基金理財會計分錄_公司投資理財產品會計分錄怎麼做

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❷ 出售持有的基金會計分錄怎麼寫

基金股票是我們生活中常見的投資理財方式，我們可以購入基金等到價格上漲時選擇拋出以換取收益，當我們出售基金時，該怎麼寫會計分錄？
基金出售的會計分錄
借：銀行存款或其他貨幣資金-存出投資款
貸：交易性金融資產-成本
交易性金融資產-公允價值變動（或借方）
投資收益（或借方）
同時：
公允價值變動損益轉入投資收益：
借：公允價值變動損益（或貸方）
貸：投資收益（或借方）
案例：2013年7月1日，甲公司購入乙公司股票200股，該股票發行於2013年1月1日，每股市價10元，甲公司支付交易費用150元以及2000元。2013年12月31日，該股票市價發生上漲，每股市價為12元。2014年3月公司宣告現金股利500元，一個月後收到現金股利，2014年5月1日甲公司將該股票出售，出售價格為每股15元（甲公司將持有的乙公司股票列入交易性金融資產科目）。
編制甲公司相關的會計分錄
2013年7月1日
借：交易性金融資產-成本2000
投資收益150
貸：銀行存款或其他貨幣資金-存出投資款2150
2013年12月31日
借：交易性金融資產-公允價值變動400
貸：公允價值變動損益400
2014年3月
借：應收股利500
貸：投資收益500
2014年4月
借：銀行存款或其他貨幣資金-存出投資款500
貸：應收股利500
2014年5月1日
借：銀行存款或其他貨幣資金-存出投資款3000
貸：交易性金融資產-成本2000
交易性金融資產-公允價值變動400
投資收益600
借：公允價值變動損益400
貸：投資收益400

❸ 購買銀行短期理財產品會計分錄怎麼寫

不僅個人會購買銀行理財產品，有時企業也會相應地購買，對於理財產品也分長期的和短期的，當企業購買銀行短期理財產品早唯時，應如何寫會計分錄？
購買銀行短期理財產品的會計分錄
按新會計准則公司基本賬戶購買的銀行理財產品的賬務處理如下：
1、購買時
（1）如果是保本類的理財產品，可以計入到其他貨幣資金—理財產品科目，其分錄為，
借：其他貨幣資金—理財產品
貸：銀行存款
（2）如果是非保本類的理財產品，可以計入到交易性金融資產科目進行核算，其分錄為，
借：交易性物睜帶金融資產
貸：銀行存款
2、確認收益時
借：應收利息
貸：投資收益
3、返還本金、利息時
借：銀行存款（含利息）
貸：交易性金融資產（或可供出售金融資產）—成本
應收利息
其他貨幣資金是什麼？
其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的貨幣資金。它包括外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、存出投資款、信用證存款和信用卡存款等。
什麼是交易性金融資產？
交易性金融資產指的是以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產，同時也指企業為了近期內出售而持有的金融資產，包括企業為賺取差價而從二級市場購入的股票、債券、基金等。以投資（作為交易性金融資產核算）、套期保值（作為套期保值准則核算）為目的。
交易性金融資產的確認條件
1、取得金融資產的目的是為了近期內出售或回購；
2、屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，具有客觀證據表明企業近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；
3、屬於金融衍生工具罩蘆。若衍生工具被企業指定為有效套期工具，則不應確認為交易性金融資產。

❹ 公司投資理財產品，會計分錄怎麼做

1、從公司帳戶劃出存款
借：其他貨幣資金--存出投資款 100萬元
貸：銀行存款 100萬元
2、購買理財產品
借：短期投資（因為只有一個月，所以做為短期投資）
貸：其他貨幣資金--存出投資款
3、處置理財產品
借：其他貨幣資金--存出投資款
貸：短期投資
貸：投資收益（如果低於成本價的話，投資收益可能在借方）
4、收回投資款
借：銀行存款
貸：其他貸幣資金--存出投資款

❺ 購買銀行短期理財產品的利息收入是做財務費用還是投資收益怎麼做會計分錄

投資收益。
購買時：
借：交易性金融資產-理財產品-成本
貸：銀行存款
贖回時：
借：銀行存款
貸：投資收益（收到的利息，虧損時余額在借方）
貸：交易性金融資產-理財產品-成本
1、「交易性金融資產」科目核算企業為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產的公允價值。
(1)企業持有的直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產也在「交易性金融資產」科目核算。「交易性金融資產」科目
借方——登記交易性金融資產取得成本、資產負債表日其公允價值高於賬面余額的差額
貸方——登記資產負債表日其公允價值低於賬面余額的差額、企業出售交易性金融資產時結轉的成本
(2)關於該賬戶的明細科目——企業應當按照交易性金融資產的類別和品種，分別設置「成本」、「公允價值變動」等明細科目進行核算。
2、「公允價值變動損益」科目核算企業交易性金融資產等公允價值變動而形成的應計入當期損益的利得或損失。
3、「投資收益」科目核算企業持有交易性金融資產等期間取得的投資收益以及處置交易性金融資產等實現的投資收益或投資損失。
(5)基金理財會計分錄擴展閱讀：
投資收益的主要賬務處理
（一）長期股權投資採用成本法核算的，企業應按被投資單位宣告發放的現金股利或利潤中屬於本企業的部分，借記「應收股利」科目，貸記本科目；屬於被投資單位在取得投資前實現凈利潤的分配額，應作為投資成本的收回，貸記「長期股權投資」科目。
（二）長期股權投資採用權益法核算的，資產負債表日，應按根據被投資單位實現的凈利潤或經調整的凈利潤計算應享有的份額，借記「長期股權投資——損益調整」科目，貸記本科目。
被投資單位發生虧損、分擔虧損份額超過長期股權投資而沖減長期權益賬面價值的，借記「投資收益」科目，貸記長期股權投資——損益調整科目。
發生虧損的被投資單位以後實現凈利潤的，企業計算的應享有的份額，如有未確認投資損失的，應先彌補未確認的投資損失，彌補損失後仍有餘額的，借記「長期股權投資——損益調整」科目，貸記本科目。
（三）出售長期股權投資時，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，原已計提減值准備的，借記「長期股權投資減值准備」科目，按其賬面余額，貸記「長期股權投資」科目，按尚未領取的現金股利或利潤，貸記「應收股利」科目，按其差額，貸記或借記本科目。
出售採用權益法核算的長期股權投資時，還應按處置長期股權投資的投資成本比例結轉原記入「資本公積——其他資本公積」科目的金額，借記或貸記「資本公積——其他資本公積」科目，貸記或借記本科目。

❻ 公司購買銀行理財產品，怎樣做會計分錄

銀行理財產品一般是短期，而且不像基金和股票那樣風險高，因此一般做其他貨幣資金處理，不做可供出售金融資產處理，會計分錄如下：
借：其他貨幣資金
貸：銀行存款

❼ 公司購買銀行理財產品的賬務處理，怎麼做會計分錄

現在，公司購買銀行理財產品這一現象很普遍，根據新的企業會計准則，理財產品應當通過「交易性金融資產」進行核算。那麼公司購買銀行理財產品的賬務處理究竟包含哪些內容呢?怎麼做會計分錄?接下來就跟著深空網小編一起來了解看看吧!
公司購買銀行理財產品的賬務處理，怎麼做會計分錄?
答：由現行規定可得，企業在適用新會計准則的情況下，理財產品應當通過交易性金融資產來進行核算。在投資收益科目中對持有期間的利息進行核算。收回的時候，應當對銀行存款科目進行借記，對交易性金融資產科目進行貸記。
如果企業在適用原會計制度的情況下，那麼理財產品應當通過短期投資科目進行核算。對於持有期間收到的利息，可以用來沖減投資成本。收回的時候，可將收到的金額、賬面價值、未收到的已計入應收項目的股利、利息等後的余額在當期損益中進行計入，當作投資收益或者損失。
公司購買銀行理財產品會計分錄如下所示：
1、購買的時候：
借:交易性金融資產(或可供出售金融資產)—成本
貸:銀行存款
2、確認收益的時候:
借:應收利息
貸:投資收益
3、返還本金、利息的時候
借:銀行存款(含利息)
貸:交易性金融資產(或可供出售金融資產)—成本
應收利息
知識延伸：投資理財介紹
投資理財也就是指投資者通過對資金合理安排，運用理財工具(比如銀行理財產品、基金、股票、外匯、保險、外匯等)對個人、家庭及企事業單位資產進行管理、分配。最終達到了加速資產增長的目的。(即保值增值)
理財產品不單單種類繁多，並且其合約設計比較復雜。產品描述晦澀難懂，讓很多投資者頭暈眼花。
一些另類理財產品通常是不保本的浮動收益產品，比如藝術品、酒類等都是噱頭大於實質，波動大。風險也比較大。所以如果投資者在風險承受能力上並不高，那麼還是不要輕易決定購買簽約。

❽ 貨幣基金理財費用是什麼會計科目

首先企業購買基金，應該計入「交易性金融資產」科目。《企業會計准則第22號-金融工具確認和計量》滿足以下條件的金融資產，應當劃分為交易性金融資產：取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售、回購或贖回。
例如，企業以賺取差價為目的從二級市場購入的股票、債券和基金等。「交易性金融資產」科目核算企業為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產的公允價值。借方登記交易性金融資產的取得成本、資產負債表日其公允價值高於賬面余額的差額等；貸方登記資產負債表日其公允價值低於賬面余額的差額，以及企業出售交易性金融資產時結轉的成本和公允價值變動。所以初始計量時候手續費計入投資收益，
分錄：
借：交易性金融資產-成本，應收股利/應收利息，投資收益（交易費用），
貸：銀行存款。

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基金理財會計分錄

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