣發證券的營業部曾經屢次上榜，延邊公路5月25日漲停，按照規定公布了前5名成交席位，其中廣發證券以646萬元排名第4位，5月31日延邊公路再次漲停，其中廣發證券以422萬元排名第4位，廣發證券深圳深南東路營業部以413萬元排名第5位。
深交所市場監察部總監張兆義告訴記者:「對於廣發證券一事還在調查中，現在還沒有定論，所以暫時不能透露更詳細的信息，如果有結果，屆時會向外界公布。」深交所要求廣發證券提供股東賬戶資料的理由來自《深圳證券交易所交易規則》第6.3條規定:「出現第6.1條所列異常交易行為之一，且對證券交易價格或者交易量產生影響的，本所可採取非現場調查和現場調查措施，要求相關會員及其營業部提供投資者開戶資料、授權委託書、資金存取憑證、資金賬戶情況說明、相關交易情況說明等資料;本所也可以要求相關投資者提供資料。」

如果最終調查結果證明確有操縱股價的事實，廣發證券將會面臨怎樣的處罰？深交所辦公室副主任陳文權表示:「廣發證券接到通知之後，按照規定交接了資料，現在調查工作還在進行之中，所以還不能說廣發證券操縱了股價。至於將會受到怎樣的處罰，還得看究竟有哪些問題，具體違反了哪些規章制度。現在一切還沒有定論，所以談論處罰還為之尚早。」

按照《證券法》第183條規定，證券交易內幕信息的知情人員或者非法獲得證券交易內幕信息的人員，在涉及證券的發行、交易或者其他對證券的價格有重大影響的信息尚未公開前，買入或者賣出該證券，或者泄露該信息或者建議他人買賣該證券的，責令依法處理非法所得證券，沒收非法所得，並處以違法所得1倍以上5倍以下或者非法買賣的證券等值以下的罰款。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

按照此條規定，在6月5日延邊公路發布公告之前，廣發證券無論是自營業務上買賣延邊公路，還是建議公司客戶買賣延邊公路，均違反了有關內幕交易的規定。對於廣發證券出現在延邊公路的交易席位上，公司的解釋是，「交易量並不大，只是時間上巧合而已」。

由於延邊公路曾經連續發布公告稱，管理層和大股東並沒有和廣發證券就借殼上市事宜有過任何接觸。對於延邊公路而言，如果存在隱瞞信息的事實，也有可能遭遇處罰。按照刑法修正案（六）草案的有關規定:「依法負有信息披露義務的公司、企業向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告，或者對依法應當披露的其他重要信息不按照規定披露，嚴重損害股東或者其他人利益，或者有其他嚴重情節的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處3年以下有期徒刑或者拘役，並處或者單處2萬元以上20萬元以下罰金。」

會否影響借殼？

廣發證券遭查之後，借殼延邊公路上市之事是否也會受到影響？

隨著今年股市行情回暖，券商IPO或借殼上市又開始掀起波瀾。券商上市的沖動主要原因之一在於補充凈資本水平，按照《證券公司風險控制指標管理辦法》等規定，證券公司的很多業務都和凈資本規模相關。比如，自營股票規模不得超過凈資本的100%，自營業務規模不得超過凈資本的200%;對單一客戶融資或融券規模不得超過凈資本的5%;凈資本與各項風險准備之和的比例不得低於100%，凈資本與凈資產的比例不得低於40%，凈資本與負債的比例不得低於8%等等，凈資本的規模大小直接決定了券商的發展空間，而上市是補充凈資本的一條重要途徑。

廣發證券是眾多希望上市的券商之一，也是心情最為急迫的券商之一。廣發證券最近幾年發展非常穩健，業績在券商中名列前茅，2005年凈利潤達到1.58億元，位列中金公司和中信證券之後，排名第3，對於一家沒有顯赫背景的券商，這樣的成績來之不易。不過廣發證券的凈資本不足制約了其進一步發展壯大的空間，2005年底，廣發證券的凈資本僅為17.8億元，在全國券商中僅列第8位，和中信證券40億元的凈資本相去甚遠，通過上市補充凈資本成為廣發證券的迫切要求。

如果要通過IPO直接上市，由於廣發曾經在2003年遭遇虧損，按照上市公司連續3年盈利的要求，廣發證券只能滿足2004年至2006年連續3年盈利，按照這樣的進度，廣發證券如果直接上市可能要等到2008年甚至更晚，借殼上市顯然是一條快捷通道，而廣發證券還擁有借殼的先天優勢。

廣發證券的第二大股東是上市公司吉林敖東，而且兩家公司之間相互持股，吉林敖東持有廣發27.14%的股份，而廣發持有吉林敖東4.23%的股份。與此同時，吉利敖東還是延邊公路的第一大股東，持有其27.93%的股份，今年6月22日，延邊公路的第二大股東深圳國信投資公司也宣布將其持有的18.83%的股份轉讓給吉利敖東，後者將持有延邊公路46.76%的股份。同時身為延邊公路的第一大股東和廣發證券的第二大股東，通過資產置換為廣發證券借殼延邊公路帶來極大便利。而延邊公路因為業績不佳，8月4日發布2006年的中期報告，凈利潤同比下降13%，對於業績連續下滑的延邊公路，大股東吉林敖東自身也有置入優質資產的需求，而急切上市的廣發證券正好可以和延邊公路實現資產置換。

正是這樣一件看似兩全其美的運作，使得延邊公路和吉林敖東的股價都在短時間內暴漲，不過，廣發證券遭遇證監會的調查，使得借殼之事蒙上陰影。延邊公路在8月4日公布的中報中表示，截至本報告發布之日，借殼上市事項尚未獲得有關部門的批准，能否借殼成功，尚存在諸多不確定因素。由於借殼事項的不確定性，導致公司控股股東未能按照原承諾實施公司的股權分置改革。廣發證券辦公室主任張忠新告訴記者:「深交所調查一事是否會影響廣發借殼，現在還沒法判斷。」

對於一樁兩全其美的借殼上市，如果因為有人藉此在二級市場操縱股價而告吹，實在是有些因小失大。最近一段時間，管理層對於股價異動的監管舉動明顯頻繁。今年6月19日，中工國際上市首日暴漲332%，深交所成立了專門的調查小組，對中工國際股票的異常交易行為進行全面調查;8月2日，新股天源科技首日上市便遭遇深交所盤中停牌，這也是第一家公司受此待遇。由於股價短期漲幅過快，以及換手率過高，深交所和保薦機構國元證券連續在盤中發出風險提示，下午14時10分，天源科技的換手率超過80%，深交所對其股票實施半小時的臨時停牌。當日上市的新股威爾泰也同樣在盤中收到深交所的風險提示。深交所表示，將嚴密監控威爾泰和天源科技的股票交易，對蓄意操縱股價的投資者及相關證券公司將嚴肅查處。在二級市場頻現股價異動的時期，延邊公路的股價暴漲，自然也是難逃監管。■

轉自三聯生活周刊

『貳』 廣發證券綜合後勤主要負責些什麼

負責營業部崗位後台綜合事務處理。因為根據查詢相關資料顯示：證券公司後勤崗位職責主要負責營業部崗位後台綜合事務處理，有以下內容：
1、綜合內勤接受行政綜合辦主任直接領導，負責崗位職責明確的及上級領導指定安排的具體事務協調管理工作。
2、負責與營銷公司日常銷售業務的銜接工作，嚴格按照營銷工作管理制度及相關業務工作流程辦理相關業務手續，按要求定期匯總報表。
3、負責公司的原料庫、成品庫、包裝庫、工具庫、雜品庫的管理，嚴格按照倉儲管理制度流程辦事，做好出、入庫原始記錄，按要求定期匯總報表。
4、負責領導指定安排的各類文件的收發傳遞、信息資料管理及相關文件的整理、保存、立卷、歸檔的工作，填制簡明查閱目錄。
5、協助主管會計做好原始數據的統計整理工作，負責財務文件保管工作。

『叄』 廣發證券有限責任公司的企業文化

經濟學碩士、高級經濟師。1988年起開始從事金融工作，具有扎實的金融理論知識和豐富的金融管理經驗。
曾任：廣東發展銀行信託投資部總經理、證券業務部總經理、香港超禮投資有限公司董事長、廣東廣控集團有限公司總裁、黨委書記、廣東發展銀行行長助理、副行長、黨組成員。
現任：廣發證券股份有限公司董事長、黨委書記、上海證券交易所理事會理事、廣東紅十字會理事、廣東市場經濟促進會常務理事、廣東青年企業家協會名譽副會長、江西財經大學客座教授。 經濟學博士，研究員。具有中國注冊會計師、注冊審計師職業資格、注冊保薦代表人資格和多年的投資銀行從業經驗。
曾任：西南財經大學經濟研究所副所長《經濟學家》雜志常務副主編、廣發證券成都營業部總經理、投資銀行部總經理、廣發證券總裁助理副總裁、常務副總裁、中國證監會第5屆發審委委員、重大資產重組的審核委員會委員、中國證券業協會投資銀行委員會委員。
現任：廣發證券股份有限公司董事、總裁、中國證券業協會副會長、經紀業務委員會副主任委員。

『肆』 四大會計師事務所審計和券商資管哪個工作好些

看你的個人興趣了，這兩個所屬行業還是有點差別的，四大屬於會計行業，券商屬於金融行業，工作都是很好的工作，薪資待遇都很高，但是招聘要求都不低，你還需要看你個人的專業素質更符合哪個方向。
一般國內的劵商招聘時會要求要CFA，CPA，或者通過司法考試之類的要求，研究生學歷，(CPA，CFA倒不用全部通過，一兩門課程就夠了，全部通過最好，不過國內劵商的話，個人認為有CFA更全面一些，另外通過CPA後，去考保薦代表人的考試會容易很多，法律知識的比重很大，律師考這個相當有優勢。)
有投行實習經驗是最好的，或者會計師事務所的審計經驗也可以，或者律師事務所經驗。
大一些的券商或者外資投行看綜合素質，也看證書，總之證書是加分吧。
要是沒有證書，也沒關系，趕快找個投行實習，在去報名參加CFA、CPA也不遲，也許人家看的只是你的學習態度。
「四大」會計事務所，對應聘者的專業、應聘者的高校一般都沒有明確的限制。只要是優秀的人才，都可以去應聘。在普華永道，有近90%的崗位是不看應屆畢業生專業的，僅有個別專業性比較強的崗位要求相關專業，比如，精算師要求精算、數學、統計或財務偏向保險方面業。