保管現金與有價證券

『壹』 出納的基本職責和具體的工作內容

出納人員的職責：

① 按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

② 根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然後根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額。

③ 按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。

④ 掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。

⑤ 保管庫存現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬於出納員責任的要進行賠償。

⑥ 保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和法人名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續。

出納工作內容

出納，就是負責對現金和銀行存款的管理，其中還包括很多相關的瑣碎的工作內容：

1.要記錄每一筆開支，做好現金日記賬和銀行日記賬。

2.在每日結束時，盤點庫存現金，做到日清月結。

3.在每月末，根據銀行對賬單編制銀行存款余額調節表。

4.在每月末，將登記的現金和銀行日記賬與會計登記的總賬進行核對。

5.負責保管相關印章、空白收據和空白支票；

6.發放現金：包括給報銷的人員、領取備用金的人員、領取工資的人員等

出納工作看起來是不是有些無聊呢，但是要做到不出錯，還是很難的，出納工作重點是要細心，同時跑銀行等業務要善於溝通，日常工作外要熟練掌握excel操作，精通函數能夠大大提高工作效率。

『貳』 出納的任職要求有哪些

出納應具備的能力有以下幾點：
1.具備專業的財務知識，包括國家相關法律法規、銀行結算業務;
2.熟練使用財務相關軟體;
3.熟悉現金、銀行存款、票據相關的規定以及業務流程和最新的政策變化;
4.具備財務數字計算能力，防止出現計算錯誤等問題;
5.具備良好的溝通能力、規劃能力、計劃能力;
6.工作認真、負責，按照企業相關規章制度處理問題。
拓展資料
1.出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。
2.在中國古代出納也指家庭等方面的收支管理情況，例如清田蘭芳《明河南參政袁公（袁可立子袁樞）墓誌銘》：「十七來歸，即傳家政。按親族，御臧獲，美餚酒，綜出納，無事不井井。」
3.從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬於出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。
出納是隨著貨幣及貨幣兌換業的出現而產生的，所謂「出」即支出，付出；而「納」即收入。具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。
4.從廣義上講，既包括會計部門的出納工作人員，也包括業務部門的各類收款員（收銀員）。收款員（收銀員），從其工作內容、方法、要求，以及他們本身應具備的素質等方面看，與會計部門的專職出納人員有很多相同之處。他們的主要工作是辦理貨幣資金和各種票據的收入，保證經手的貨幣資金和票據的安全與完整；他們也要填制和審核許多原始憑證；他們同樣是直接與貨幣打交道，除了要有過硬的出納業務知識以外，還必須具備良好的財經法紀素養和職業道德修養。所不同的是，他們一般工作在經濟活動的第一線，各種票據和貨幣資金的收入，特別是貨幣資金的收入，通常是由他們轉交給專職出納的；另外，他們的工作過程是收入、保管、核對與上交，一般不專門設置賬戶進行核算。所以，也可以說，收款員（收銀員）是出納（會計）機構的派出人員，他們是各單位出納隊伍中的一員，他們的工作是整個出納工作的一部分。出納業務的管理和出納人員的教育與培訓，應從廣義角度綜合考慮。狹義的出納人員僅指會計部門的出納人員。

『叄』 出納保管的現金會計科目

這個工作還是比較簡單的，出納保管、簽發票據，收付資金，存取現金，登記現金日記賬、銀行存款日記賬。現金會計對出納的日常工作中有關資金往來的審核，單據整理等。各單位不盡相同
現金會計崗位職責
1、嚴格執行國家有關的現金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續。2、認真審核原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內容真實、手續完備。
3、記賬憑證的填制要准確反映經濟內容的主體，正確運用會計科目和記賬規則，做到摘要簡明扼要，數字准確，內容完整。
4、根據審核無誤的原始憑證，及時辦理收付款業務。對於大的開支項目，必須經過會計主管人員或領導同意方可辦理。收付款後，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。
5、根據辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現金日記賬，並結出當日余額，做到日清月結、賬款相符。
6、庫存現金不得超過銀行核定庫存限額，超過部分要及時送存銀行，保證安全。不得以「白條子」充抵庫存現金，更不得任意挪用現金。庫存現金與賬不相符時，應及時報告領導查明原因。
7、不準「坐收坐支」現金，做到「收到解交」、「支則提取」，不套取現金。
8、做好債權債務的清理工作，對各項借款要定期清理催收。做到一事一借一報，對同一人的現金借款要前款不清，後款不借。
9、按時發放獎金福利及學生的獎學金、生活補貼、勤工儉學等費用
10、做好學生的收費及欠費管理工作。
11、認真做好基建總賬的記賬、報賬工作，按時編制和報送報表。
出納員崗位職責
第一條在財務經理領導下，按照國家財會法規、公司財會制度的有關規定，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。
第二條負責辦理銀行存款、取款和轉賬結算業務。
第三條登記現金和銀行日記賬，做到日清月結，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發現差錯及時查清更正。
第四條認真審查臨時借支的用途、金額和批准手續，嚴格執行采購領用支票的手續，控制使用限額和報銷期限。
第五條正確編制現金、銀行的記賬憑證並及時傳遞。
第六條配合有關人員及時開展對應收款的清算工作。
第七條嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收付業務，做到合法准確、手續完備、單證齊全。
第八條核實人事部提供的薪金發放名冊，按時發放公司職工的工資、獎金。
第九條負責及時、准確解繳各種社會統籌保險、住房公積金等工作。
第十條負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。
第十一條負責掌管公司財務保險櫃。
第十二條完成財務經理臨時交辦的其他工作。

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『肆』 出納人員不得經管現金,有價證券和票據,對么

出納人員不得經管現金,有價證券和票據--不正確。
出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬於出納工作。
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
五、員工工資的發放。

『伍』 出納把每天收的現金都暫時存到自己的卡里

這種事情是很顯然違規的，要說嫌存錢進公司賬戶麻煩，暫時放個人卡，過幾天存進公司賬戶，還說得過去，賬也好做，基本不影響。但是用個人賬戶作為公司支出往出付錢～～你的帳怎麼做，到底入不入賬，不入帳，被稅務發現，就屬於賬目做假，公司和個人都要被處罰，這個是寫什麼協議都無效的，因為是違法的協議。入賬，那資金來去渠道就出了問題，百分百被查。所以以前那個人應該是不入賬，稅務局只是懶得管這種小事。我覺得～有風險，還是按規矩來比較好。

『陸』 出納怎樣管理現金，票據及印章

一、現金及有價證券的管理
（一） 現金的保管
現金的保管，主要是指對每日收取的現金和庫存現金的保管。現金是流動性最強的資產，可直接使用，因而也是犯罪分子謀取的最直接目標。因此，各單位應建立健全現金保管制度，防止由於制度不嚴，工作疏忽而給犯罪分子以可乘之機，給國家和單位造成損失。
其保管主要注意以下幾個問方面：
1．要有專人保管庫存現金
現金保管的責任人是出納人員及其他所屬單位的兼職出納人員；
2．送取現金要有安全措施
向銀行送存現金或提取現金時，一般應由兩人以上；數額較大的，途中最好用專箱裝好，專車運送，必要時可進行武裝押運；
3．庫存現金，包括紙幣和鑄幣，應實行分類保管
各單位的出納人員對庫存票幣應分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數（即大數）和零散（即小數）分類保管；
4．庫存現金存放的安全措施
現金的保管要有相應的保安措施，保安重點是出納辦公室和保險櫃。
（二）有價證券的保管
有價證券是一種具有儲蓄性質的、可以最終兌換成人民幣的票據，種類較多。目前我國發行的有價證券有國庫券、國家重點建設債券、地方債券、金融債券、企業債券和股票等。有價證券的保管同現金的保管基本一樣，同時要對各種有價證票面額和號碼保守秘密。為掌握各種債券到期時間，應建立「有價證券保管登記簿」。
二、空白支票及空白收據的保管
（一） 空白支票的保管
在銀行存款的額度內，開戶單位均可向開戶銀行領購支票，企業一般都保留一定數量的空白支票以備使用。支票是一種支付憑證，一旦填寫了有關內容，並加蓋在銀行留有印樣的圖章後，即可成為直接從銀行提取現金或與其他單位進行結算的憑證。所以，在空白支票使用上必須加強管理，同時要採取必要措施，妥善保管，以免發生非法使用和盜用、遺失的情況。
存有空白支票的企業，必須明確指定專人妥善保管。要貫徹票、印分管的原則，空白支票和印章不得由一人負責保管。
（二） 空白收據的保管
空白收據即未填制的收據，一經填制，並加蓋有關印鑒，即可成為辦理轉賬結算和現金支付的一種書面證明。它直接關繫到資金結算的准確、及時和安全，因此，必須按規定加以保管和使用。
空白收據一般應由主管會計人員保管。要建立「空白收據登記簿」‚填寫領用日期、單位、起始號碼，並由領用人簽字，收據用完後，要及時歸還、核銷。使用單位不得將收據帶出工作單位使用，不得轉借、贈送或買賣，不得弄虛作假、開具實物與票面不相符的收據，更不能開具存根聯與其他聯不符的收據，作廢的收據要加蓋「作廢」章，各聯要連同存根一起保管，不要撕毀、丟失。
三、印章的保管
印章印鑒章一般應由會計主管人員或指定專人保管，支票和印鑒必須由兩人分別保管。負責保管的人員不得將印章隨意存放或帶出工作單位。各種印章應與現金的保管相同，不得隨意放入抽屜內保管，不然極易給違法人員以可乘之機，給國家和單位造成經濟損失。

『柒』 出納人員的工作范圍與職責包括哪些

出納的基本職責是：

1、按規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
2、根據記賬憑證報銷內容收付現金。
3、每日負責盤清庫存現金，核對現金日記賬，按規定程序保管現金，保證庫存現金及有價證券安全。
4、保管好各種空白支票、票據、印鑒。
5、負責接收各項銀行到款進賬憑證，並傳遞到有關的制單人員。
6、負責代理記賬單位出納工作
7、完成部門領導交辦的其他任務。學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計

出納具體的工作內容：

貨幣資金核算。

①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款後，要在收付款憑證上簽章，並加蓋「收訖」、「付訖」戳記。

②辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額和報銷期限，並由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對於填寫錯誤的支票，必須加蓋「作廢」戳記，與存根一並保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

③登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上的余額調節後相符。對於未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。

會計考證學習可以到恆企教育，恆企教育的會計從業資格考前沖刺班首先會幫助學員測試真實的學習水平，專業的老師是定合適的學習計劃，符合學員的實際學習基礎，並還有職業規劃指導，讓學員學習會計學有所用，學以致用，在會計行業發展自己的事業。

『捌』 案場出納是什麼意思

案場出納的意思是在售樓處現場辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作。
案場就是現場的意思，也叫做銷售案場，指的就是售樓處現場。
出納是隨著貨幣及貨幣兌換業的出現而產生的，所謂出即支出，付出，而納即收入。具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。
出納要利用統一的貨幣計量單位，通過其特有的現金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟信息。因此，反映職能是出納工作的主要職能之一。
出納具有以下職責：
1、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務；
2、根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然後根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額；
3、按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務；
4、掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算；
5、保管庫存現金和各種有價證券，如國庫券、債券、股票等的安全與完整；
6、保管有關印章、空白收據和空白支票。
《中華人民共和國會計法 》第三十七條 會計機構內部應當建立稽核制度。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。

『玖』 保管庫存現金，保管有價證券是什麼意思

同學你好，很高興為您解答！

高頓網校為您解答：

對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以「白條」抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險櫃密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

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