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非保本理財基金專戶會計分錄

發布時間:2022-01-14 05:45:26

A. 企業購買銀行理財產品的會計處理

  1. 銀行理財產品屬於企業的金融資產,但不應計入「貨幣資金類」和「其他應收款」。貨幣資金是企業存量資產中停留於貨幣形態的那部分資金。而銀行理財產品不屬於貨幣形態,不能隨時用於支付,收回有限制,而且收益有風險,所以企業不能把銀行理財產品直接列作「銀行存款」、「其他貨幣資金」或者「其他應收款」,無論期限的長短。

  2. 銀行理財產品的會計分類。根據《企業會計准則第22號——金融工具確認和計量》的規定,金融資產劃分為下列四類:交易性金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。①銀行理財產品按期限分為超短期、短期和長期理財產品。超短期理財產品只有3天、7天等,不超過一個月,一般風險較低,收益率較低。短期理財產品,一般為1 ~ 3個月,一般不超過一年;超過一年為長期理財產品。②按照保本和收益的風險分為保本固定收益型、保本浮動收益型和非保本浮動收益型理財產品。③理財產品按照投資的領域分為貨幣基金和債券型、信託型、資本市場型、掛鉤型及QDII型產品。

B. 銀行的理財產品,購買時的會計分錄怎麼做

從公司帳戶劃出存款:

借:其他貨幣資金--存出投資款

貸:銀行存款

購買理財產品:

借:短期投資

貸:其他貨幣資金--存出投資款

處置理財產品:

借:其他貨幣資金--存出投資款

貸:短期投資

貸:投資收益(如果低於成本價的話,投資收益可能在借方)

(2)非保本理財基金專戶會計分錄擴展閱讀:

一、本科目核算企業的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。

二、企業增加其他貨幣資金,借記本科目,貸記「銀行存款」科目;減少其他貨幣資金,借記有關科目,貸記本科目。

三、本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位,外埠存款的開戶銀行,分別「銀行匯票」、「銀行本票」、「信用卡」、「信用證保證金」、「存出投資款」、「外埠存款」等進行明細核算。

四、本科目期末借方余額,反映企業持有的其他貨幣資金。

C. 公司投資理財產品怎麼做會計分錄

公司投資理財產品會計分錄如下:
1.借:長期股權投資-成本800
貸:銀行存款 400
營業外收入400
2.借:長期股權投資-損益調整120
貸:投資收益 120
借:長期股權投資-其他權益變動 24
貸:資本公積-其他資本公積 24
3.借:長期股權投資-損益調整160
貸:投資收益 160
借:長期股權投資-其他權益變動 32
貸:資本公積-其他資本公積 32
4.借:應收股利 20
貸:長期股權投資-損益調整20

D. 有理財的要怎麼做會計分錄

銀行理財產品,一般都是保本的,建議就放「保證金」戶頭處理。
辦理時
借:其他貨幣資金-
150000
貸:銀行存款
150000
收回時
借:銀行存款
50208.22
借:財務費用
-208.22
貸:其他貨幣資金
50000
希望能幫助到您!

E. 金融企業購買銀行理財產品的會計分錄

你好,短期投資科目已經在06年新的會計准則廢除了,代替出現了更多的金融理財產品分類——視具體的收益可計量狀況與投資意圖,來確認會計科目分類。

1、一般像企業自己購買股票,市場交易(短期獲利型),可作為交易性金融資產來確認,有關手續費需沖減「投資收益」
如:DR.交金
投資收益
CR.存放同業

2、如果投資標的是債券類、或者保本型的有公允價值的證券基金,如果持有目的與期限明確(見合同協議:保本或收益固定+持有期與意圖明確+存在公允價值),可以放「持有至到期投資」,有關手續費進成本,後期根據攤余成本和利率確認投資收益,分錄如:
DR.持有至到期投資-本金
持有至到期投資-利息調整(手續費)
CR.存放同業等

3、最常見的實務狀況:銀行理財產品或其他信託投資,有一定持有期限要求,但採取不保本、承諾收益存在不可計量的特徵,應該放「可供出售金融資產」,
a.非股票類 DR.可供出售金融資產-成本
可供出售金融資產-利息調整(手續費)
CR.存放同業等
預期或實際收到投資收益時,借記 應收利息 貸記 投資收益
另外需要按實際情況對攤余成本進行計提。建議看下有關的會計准則

b.股票類 手續費直接進成本 DR.可供出售金融資產-成本 CR.存放同業等
半年報、年末 需要按股價變動的損益,來確認 可供出金融資產-公允價值變動,同時借記或貸記「資本公積-其他資本公積」。

本人建議第三種會計處理,希望對你有幫助

F. 我想問一下,我們民間非營利組織購買了銀行理財產品,這個會計分錄怎麼做

1、銀行理財產品一般可以在一定條件下直接贖回,不符合交易性金融資產(小企業短期投資)條件,應該在銀行存款的明細中處理。
借:銀行存款——銀行理財

貸:銀行存款——公司一般賬戶

收回時,再入相反分錄,所得收益計入「財務費用 ——利息收入」科目。
2、以上僅供參考。

G. 購買銀行理財產品獲得的收入該如何做會計分錄

你好!
公司購買理財產品一年之內,屬於短期債權投資,一年以上屬於長期債權投資。理財產品到期,本金沖減原投資分錄,利息在投資收益科目列支,計繳所得稅。
會計分錄
購買時
借:短期債權投資---理財產品
貸:銀行存款
收回時
借:銀行存款
貸:投資收益

如滿意請採納!

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