證券交易所評估師收入

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滬市、深市、香港創業板上市各有什麼條件?

股份有限公司上市條件

根據我國《公司法》的規定，股份有限公司申請其股票上市必須符合下列條件：

1、股票經國務院證券管理部門批准已向社會公開發行；

2、公司股本總額不少於人民幣5000萬元；

3、開業時間在三年以上，最近三年連續盈利；原國有企業依法改建而設立的，其主要發起人為國有大中型企業的，可連續計算；

4、持有股票面值達人民幣1000元以上的股東人數不少於1000人，向社會公開發行的股份達公司股份總數的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發行股份的比例為15%以上；

5、公司在最近三年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載；

6、國務院規定的其他條件。

滿足上述條件可向國務院證券管理審核部門及交易所申請上市。

光憑年營業收入是不能確定一個公司能否上市的，上市公司首先是股份有限公司，需要符合股份有限公司的條件，在此不贅述了，另外還有一下幾點概念和條件供你參考。

上市公司的概念

·公司法所稱的上市公司，是指所發行的股票經國務院或者國務院授權證券管理部門批准在證券交易所上市交易的股份有限公司。

申請股票上市的條件

·股票經國務院證券管理部門批准公開發行；

·公司股本總額不少於人民幣5000萬元；

·開業時間在3年以上，最近3年連續盈利；

·持有股票面值達人民幣1000元以上的股東人數不少於1000人，向社會公開發行的股份達公司股份總數的25％以上；

·公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發行股份的比例為15％以上；

·公司在最近3年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載；

·國務院規定的其他條件。

暫停股票上市的法定情形

·公司股本總額、股權分布等發生變化不再具備上市條件；

·公司不按規定公布其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載；

·公司有重大違法行為；

·公司最近3年連續虧損。

香港創業板上市要求：

·主場的目的：目的眾多，包括為較大型、基礎較佳以及具有盈利紀錄的公司籌集資金。

·主線業務：必須從事單一業務，但允許有圍繞該單一業務的周邊業務活動

·業務紀錄及盈利要求：不設最低溢利要求。但公司須有24個月從事「活躍業務紀錄」（如營業額、總資產或上市時市值超過5億港元，發行人可以申請將「活躍業務紀錄」減至12個月）

·業務目標聲明：須申請人的整體業務目標，並解釋公司如何計劃於上市那一個財政年度的餘下時間及其後兩個財政年度內達致該等目標

·最低市值：無具體規定，但實際上在上市時不能少於4,600萬港元

·最低公眾持股量：3,000萬港元或已發行股本的25％（如市值超過40億港元，最低公眾持股量可減至20%）

·管理層、公司擁有權：在「活躍業務紀錄」期間，須在基本相同的管理層及擁有權下營運

·主要股東的售股限制：受到限制

·信息披露：一按季披露，中期報和年報中必須列示實際經營業績與經營目標的比較。

·包銷安排：無硬性包銷規定，但如發行人要籌集新資金，新股只可以在招股章程所列的最低認購額達到時方可上市

深市上市條件

上市條件是股份有限公司申請其股票在證券交易所交易必須符合的法定條件。

根據我國《公司法》規定,股份有限公司申請其股票上市必須符合下列條件：一股票經國務院證券管理部門批准已向社會公開發行；二公司股本總額不少於人民幣5000萬元；三開業時間在3年以上,最近3年連續盈利；原國有企業依法改建而設立的,或者本法實施後新組建成立,其主要發起人為國有大中型企業的,可連續計算；四持有股票面值達人民幣1000元以上的股東人數不少於1000人,向社會公開發行的股份達公司股份總數的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的,其向社會公開發行股份的比例為15%以上；五公司在最近3年內無重大違法行為,財務會計報告無虛假記載；六國務院規定的其他條件。

上市門檻降低專家：創業板推出將帶來三大影響

2008年02月07日來源：新華網

創業板將在今年上半年推出

新華網深圳2月7日電（記者彭勇）證監會主席尚福林日前表態，創業板將在今年上半年推出，這一消息立即引起了資本市場各方面的關注。專家表示，創業板的推出將給中小企業融資、創投類公司估值、資本市場建設帶來較大的影響。

什麼是創業板市場

創業板市場，各國的稱呼不一。在有些國家叫二板市場，有些叫第二交易系統、創業板市場等等。它是指交易所主板市場以外的另一個證券市場，其主要目的是為新興公司提供集資途徑，助其發展和擴展業務。在創業板市場上市的公司大多從事高科技業務，具有較高的成長性，但往往成立時間較短，規模較小。>>>

長城證券研究所所長向威達說，由於創業板市場在制度設計上將合理確定創業板市場的准入門檻，突出對高成長性創業企業的吸引力，適應創業企業特點，上市公司具有成長性、創新性和行業的多樣性。因此，創業板建設是推進企業自主創新的一個有力的手段，也是擴大直接融資、解決中小企業融資難的一個有效的解決途徑。

同時，創業板的推出也將會使創投概念成為一個新的投資主題。市場人士認為，隨著創業板的漸行漸近，創投概念將存在反復活躍的市場機會。

市場人士表示，對於那些參股創投公司的上市公司而言，其二級市場上面臨著價值重估的投資機會。但投資者在投資創投概念股的時候，對上市公司所參股的創投企業要有所甄別。如果上市公司所投資的是優秀創投企業，並且是以大比例入股，則能較好地分享創業板帶來的業績迅速提升的機會。

至於是否會造成A股市場的分流，專家們則有不同意見。深圳大學國際金融研究所所長國世平認為，創業板的高回報，在當前股市火爆、流動性充裕的情況下，很可能吸引大量的資金進入。因此，創業板應該加強必要的風險教育，嚴格對違規炒作行為的打擊，在制度上強化對炒作行情的限制。

長城證券研究所所長向威達則認為，創業板和主板的上市標准不同，相應的風險收益和投資者結構也不相同。市值偏小的創業板公司，顯然難以提供足夠的流動性來容納資金規模偏大的基金等機構投資者。因此，創業板不會給主板市場造成大規模的分流，所謂的影響主要停留在心理層面。

中小企業板的服務對象明確為中小企業。相對於現有的主板市場，中小企業板在交易、信息披露、指數設立等方面，都將保持一定的獨立性。一般而言，主板市場對上市公司股本規模起點要求較高，並且有連續盈利（如3年）的要求，而創業板作為主要服務於高新技術企業的市場，在這些方面的要求相對較低。可以預見，中小企業板作為創業板的一個過渡形式，在創立初期可能更接近於主板市場，並逐漸向創業板市場靠攏。

創立中小企業板，可以為中小企業搭建直接融資的平台，有效解決其融資難的問題，從而為中小企業，尤其是高新技術企業的發展拓展空間。中小企業板也將使我國滬深兩個證券交易所第一次有相對明確的功能定位，即上海證券交易所側重於大型企業，深圳證券交易所側重於中小企業，這有利於我國多層次資本市場體系的建立和完善。

創業板設立目的是：（1）為高科技企業提供融資渠道。（2）通過市場機制，有效評價創業資產價值，促進知識與資本的結合，推動知識經濟的發展。（3）為風險投資基金提供「出口」，分散風險投資的風險，促進高科技投資的良性循環，提高高科技投資資源的流動和使用效率。（4）增加創新企業股份的流動性，便於企業實施股權激勵計劃等，鼓勵員工參與企業價值創造。（5）促進企業規范動作，建立現代企業制度。

深市和滬市有什麼區別？

他們的區別其實就是兩個不同的證券交易所,一個在上海,一個在深圳,中國大陸就這兩個證券交易所,所以我國公司要在大陸上市就必須選擇其中一家,那麼我炒股就必須在他們那裡開戶.滬市的代碼都是以6開頭的，比如600186、600377等；深市的代碼都是以0開頭的，比如000308、002004等等。

滬市

上海證券交易所簡稱上證所（ShanghaiStockExhange），是中國大陸兩所證券交易所之一，位於上海浦東新區。上海證券交易所創立於1990年11月26日，同年12月19日開始正式營業。上海證券交易所是不以營利為目的的法人，歸屬中國證監會直接管理。其主要職能包括：提供證券交易的場所和設施；制定證券交易所的業務規則；接受上市申請，安排證券上市；組織、監督證券交易；對會員、上市公司進行監管；管理和公布市場信息。

上證所市場交易時間為每周一至周五。上午為前市，9:15至9:25為集合競價時間，9:30至11:30為連續競價時間。下午為後市，13:00至15:00為連續競價時間，周六、周日和上證所公告的休市日市場休市。

上海證券交易所是國際證監會組織、亞洲暨大洋洲交易所聯合會、世界交易所聯合會的成員。

深市

深圳證券交易所（簡稱深交所），成立於1990年12月1日，是中國大陸兩所證券交易所之一。主要的股指是成份指數。位於深圳羅湖區，地王大廈斜對面。

深圳證券市場的起步最早應追溯到1986年。當時一些企業為了擺脫經營中的困境，進行了股份制改造。1988年4月1日，深圳發展銀行在特區證券公司的櫃台上開始了最早的證券交易。隨後深圳市國投證券部和中行證券部相繼開業，萬科、金田、安達、原野(世紀星源的前身)等也陸續發行了股票並上櫃交易。「老五家」股票在「老三家」證券部的櫃台交易，構成了深圳證券市場的雛形。

1989年11月，深圳市政府作出了建立深圳證券交易所的決定。1990年12月1日，深交所試營業。王健、禹國剛先後被深圳市政府任命為主持工作的副總經理。深交所成立初期是歸屬深圳市人民銀行管理，1993年4月1日深圳證券管理委員會成立以後管理歸屬由人民銀行劃歸深圳證券管理委員會。隨著深交所的交易逐步活躍，上市公司數量逐漸擴大，所影響的范圍不斷擴大，再加上1996年牛市行情中深圳市與上海市為維護深交所、上交所爆發的競爭，1997年8月15起，國務院決定，將證券交易所劃歸中國證監會直接管理，證券交易所的總經理和副總經理由中國證監會任命，理事長、副理事長由中國證監會提名，理事會選舉產生。

由於扶持上海證券交易所的發展，2000年9月深交所停止了新股發行。2004年5月17日設立中小企業板（簡稱中小板）後，2004年6月25日新和成等八家公司掛牌上市，標志著深交所又重新恢復了新企業上市，但是只是包括中小企業。

交易時間的變化

1993年8月9日，深交所將集中交易時間更改為上午9:30至11:30，下午1:30至3:30；零股交易時間仍為零股交易專場日的上午9:00至10:30。

1994年7月11日，調整交易時間，下午開市由13：30更改為13：00，收市時間由15：30更改為15：00。

手續費的變化

1993年5月10日，深圳股票交易手續費進行調整，本地(指在深圳的營業部）手續費為交易額的4‰，異地為5‰，不足5元的按5元收。證券商向交易所交付經手費調低到6%，向登記公司交付的登記費調低至4%。

1993年8月29日，深交所調低A股交易手續費，由異地5‰、本地4‰統一調至3.5‰。

1993年9月12日，B股交易手續費率由成交金額的6‰降至5.5‰。

1996年1月1日，A股交易手續費調整為按成交金額向買賣雙方收取3.5‰，同時調整了交易手續費中各方收取的比例。A股及基金交易由T 0交收改為T 1交收。

交易品種的變化

1990年12月1日，開始股票交易

1991年11月1日，首隻債券鹽田港重點建設債券上市

1992年10月19日，首隻權證深圳寶安企業（集團）股份有限公司1992年認購權證發行，並於同年11月5日上市。

1994年9月8日，推出國債場外回購業務。

1994年9月12日推出國債期貨交易業務，首批包括五個系列20個期貨種。並與1995年5月30日根據中國證監會命令全面關閉國債期貨交易業務

交易手段的變化

在深交所成立初期，主要通過各會員派駐的出市代表(俗稱紅馬甲)在交易所的交易廳通過電腦終端進行交易（在1992年2月25日前，紅馬甲甚至是通過人工競價的方式來達成交易），由於會員單位眾多，深交所不得不兩度擴充交易廳，設立第一、第二、第三交易廳來緩解擁擠情況。在早期，一個股民的交易請求要傳送到交易所的撮合主機進行委託成交，必須先在證券公司的營業部櫃台填寫買賣申請單並排隊遞交，櫃台人員接受申請單後電話通知紅馬甲，紅馬甲把股民的交易請求輸入到交易所終端，並把成交情況電話通知櫃員。在這種信息傳遞方式下，難免會有很多差錯，證券公司不得不為處理這些差錯設立專門的容錯帳戶，同時也出現有紅馬甲與櫃員勾結，吃客戶差價的情況出現。

深圳證券交易所股票上市規則
http://www.cs.com.cn/zcfg/02/200605/t20060519_924285.htm

B. 上海宏鑫證券投資咨詢公司的交易時間

每日9：15分可以開始參與交易，11：30-13：00為中午休息時間，下午13：00再開始，15：00交易結束。
具體交易時間為：深滬證交所市場交易時間為每周一至周五。
上午為前市 9：15至9：25為集合競價時間
9：30至11：30為連續競價時間
下午為後市 13：00至15：00為連續競價時間
休市日:周六、周日和上證所公告的休市日不交易。(一般為五一、十一、春節等國家法定節假日)
股票的交易費用股票買進加賣出都要收手續費.，買進和賣出傭金由各證券商自定。印花稅：3‰ (2008年印花稅下調，單邊收取1‰)。另外上海每1000股收取1元的過戶費，不足1元時收1元 。深圳不收過戶費。上海 委託費5元（按每筆收費），深圳不收委託費。歷次印花稅調整：2008年09月19日 改為單邊徵收 稅率保持1‰2008年4月24日 從3‰調整為1‰2007年5月30日 從1‰調整為3‰2005年1月23日 從2‰調整為1‰2001年11月16日 從4‰調整為2‰1999年6月1日 B股交易印花稅降低為3‰1998年6月12日 從5‰下調至4‰1997年5月12日 從3‰上調至5‰1992年6月12日 按3‰稅率繳納印花稅1991年10月 深市調至3‰，滬市開始雙邊徵收3‰1990年11月23日 深市對買方開征6‰印花稅1990年6月28日 深市對賣方開征6‰印花稅股票基本名詞委比是衡量某一時段買賣盤相對強度的指標。它的計算公式為委比=(委買手數－委賣手數)/(委買手數+委賣手數)×100%。委比的取值范圍從－100%至+100%。若委比為正值，說明場內買盤較強，且數值越大，買盤就越強勁。反之，若委比為負值，則說明市道較弱。委差某品種當前買量之和減去賣量之和。反映買賣雙方的力量對比。正數為買方較強,負數為拋壓較重。量比是一個衡量相對成交量的指標，它是開市後每分鍾的平均成交量與過去5 個交易日每分鍾平均成交量之比。其公式為：量比=現成交總手/（過去5日平均每分鍾成交量×當日累計開市時間（分）） 當量比大於1時，說明當日每分鍾的平均成交量要大於過去5日的平均數值，交易比過去5日火爆；而當量比小於1時，說明現在的成交比不上過去5日的平均水平。開盤價上午9:15--9:25為集合競價時間，在集合競價期間內，交易所的自動撮合系統只儲存而不撮合，當申報競價時間一結束，撮合系統將根據集合競價原則，產生該股票的當日開盤價。按上海證券交易所規定，如開市後半小時內某證券無成交，則以前一天的收盤價為當日開盤價。有時某證券連續幾天無成交，則由證券交易所根據客戶對該證券買賣委託的價格走勢，提出指導價格，促使其成交後作為開盤價。首日上市買賣的證券經上市前一日櫃台轉讓平均價或平均發售價為開盤價。收盤價收盤價是指某種證券在證券交易所一天交易活動結束前最後一筆交易的成交價格。如當日沒有成交，則採用最近一次的成交價格作為收盤價，因為收盤價是當日行情的標准，又是下一個交易日開盤價的依據，可據以預測未來證券市場行情；所以投資者對行情分析時，一般採用收盤價作為計算依據。盤檔是指投資者不積極買賣，多採取觀望態度，使當天股價的變動幅度很小，這種情況稱為盤檔。整理是指股價經過一段急劇上漲或下跌後，開始小幅度波動，進入穩定變動階段，這種現象稱為整理，整理是下一次大變動的准備階段。盤堅股價緩慢上漲，稱為盤堅。盤軟股價緩慢下跌，稱為盤軟。回檔是指股價上升過程中，因上漲過速而暫時回跌的現象。成交筆數是指當天各種股票交易的次數。成交額是指當天每種股票成交的價格總額。最後喊進價是指當天收盤後，買者欲買進的價格。最後喊出價是指當天收盤後，賣者的要價。報價報價是證券市場上交易者在某一時間內對某種證券報出的最高進價或最低出價，報價代表了買賣雙方所願意出的最高價格，進價為買者願買進某種證券所出的價格，出價為賣者願賣出的價格。報價的次序習慣上是報進價格在先，報出價格在後。在證券交易所中，報價有四種：一是口喊，二是手勢表示，三是申報紀錄表上填明，四是輸入電子計算機顯示屏。最高價：是指當日所成交的價格中的最高價位。有時最高價只有一筆，有時也不止一筆。最低價：是指當日所成交的價格中的最低價位。有時最低價只有一筆，有時也不止一筆。籌碼投資人手中持有一定數量的股票。牛市股票市場上買入者多於賣出者，股市行情看漲稱為牛市。形成牛市的因素很多，主要包括以下幾個方面： ①經濟因素：股份企業盈利增多、經濟處於繁榮時期、利率下降、新興產業發展、溫和的通貨膨脹等都可能推動股市價格上漲。 ②政治因素：政府政策、法令頒行、或發生了突變的政治事件都可引起股票價格上漲。 ③股票市場本身的因素：如發行搶購風潮、投機者的賣空交易、大戶大量購進股票都可引發牛市發生。熊市熊市與牛市相反。股票市場上賣出者多於買入者，股市行情看跌稱為熊市。引發熊市的因素與引發牛市的因素差不多，不過是向相反方向變動。多頭、多頭市場多頭是指投資者對股市看好，預計股價將會看漲，於是趁低價時買進股票，待股票上漲至某一價位時再賣出，以獲取差額收益。一般來說，人們通常把股價長期保持上漲勢頭的股票市場稱為多頭市場。多頭市場股價變化的主要特徵是一連串的大漲小跌。空頭、空頭市場空頭是投資者和股票商認為現時股價雖然較高，但對股市前景看壞，預計股價將會下跌，於是把借來的股票及時賣出，待股價跌至某一價位時再買進，以獲取差額收益。採用這種先賣出後買進、從中賺取差價的交易方式稱為空頭。人們通常把股價長期呈下跌趨勢的股票市場稱為空頭市場，空頭市場股價變化的特徵是一連串的大跌小漲。買空招股[raise capital by floating shares]公司募集股金首次公開募股（Initial Public Offerings，簡稱IPO），是指透過首次公開向增發，以期募集用於企業發展的過程。當大量認購新股時，需要以形式分配股票，又稱為抽新股，認購的投資者期望可以用高於認購價的價格售出。對應於一級，大部分公開發行股票由集團承銷而進入市場，銀行按照一定的折扣價從發行方購買到自己的賬戶，然後以約定的價格出售，公開發行的准備費用較高，可以在某種程度上部分規避此類費用。這個現象在末的發起，當時美國正經歷科技網路類股。創辦人會以成立公司，並希望在期間透過IPO來集資。由於投資者認為這些公司有機會成為「第二」，股價在它們上市的初期通常都會上揚，不少創辦人都在一夜間成了。而受惠於，雇員也賺取了可觀的收入。在，大部分透過IPO集資的股票都會在市場內交易。很多的公司都會透過類似的方法來籌措資金，以發展公司業務。
參與者 主要工作
公司及其董事 准備及修訂盈利和現金流量預測、批准招股書、簽署承銷協議、路演
保薦人 安排時間表、協調顧問工作、准備招股書草稿和上市申請、建議股票定價申報
會計師 完成審計業務、准備會計師報告、復核盈利及營運資金預測
資產評估師 完成公司不動產盡職調查及資產評估報告公司
律師 安排公司重組、復核相關法律確認書、確定承銷協議
保薦人律師 考慮公司組織結構、審核招股書、編制承銷協議證券交易所 審核上市申請和招股說明書、舉行聽證會
股票過戶登記處 擬制股票和還款支票、大量印製股票印刷者和翻譯者 起草和翻譯上市材料、大量印刷上市文件。

C. 證券市場主體主要包括哪幾個層面

（1）證券發行人，主要包括政府、金融機構、公司；

（2）證券投資者，主要包括機構投資者和個人投資者；

（3）中介服務機構，主要包括證券公司、會計師事務所、律師事務所、資產評估師事務所、資信評級機構、投資咨詢機構等；

（4）證券監管機構，包括中國證券監督管理委員會及其派出機構；

（5）自律性組織，包括證券交易所、中國證券投資者保護基金公司、中國證券登記結算公司、中國證券業協會。

(3)證券交易所評估師收入擴展閱讀

證券市場具有以下三個顯著特徵：

第一，證券市場是價值直接交換的場所。有價證券是價值的直接代表，其本質上只是價值的一種直接表現形式。雖然證券交易的對象是各種各樣的有價證券，但由於它們是價值的直接表現形式，所以證券市場本質上是價值的直接交換場所。

第二，證券市場是財產權利直接交換的場所。證券市場上的交易對象是作為經濟權益憑證的股票、債券、投資基金券等有價證券，它們本身僅是一定量財產權利的代表，所以，代表著對一定數額財產的所有權或債權以及相關的收益權。證券市場實際上是財產權利的直接交換場所。

第三，證券市場是風險直接交換的場所。有價證券既是一定收益權利的代表，同時也是一定風險的代表。有價證券的交換在轉讓出一定收益權的同時，也把該有價證券所特有的風險轉讓出去。所以，從風險的角度分析，證券市場也是風險的直接交換場所。

D. 企業上市前的財務准備工作有哪些

公司市項復雜系統工程需要各面滿足市規范要求財務問題往往直接關系功敗垂針企業市程財務應注意關問題： 、持續盈利能力 能夠持續盈利企業發行市項基本要求面判斷企業持續盈利能力 財務計信息看盈利能力主要體現收入結構組及增減變、毛利率構及各期增減、利潤源連續性穩定性等三面 公司自身經營看決定企業持續盈利能力內部素——核業務、核技術、主要產品及其主要產品用途原料供應等面 公司經營所處環境看決定企業持續盈利能力外部素——所處行業環境、行業所處位、市場空間、公司競爭特點及產品銷售情況、主要消費群體等面 公司商業模式否適應市場環境否具復制性些決定企業擴張能力快速空間 公司盈利質量包括營業收入或凈利潤關聯否存重依賴盈利否主要依賴稅收優惠、政府補助等非經性損益客戶供應商集度何否重客戶供應商存重依賴性 二 、收入 營業收入利潤表重要科目反映公司創造利潤現金流量能力主板及創業板市管理辦規定發行條件均營業收入指標要求 按照計准則規定判斷公司能否確認收入核原則商品所權主要風險報酬否轉移給購貨需要結合公司銷售模式、渠道及收款式進行確定 銷售循環內控制度否健全流程否規范單據流、資金流、貨物流否清晰驗證些確認收入真實性、完整性重要依據市審計收入關注重點 銷售合同驗收標准、付款條件、退貨、續服務及附加條款同須關注商品運輸式 收入完整性即所收入否均票入賬量現金收入情況否專門內部控制進行管理於零售企業等量收入現金企業更須引起重點關注 現金折扣、商業折扣、銷售折讓等政策根據計准則規定發現金折扣應按照扣除現金折扣前金額確定銷售商品收入金額現金折扣實際發計入財務費用；發商業折扣應按照扣除商業折扣金額確定銷售商品收入金額；發銷售折讓企業應別同情況進行處理 關注銷售季節性產品銷售區域象企業行業位及競爭手結合行業變化、新客戶發、新產品研發等情況確定各期收入波趨勢否與行業淡旺季致收入變與行業發展趨勢否致否符合市場同期變化情況 企業銷售中國絡情況及主要經銷商資金實力所經銷產品外銷售款等情況企業營業收入與應收賬款及銷售商品、提供勞務收現金增關系 三 、本費用 本費用直接影響企業毛利率利潤影響企業規范、合規性盈利能力首先應關注企業本核算否規范核算政策否致擬改制市企業往往本核算較混亂歷史遺留問題般採取處理：存貨採用實盤點核實數量用近購進存貨單價或市場價作原材料、低值易耗品包裝物等單價參考企業歷史本結合技術員測算作產品、產品、半品估計單價問題解決應立即著手建立健全存貨與本內部控制體系及本核算體系 費用面應關注企業費用報銷流程否規范相關管理制度否健全票據取否合稅務風險於本費用結構趨勢波應合理解釋 材料采購面應關注原材料采購模式供應商管理制度等相關內部控制制度否健全價格形機制否規范采購發票否規范 四、稅務 稅務問題企業改制市程重點問題稅務面證監頒布主板創業板發行市管理辦均規定：發行依納稅各項稅收優惠符合相關律規規定發行經營稅收優惠存重依賴 企業執行稅種、稅率應合合規於稅收優惠應首先關注其合性稅收優惠否屬於性政策且與家規定符稅收優惠沒式批准文件於稅收優惠屬於性政策且與家規定致情況根據證監保薦代表培訓提供審核政策說明尋找同解決辦納稅申報否及否完整納稅避稅行否規范否納稅問題受稅收征管部門處罰 五、資產質量 企業資產質量良資產負債結構合理企業市項要求其主要關注點： 應收賬款余額、賬齡、同期收入相比增否 存貨余額否、否殘冷背、周轉率否低、賬實否相符 否存停工建工程固定資產產證否齊全否閑置、殘損固定資產 形資產產權否存瑕疵作價依據否充比重超20% 其應收款與其應付款核算內容兩科目戲稱垃圾桶聚寶盆關注額其應收款否存情況：關聯佔用資金、變相資金拆借、隱性投資、費用掛賬、或損失、誤用計科目關注額其應付款否用於隱瞞收入低估利潤 財務性投資資產包括交易性金融資產、供售金融資產等占總資產比重比重高表明企業現金充裕市融資必要性足 六、現金流量 現金流量反應企業真實盈利能力、償債支付能力現金流量表提供資產負債表、利潤表提供更加真實用財務信息更清晰揭示企業資產流性財務狀況現金流量主要關注點幾面： 經營產現金流量凈額直接關系收入質量及公司核競爭力應結合企業行業特點經營模式經營現金流量與主營業務收入、凈利潤進行比較經營產現金流量凈額負數要合理解釋 關注投資、籌資現金流量與公司經營戰略關系例公司投資籌資現金流量凈額增加表明企業實行擴張戰略處於發展階段需要關注其償債風險 七 、重財務風險 企業財務風險控制面證監頒布主板創業板發行市管理辦均作禁止性規定包括存重償債風險存影響持續經營擔保、訴訟及仲裁等重或事項；存控股股東、實際控制及其控制其企業進行違規擔保情形；資金控股股東、實際控制及其控制其企業借款、代償債務、代墊款項或者其式佔用情形 八、計基礎工作 計基礎工作規范企業市條基本原則 擬改制市企業特別民營企業由於存融資、稅務等面需求需要由兩套賬向賬統領渡 計政策要保持貫性計估計要合理並隨意變更隨意變更固定資產折舊限隨意變更壞賬准備計提比例隨意變更收入確認隨意變更存貨本結轉 九 獨立性與關聯交易 企業要市其應具完整業務體系管理結構具直接面向市場獨立經營能力具體資產完整、員獨立、財務獨立、機構獨立業務獨立五獨立尤其業務獨立面證監關聯交易審核非嚴格要求報告期內關聯交易總體呈現降趨勢關聯交易要完整業務流程規范要證明其必要性及公允性 十 、內部控制 政府相關機構企業內部控制越越嚴格主板及創業板市管理辦均發行內部控制制度進行明確規定值提20104月《企業內部控制應用指引第1號——組織架構》等18項應用指引及《企業內部控制評價指引》《企業內部控制審計指引》頒布自20111月1起境內外同市公司施行自20121月1起海證券交易所、深圳證券交易所主板市公司施行擇機板創業板市公司施行企業應按照相關要求建立健全內部控制並嚴格執

E. 會計專業主要學什麼

會計專業主修課程有管理學、會計學原理、財務管理、中級財務會計、審計學、成本會計學、管理會計學、會計電算化、高級財務會計、管理統計學。

會計專業是研究企業在一定的營業周期內如何確認收入和資產的學問。會計師除了准備財務報表以及記錄企業交易行為外，更重要的是能夠參與企業間的合並、質量管理、信息技術在財務方面的應用、稅務戰略以及很多企業的管理決策活動。

會計專業領域涉及面廣：鑒證，審計，稅收，公司會計，管理會計，財務管理，破產清算，法務會計，預算制定，商業咨詢等等都是會計專業將要涉及的領域。

專業能力：

1、掌握管理學、經濟學和會計學的基本理論、基本知識；

2、掌握會計學的定性、定量分析方法；

3、具有較強的語言與文字表達、人際溝通、信息獲取能力及分析和解決會計問題的基本能力；

4、熟悉國內外與會計相關的方針、政策和法規和國際會計慣例；

5、了解本學科的理論前沿和發展動態；

6、掌握文獻檢索、資料查詢的基本方法，具有一定的科學研究和實際工作能力。 急速通關計劃 ACCA全球私播課 大學生僱主直通車計劃 周末面授班 寒暑假沖刺班 其他課程

F. 哪位前輩知道一個公司上市及新股發行的詳細流程

上市公司發行新股的條件、程序及申請文件

本文系根據《上市公司新股發行管理辦法》及《公司法》、《證券法》等有關現行法律法規總結歸納而成，概括了上市公司發行新股的工作框架。此外，尚有一些細節問題未列入其中，並且，在實際操作中，還將遇到若干與公司實際情況相關的具體問題，這些都將在實際操作中予以解決。

一、發行新股條件

上市公司申請增發新股，須符合一定的條件。根據我國《證券法》、《公司法》等的規定，公司發行新股，必須具備下列基本條件：

（一）前一次發行的股份已募足，並間隔一年以上；

（二）公司在最近三年內連續盈利，並可向股東支付股利（公司以當年利潤分派新股，不受此項限制）；

（三）公司在最近三年內財務文件無虛假記載；

（四）公司預期利潤率可達同期銀行存款利率。

此外，上市公司申請發行新股，還應當符合以下具體要求：

（一）具有完善的法人治理結構，與對其具有實際控制權的法人或其他組織及其他關聯企業在人員、資產、財務上分開，保證上市公司的人員、財務獨立以及資產完整；

（二）公司章程符合《公司法》和《上市公司章程指引》的規定；

（三）股東大會的通知、召開方式、表決方式和決議內容符合《公司法》及有關規定；

（四）本次新股發行募集資金用途符合國家產業政策的規定。目前，除金融類上市公司外，所募資金不得投資於商業銀行、證券公司等金融機構；

（五）本次新股發行募集資金數額原則上不超過公司股東大會批準的擬投資項目的資金需要數額；

（六）不存在資金、資產被具有實際控制權的個人、法人或其他組織及其關聯人佔用的情形或其他損害公司利益的重大關聯交易；

（七）公司有重大購買或出售資產行為的，應當符合中國證監會的有關規定；

（八）中國證監會規定的其他要求。

同時，我國目前對申請增發新股的上市公司最近3年的加權平均凈資產收益率水平還作出了明確要求：

（一）經注冊會計師核驗，如公司最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低於6%，且預測本次發行完成當年加權平均凈資產收益率不低於6%；設立不滿3個會計年度的，按設立後的會計年度計算；

（二）經注冊會計師核驗，如公司最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均低於6%，則應當同時符合以下規定：

1、公司及主承銷商應當充分說明公司具有良好的經營能力和發展前景；新股發行時，主承銷商應向投資者提供分析報告；

2、公司發行完成當年加權平均凈資產收益率應不低於發行前一年的水平，並應在招股文件中進行分析論證；

3、公司在招股文件中應當認真做好管理層關於公司財務狀況和經營成果的討論與分析。

二、關於增發過程中的國有股減持問題

若上市公司存在國有股（包括國家股、國有法人股）的，在增發新股時還將涉及到國有股減持的問題。根據有關規定，國有股減持主要採取國有股存量發行的方式。凡上市公司增發股票時，均應按融資額的10％出售國有股；若該股份有限公司設立未滿3年，則擬出售的國有股通過劃撥方式轉由全國社會保障基金理事會持有，並由其委託該公司在公開募股時一次或分次出售。國有股存量出售收入，全部上繳全國社會保障基金。

三、增發新股的程序

上市公司增發新股，須由公司董事會、股東大會作出相應決議，聘請主承銷商及律師事務所、會計師事務所等中介機構參與，並製作全套申請文件並提交中國證監會，在發行新股的申請獲得中國證監會批准後，方可進行新股發行工作。在此過程中，上市公司還需根據工作進程進行相應的信息披露。增發新股的具體程序如下：

（一）由董事會作出決定，聘請主承銷商。

擔任主承銷商的證券公司將對上市公司有無重大關聯交易、重要財務指標是否正常、資金使用是否恰當、利潤是否達標以及公司經營的風險程度、是否存在違法、違規現象等重要事項予以重點關注，並製作《盡職報告》，在《盡職報告》中將對上述事項作出說明。主承銷商在與董事會就新股發行方案取得一致意見後，向中國證監會推薦上市公司發行新股。

（二）召開董事會及股東大會，就有關事項作出決議。

1、召開董事會，就本次發行方案作出決議，包括發行是否符合法律規定，具體發行方案，募集資金資金使用的可行性等事項。董事會表決後，應在2個工作日內將發行議案報告證券交易所，並公告召開股東大會的通知。

2、此後，召開股東大會，就上述發行議案及對董事會辦理本次發行具體事宜的授權等事項進行表決、批准。股東大會通過本次發行議案後，上市公司須在2個工作日內對外公布股東大會決議。

（三）聘請會計師事務所、律師事務所等中介機構，提供相應服務並出具有關法律文件。

上市公司申請發行新股，需聘請律師事務所並由其出具法律意見書和律師工作報告；聘請會計師事務所並由其出具審計報告及對發行人內部控制的評價報告等。這些文件都將作為申請文件的必備內容向中國證監會提交。

（四）向中國證監會提交申請文件申請發行新股，並就申請是否獲准發出公告。

上市公司報送的申請文件包括要求在指定報刊或網站披露的文件及不要求在指定報刊或網站披露的文件兩部分，內容涉及招股文件、主承銷商關於本次增發的文件、律師出具的法律文件、上市公司關於本次增發的申請與授權文件、本次籌集資金運用的文件以及其他文件等。

不論發行新股的申請是否獲得中國證監會的核准，上市公司均應在收到中國證監會通知之日起2個工作日內發出公告。

（五）上市公司公告招股意向書，製作招股說明書。

上市公司在接到中國證監會核准發行新股的通知後，可以公告招股意向書。需要注意的是，招股意向書應當載明：「本招股意向書的所有內容均構成招股說明書不可撤銷的組成部分，與招股說明書具有同等法律效力。」

主承銷商和上市公司根據投資者的認購意向確定發行價格後，編制招股說明書，公告發行結果，其中註明招股說明書的放置地點及中國證監會指定的互聯網網址，供投資者查閱。招股說明書需同時報中國證監會備案。

（六）上市公司與證券交易所協商確定新股發行上市的時間及登記等具體事項。

在增發新股的申請獲得中國證監會的核准後，上市公司即可與證券交易所商定上市時間及登記等具體事項。

G. 會計師事務所的ipo是什麼

IPO全稱Initial public offering( 首次公開募股） 指某公司（股份有限公司或有限責任公司）首次向社會公眾公開招股的發行方式。有限責任公司IPO後會成為股份有限公司。
00對應於一級市場，大部分公開發行股票由投資銀行集團承銷或者包銷而進入市場，銀行按照一定的折扣價從發行方購買到自己的賬戶，然後以約定的價格出售，公開發行的准備費用較高，私募可以在某種程度上部分規避此類費用。
00這個現象在九十年代末的美國發起，當時美國正經歷科網股泡沫。創辦人會以獨立資本成立公司，並希望在牛市期間透過首次公開募股集資(IPO)。由於投資者認為這些公司有機會成為微軟第二，股價在它們上市的初期通常都會上揚。
00不少創辦人都在一夜之間成了百萬富翁。而受惠於認股權，雇員也賺取了可觀的收入。在美國，大部分透過首次公開募股集資的股票都會在納斯達克市場內交易。很多亞洲國家的公司都會透過類似的方法來籌措資金，以發展公司業務。
[編輯本段]IPO特點
00優點：募集資金
00流通性好
00樹立名聲
00回報個人和風投的投入
00缺點：費用（可能高達20%）
00公司必須符合SEC規定
00管理層壓力
00華爾街的短視
00失去對公司的控制
[編輯本段]IPO程序
00首先，要公開募股的公司必須向監管部門提交一份招股說明書，只有招股說明書通過了審核該公司才能繼續被允許公開募股。（在中國，審核的工作是由中國證券監督管理委員會負責。）接著，該公司需要四處路演（Road Show）以向公眾宣傳自己。經過這一步驟，一些公司或金融機構投資者會對IPO的公司產生興趣。他們作為風險資本投資者（Venture Capitalist）來投資IPO的公司。（風險資本投資者並非想入股IPO的公司，他們只是想在上市之後再拋出股票來賺取差價。）其中一個金融機構也許會被聘請為IPO公司的承銷商（Underwriter）。由承銷商負責IPO新發行股票的所有上市過程中的工作，以及負責將所有的股票發售到市場。如果部分股票未能全部發售出，則承銷商可能要買下所有未發售出的股票或對此不負責任（具體情況應該在IPO公司與承銷商之間的合同中註明）。IPO新股定價屬於承銷商的工作，承銷商通過估值模型來進行合理的估值，並有責任盡力保障新股發行後股價的穩定性及不發生較大的波動。IPO新股定價過程分為兩部分，首先是通過合理的估值模型估計上市公司的理論價值，其次是通過選擇合適的發行方式來體現市場的供求，並最終確定價格。
00美國IPO的准備過程：
00建立IPO團隊 CEO、CFO、CPA (SEC counsel) 、律師 、資產評估機構
00挑選承銷商
00盡職調查
00初步申請
00路演和定價
[編輯本段]IPO招募
00通常，上市公司的股份是根據向相應證券會出具的招股書或登記聲明中約定的條款通過經紀商或做市商進行銷售。一般來說，一旦IPO完成後，這家公司就可以申請到證券交易所或報價系統掛牌交易。
00另外一種獲得在證券交易所或報價系統掛牌交易的可行方法是在招股書或登記聲明中約定允許私人公司將它們的股份向公眾銷售。這些股份被認為是「自由交易」的，從而使得這家企業達到在證券交易所或報價系統掛牌交易的要求條件。 大多數證券交易所或報價系統對上市公司在擁有最少自由交易股票數量的股東人數方面有著硬性規定。
00就估值模型而言，不同的行業屬性、成長性、財務特性決定了上市公司適用不同的估值模型。目前較為常用的估值方式可以分為兩大類：收益折現法與類比法。所謂收益折現法，就是通過合理的方式估計出上市公司未來的經營狀況，並選擇恰當的貼現率與貼現模型，計算出上市公司價值。如最常用的股利折現模型(DDM)、現金流貼現(DCF)模型等。貼現模型並不復雜，關鍵在於如何確定公司未來的現金流和折現率，而這正是體現承銷商的專業價值所在。所謂類比法，就是通過選擇同類上市公司的一些比率，如最常用的市盈率(P／E即股價／每股收益)、市凈率(P／B即股價／每股凈資產)，再結合新上市公司的財務指標如每股收益、每股凈資產來確定上市公司價值，一般都採用預測的指標。市盈率法的適用具有許多局限性，例如要求上市公司經營業績要穩定，不能出現虧損等，而市凈率法則沒有這些問題，但同樣也有缺陷，主要是過分依賴公司賬面價值而不是最新的市場價值。因此對於那些流動資產比例高的公司如銀行、保險公司比較適用此方法。在此次建行IPO過程中，按招股說明書中確定的定價區間1.9～2.4港元計算，發行後的每股凈資產約為1.09～1.15港元，則市凈率(P／B)為1.74～2.09倍。除上述指標，還可以通過市值／銷售收入(P／S)、市值／現金流(P／C)等指標來進行估值。
00通過估值模型，我們可以合理地估計公司的理論價值，但是要最終確定發行價格，我們還需要選擇合理的發行方式，以充分發現市場需求。目前常用的發行方式包括：累計投標方式、固定價格方式、競價方式。一般競價方式更常見於債券發行，這里不做贅述。累計投標是目前國際上最常用的新股發行方式之一，是指發行人通過詢價機制確定發行價格，並自主分配股份。所謂「詢價機制」，是指主承銷商先確定新股發行價格區間，召開路演推介會，根據需求量和需求價格信息對發行價格反復修正，並最終確定發行價格的過程。一般時間為1～2周。例如此次建行最初的詢價區間為1.42～2.27港元，此後收窄至1.65～2.10港元，最終發行價將在10月25日前確定。詢價過程只是投資者的意向表示，一般不代表最終的購買承諾。
00在詢價機制下，新股發行價格並不事先確定，而在固定價格方式下，主承銷商根據估值結果及對投資者需求的預計，直接確定一個發行價格。固定價格方式相對較為簡單，但效率較低。過去我國一直採用固定價格發行方式，2004年12月7日證監會推出了新股詢價機制，邁出了市場化的關鍵一步。
00香港證監會和香港聯交所於1994年11月發表了《關於招股機制的聯合政策聲明》，自此，香港的大型新股發行基本上採用累計投標和固定價格公開認購混合招股機制。
00發行方式確定以後，進入了正式發行階段，此時如果有效認購數量超過了擬發行數量，即為超額認購，超額認購倍數越高，說明投資者的需求越為強烈。在超額認購的情況下，主承銷商可能會擁有分配股份的權利，即配售權，也可能沒有，依照交易所規則而定。通過行使配售權，發行人可以達到理想的股東結構。在我國，目前主承銷商不具備配售股份的權利，必須按照認購比例配售。據報道，此次建行在香港交易所發行H股，截至公開招股截止日(10月19日)，共吸引了760億美元的認購資金，超過擬發售數量近9倍，而向香港公眾公開發行部分更是獲得了近40倍的超額認購倍率，其中國際發售部分將由聯席賬簿管理人根據多種因素決定分配，香港公開發售部分原則上嚴格按比例分配，但分配基準可能會因為申請人的股份數目不同而分組決定，但也不排除可能會進行抽簽。
00當出現超額認購時，主承銷商還可以使用「超額配售選擇權」(又稱「綠鞋」)增加發行數量。「超額配售選擇權」是指發行人賦予主承銷商的一項選擇權，獲此授權的主承銷商可以在股票上市後的一定期限內按同一發行價格超額發售一定比例的股份，在此期間內，如果市價低於發行價，主承銷商直接從市場購入這部分股票分配給提出申購的投資者，如果市價高於發行價，則直接由發行人增發。這樣可以在股票上市後一定期間內保持股價的相對穩定，同時有利於承銷商抵禦發行風險。如此次建行招股說明書就規定了可由中金公司及摩根士丹利添惠代表國際發售承銷商於股票在香港聯交所開始交易起30日內行使超額配售選擇權，以要求建行分配及發行最多合計3,972,890,000股額外股份，佔全球初步發售股份的15%。
[編輯本段]IPO過程職責分配
00公司及其董事：准備及修訂盈利和現金流量預測、批准招股書、簽署承銷協議、路演
00保薦人：安排時間表、協調顧問工作、准備招股書草稿和上市申請、建議股票定價
00申報會計師：完成審計業務、准備會計師報告、資產評估報告（資產評估師）、復核盈利及營運資金預測
00公司律師：安排公司重組、復核相關法律確認書、確定承銷協議
00保薦人律師：考慮公司組織結構、審核招股書、編制承銷協議
00證券交易所：審核上市申請和招股說明書、舉行聽證會
00股票過戶登記處：擬制股票和還款支票、大量印製股票
00印刷者和翻譯者：起草和翻譯上市材料、大量印刷上市文件

H. 從事金融行業怎麼樣

非常賺錢
職位一：金融分析師
金融分析師是中高端金融人才，他們通常擁有嚴格而廣泛的金融知識體系，掌握金融投資行業各個核心領域理論與實踐知識，包括從投資組合管理到金融資產評估，從衍生證券到固定收益證券以及定量分析；受過專業訓練，具有一定金融理論和實踐經驗，特別是有投資評估、運營分析的經驗；了解國際金融、投資管理和中國商品經濟規律和法律法規；此外，還需具備ERP系統相關經驗，能熟練使用資料管理軟體工具。從整個國內金融人才市場看，目前頂級金融人才年薪報價已在百萬元以上，而一般中級人才在30萬至50萬元。
職位二：證券經紀人
作為證券從業人員的一種，證券經紀人必須通過證券業從業人員資格考試或證券經紀人專項考試，並在執業期間持續具備規定的證券從業人員執業條件。
職位三：操盤手
操盤手主要是為大戶（投資機構）服務的，他們往往是交易員出身，對盤面把握得很好，能夠根據客戶的要求掌握開倉平倉的時機等等。除此之外，他們還要能發現盤面上每個細微的變化，從而減少風險的發生。由於動輒就要操縱上億元的資金，一直以來，外界總有一種誤解：成功的操盤手都是那些擁有高學位的名牌大學高材生，交易者必須絞盡腦汁才能獲利。其實，操盤絕不是學術研究。跟一般人想像的不同，操盤手每天的生活既不緊張也不神秘，更多的是需要細心，然後剩下的就是枯燥了，因為操作時整天都要盯著走勢圖。當然壓力也很大，因為委託方不僅要求達到每個項目的利潤最大化，還要求做到每個階段利潤的最大化。
職位四：基金經理
在投資者眼中，基金經理多少有點神秘的色彩。按照「證券從業人員資格」的規定，基金經理不僅需要具有較為專業的教育背景和深厚的研究功底，具有較高的道德素質，還必須在業界有3年以上的從業經歷。他們對於自己管理的基金起著至關重要的作用。目前，我國多數基金實行的是投資決策委員會領導下的基金經理負責制。不同的基金可能會帶有基金經理的個性特徵，但基金經理的投資許可權也是有限定的。
熱招職位五：保薦代表人
這個被叫做保薦代表人的群體，總人數目前在中國大陸地區只有不到1200名，一家公司要上市，除了要請保薦機構——券商進行上市輔導外，還必須請他們來做保薦代表人。被稱為「金領中金領」的保薦代表人平均年薪達到150萬！當然，一分錢一分貨，他們的保薦很重要，如果沒有他們最後在項目上簽字，即便是保薦機構同意，公司上市也沒戲；他們工資很高，最高年薪可達幾百萬；他們很搶手，很多投行、券商都需要「搶」他們來「撐門面」；但要想取得保薦代表人資格很難，想成為他們其中的一員，必須經過「萬里挑一」。
職位六：注冊會計師
注冊會計師行業發展對人才有著巨大的需求，而注冊會計師考試的難度是有目共睹的，用一位業內人士的話說是「考試難，比上青天好不了多少」。考證的難度加劇了注冊會計師資源的緊張程度，也加大了企業的招聘難度。
熱招職位七：資產評估師
資產評估師在幫助企業降低交易成本、提高經濟效率等方面有重要作用，現有的從業人員，遠不能滿足企業的龐大需求量，加之資格證書的考試比較難通過，加劇了資產評估師的招聘難度。

I. 美國證券交易所的上市流程

若有公司想要到美國證券交易所掛牌上市，需具備以下幾項條件：
(1)最少要有500,000股的股數在市面上為大眾所擁有；
(2)最少要有800名的股東（每名股東需擁有100股以上）；
(3)滿足下列條件的其中一條：
三年的稅前營業利潤合計不少於1億美元，2年的稅前營業利潤合計不低於2500萬美元。
12個月的收入不低於1億美元，3年的經營現金流入合計不少於1億美元，兩年的經營現金流入每年均不少於2500萬美元，流通股市值不低於5億美元。
流通股市值不低於7.5億美元，一年的收入不低於7500萬美元。
在NASDAQ交易所尚未設立時，一些現存的美國大企業在公司創立之初，由於資本額尚小，加上公司名氣不彰，因此選擇在此上市條件較鬆散的地區股票上市，以便募集資金做企業擴張。例如，艾克森石油公司（Exxon Corporation）、通用汽車公司（General Motors Corporation）之前都在這里養精蓄銳，等到公司真正成長茁壯後再到最大的紐約證交所上市，所以美國證交所也可稱得上是明星股的醞釀所。 融資
公司融資范圍較寬，從低於五百萬美元到超過一億美元。公司可以用在美國上市的股票代替現金，作為收購其它公司的「貨幣」。
股票有較高流動性
公司通過在美國證券交易所上市提高聲譽和信任度以吸引全世界各國的機構及散戶投資者。集中交易的市場結構，較好的流動性，較小的價差和較低的波動性有助於創造、保護及增加股東價值。
專營經紀人制度
美國證券交易所給每家上市公司提供交易幫助以及共享重要信息。上市公司要選擇一個專營經紀人，該專營經紀人具有受託責任為公司股票創造最佳交易市場。另外，專營經紀人與上市公司直接溝通，幫助上市公司了解市場的實時狀況及進行市場預測。
幫助加強投資者關系
美國證券交易所給每家上市公司提供有關提升股東價值的特製服務來幫助公司在資本市場上獲得較高聲譽和關注度。例如，幫助與分析師和投資者建立良好的關系；通過舉辦投資者見面會和網路會議等多種途徑使公司的信息獲得市場廣泛關注。
上市條件較為寬松
美國證券交易所上市條件比紐約證券交易所低。對中小企業和新興企業來說在美國證券交易所上市是公司募集資金用於未來擴張的較好選擇。
美國證券交易所正在為個人和機構投資者，以及各個行業和不同規模的發行人創造金融機會。對不計其數的公司，投資者和股東來說，美國證券交易所就意味著新機會的誕生。 由於國際上有些公司經營及財務狀況良好，但難以滿足交易所正常的上市標准，其原因是業務性質或存在持續大量的研發費用支出所致。如果這些公司一但滿足以下的標准，也可以視為符合交易所上市要求。
財務准則 項目 慣用標准 替代准則 稅前收入 $750,000 上一會計年度或三年內的兩年度 公眾股的市場價值 $3,000,000 $15,000,000 價格 $3,00 $3,00 經營期 - 3年 股東權益 $4,000,000 $4,000,000 分配准則（適用正常和替代標准） 方案1 方案2 方案3 方案4 公眾股（市值至少達到3,000,000） 500,000 1,000,000 500,000 1,000,000 公眾股股東（持股100股以上） 800 400 400 800 平均日成交量 - - 2,000 -