⑴ 一個公司理財的問題，關於現金流量和凈營運資本，求教網友指點啊萬謝
經營現金流量是企業在一定會計期間產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。凈營運資本是企業流動資產總額減去各類流動負債後的余額。
現金流量不同於凈營運資本。例如，增加存貨需要支出現金，由於兩者都是流動資產，所以凈營運資本不會發生發生變動。但在這種情況下，一項凈營運資本（存貨）的增加，卻引起了現金流量... 現金流量不同於凈營運資本。例如，增加存貨需要支出現金，由於兩者都是流動資產，所以凈營運資本不會發生發生變動。但在這種情況下，一項凈營運資本（存貨）的增加，卻引起了現金流量的減少。
凈營運資本是企業流動資產總額減去各類流動負債後的余額。反映由長期負債融資負擔的流動資產的數額。由於長期資本投資項目在進行過程中必然涉及短期資產如應收賬款、存貨的增加，項目結束時佔用在這類資產上的投資得以收回。因此在估算每期現金流時，這部分用於新增流動資產的投資必須加以考慮，從而更加客觀地反映項目的現金流情況。凈營運資本基本的資產負債表恆等式可以寫成凈營運資本+固定資產=長期債務+權益。凈營運資本等於現金加上其他流動資產再減去流動負債，即凈營運資本=（現金+其他流動資產）-流動負債，如果我們將上式代入基本的資產負債表恆等式替代凈營運資本並稍加調整，我們會發現現金為現金=長期債務+權益+流動負債-除現金以外的流動資產-固定資產。
拓展資料
凈營運資本的作用
由於凈營運資本被視為可作為企業非流動資產投資和用於清償非流動負債的資金來源，所以，凈營運資本主要在研究企業的償債能力和財務風險時使用。企業的凈營運資本狀況對於企業內部管理非常重要，也是一個被廣泛用於計量企業財務風險的指標，會影響企業的負債籌資能力。適當的凈營運資本水平取決於企業現金流入量和現金流出量之間的適應程度。而且凈營運資本可測量企業資金的流動性。企業到期的債務要由流動資產變現來支付，從這個意義上說，流動資產是企業的現金來源，而流動負債是企業的現金支出。
⑵ 企業購買銀行的理財產品以及收益在現金流量表中如何反映
企業購買銀行的理財產品以及收益在現金流量表中的反映：一般情況下，購買理財產品的本金（含投出和收回）以及取得投資收益的現金流量，均作為投資活動的現金流量，可分別列入「投資支付的現金」、「收回投資收到的現金」、「取得投資收益收到的現金」等相關項目內。
現金流量表分析方法:
（一）經營活動產生的現金流量分析。
1、將銷售商品、提供勞務收到的現金與購進商品、接受勞務付出的現金進行比較。在企業經營正常、購銷平衡的情況下，二者比較是有意義的。比率大，說明企業的銷售利潤大，銷售回款良好，創現能力強。
2、將銷售商品、提供勞務收到的現金與經營活動流入的現金總額比較，可大致說明企業產品銷售現款占經營活動流入的現金的比重有多大。比重大，說明企業主營業務突出，營銷狀況良好。
3、將本期經營活動現金凈流量與上期比較，增長率越高，說明企業成長性越好。
（二）投資活動產生的現金流量分析。
當企業擴大規模或開發新的利潤增長點時，需要大量的現金投入，投資活動產生的現金流入量補償不了流出量，投資活動現金凈流量為負數，但如果企業投資有效，將會在未來產生現金凈流入用於償還債務，創造收益，企業不會有償債困難。因此，分析投資活動現金流量，應結合企業的投資項目進行，不能簡單地以現金凈流入還是凈流出來論優劣。
（三）籌資活動產生的現金流量分析。
一般來說，籌資活動產生的現金凈流量越大，企業面臨的償債壓力也越大，但如果現金凈流入量主要來自於企業吸收的權益性資本，則不僅不會面臨償債壓力，資金實力反而增強。因此，在分析時，可將吸收權益性資本收到的現金與籌資活動現金總流入比較，所佔比重大，說明企業資金實力增強，財務風險降低。
（四）現金流量構成分析。
首先，分別計算經營活動現金流入、投資活動現金流入和籌資活動現金流入占現金總流入的比重，了解現金的主要來源。其次，分別計算經營活動現金支出、投資活動現金支出和籌資活動現金支出占現金總流出的比重，它能具體反映企業的現金用於哪些方面。一般來說，經營活動現金支出比重大的企業，其生產經營狀況正常，現金支出結構較為合理。
參考資料：網路-現金流量表
⑶ 公司理財的財務現金流量表中，凈營運資本現金流量的計算方法
凈營運資本現金流量=流動資產-流動負債-存貨-其他（就是把凈營運資本中不是現金的部分去掉）
流動資產=現金+存貨+應收賬款+其他
會計現金流量是收付實現制 就是說記錄現金的流入和流出。應收賬款增量 還沒收入。所以要在計算會計現金流量時減去應收賬款增量。
⑷ （公司理財）為什麼在一個特定期間內資產的現金流量為負不一定好
簡單的說，就是入不敷出。花虧了，就屬於理財不好吧。
做生意，誰都想賺錢。現金流量為負就等於這段時間，花的多，而賺的少。