基金理財賬務處理

1. 公司購買理財產品怎麼做賬務處理

公司購買理財產品，具體的賬務處理方法如下：可以根據企業不同的情況分別記入「銀行存款」、「其他貨幣資金」、「其他應收款」、「交易性金融資產」、「持有至到期投資」、「可供出售金融資產」等賬戶；而受到利率時則記入「到期投資回報」或者「股票升值回報」中即可。
拓展資料：
公司購買理財產品造成的財務影響有：
1.
銀行理財產品直接列作貨幣資金類，使用者難以從報表中看出企業購買了銀行理財產品，並了解其相關風險，尤其是一些不能提前贖回的銀行理財產品，在使用時是受到限制的；
2.
銀行理財產品的收益有固定收益和浮動收益之分，期限從幾天到幾年不等，有可提前贖回的和不可提取贖回的產品，全部計入「交易性金融資產」核算；
3.
不能全面反映出銀行理財產品的風險，並且在進行財務分析時，將會全部作為流動資產類，影響企業流動比率等短期償債能力指標；
4.
有至到期投資和可供出售金融資產在財務報表中都列作長期資產，理財產品作為這兩類來核算，將影響企業的短期償債能力指標的計算；
5.
另外，可供出售金融資產需以公允價值計量，公允價值變動計入資本公積，而且還有許多理財產品無法取得公允價值，會影響當期財務報表；
6.
由於浮動收益理財產品合同上是預期收益率，當期的實際收益率難以得知，難以計提當期的利息收益。

2. 購買銀行短期理財產品會計分錄怎麼寫

不僅個人會購買銀行理財產品，有時企業也會相應地購買，對於理財產品也分長期的和短期的，當企業購買銀行短期理財產品早唯時，應如何寫會計分錄？
購買銀行短期理財產品的會計分錄
按新會計准則公司基本賬戶購買的銀行理財產品的賬務處理如下：
1、購買時
（1）如果是保本類的理財產品，可以計入到其他貨幣資金—理財產品科目，其分錄為，
借：其他貨幣資金—理財產品
貸：銀行存款
（2）如果是非保本類的理財產品，可以計入到交易性金融資產科目進行核算，其分錄為，
借：交易性物睜帶金融資產
貸：銀行存款
2、確認收益時
借：應收利息
貸：投資收益
3、返還本金、利息時
借：銀行存款（含利息）
貸：交易性金融資產（或可供出售金融資產）—成本
應收利息
其他貨幣資金是什麼？
其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的貨幣資金。它包括外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、存出投資款、信用證存款和信用卡存款等。
什麼是交易性金融資產？
交易性金融資產指的是以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產，同時也指企業為了近期內出售而持有的金融資產，包括企業為賺取差價而從二級市場購入的股票、債券、基金等。以投資（作為交易性金融資產核算）、套期保值（作為套期保值准則核算）為目的。
交易性金融資產的確認條件
1、取得金融資產的目的是為了近期內出售或回購；
2、屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，具有客觀證據表明企業近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；
3、屬於金融衍生工具罩蘆。若衍生工具被企業指定為有效套期工具，則不應確認為交易性金融資產。