委託理財基金科目

Ⅰ 關於公司購買理財產品的帳務處理

一、購買理財產品時賬務處理 1、購買時: 借:交易性金融資產（或可供出售金融資產）——成本40 貸:銀行存款40 2、確認收益時: 借:應收利息 貸:投資收益 3、返還本金、利息時： 借：銀行存款（含利息） 貸：交易性金融資產（或可供出售金融資產）——成本40 應收利息 二、銀行承兌匯票的賬務處理 1、收到銀行簽發的銀行承兌匯票 借：其他貨幣資金——ＸＸ銀行承兌匯票60 貸：銀行存款——ＸＸ銀行40 短期借款——ＸＸ銀行20 2、支付其他公司銀行承兌匯票 借：庫存商品（預付賬款、應付賬款等科目）60 貸：應付票據 60 3、支付銀行信用貸款 借：短期借款——ＸＸ銀行20 貸：銀行存款——ＸＸ銀行20 4、承兌匯票到期解付時 （1）直接解付時： 借：應付票據60 貸：其他貨幣資金——ＸＸ銀行承兌匯票60 （2）先轉入單位基本戶再解付時： 借：銀行存款——ＸＸ銀行60 貸：其他貨幣資金——ＸＸ銀行承兌匯票60 借：應付票據60 貸：銀行存款——ＸＸ銀行60

Ⅱ 銀行理財計入哪個科目

如果是企業購買銀行理財產品分兩種情況處理：
一、根據現行規定，企業如果適用新會計准則，所述理財產品通過「交易性金融資產」核算，持有期間的利息通過「投資收益」科目核算；收回時，借記「銀行存款」科目，貸記「交易性金融資產」科目即可。
二、如果企業仍適用原會計制度，所述理財產品通過「短期投資」科目核算，持有期間收到的利息，作為沖減投資成本處理。收回時，收到金額與賬面價值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等後的余額，作為投資收益或損失，計入當期損益。具體的處理如下：
1、從公司帳戶劃出存款借：其他貨幣資金--存出投資款 貸：銀行存款
2、購買理財產品借：短期投資 貸：其他貨幣資金--存出投資款0 k G6 u' H% G
3、處置理財產品借：其他貨幣資金--存出投資款貸：短期投資貸：投資收益（如果低於成本價的話，投資收益可能在借方）
4、收回投資款借：銀行存款貸：其他貸幣資金--存出投資款

Ⅲ 急求投資基金管理有限公司賬務處理流程及科目

我們使用長期股權投資這個科目，還有就是一些費用類的科目，我覺得用的科目不像生產企業那麼多，希望能幫到你

Ⅳ 私募基金就是大額委託理財嗎

在中國金融市場中的私募基金，是指受中國政府主管部門監管的，非公開宣傳的，向特定投資人募集資金的一種集合投資，具有門檻高、非公開發行、定向募集、依靠私人間信任等特徵。私募基金成立的方式有兩種，一種是基於簽訂委託投資合同的契約型私募基金，另一種是基於共同出資入股成立股份公司的公司型私募基金。

而委託理財也叫代客理財，指將自己合法擁有的資產委託給專業機構管理，專業管理人按委託人之要求進行投資，並將由此產生的收益和損失歸於委託人的行為。

從定義上看，私募基金與委託理財有不少共性：都是從投資者手中募集資金，都是進行投資運用及收益分配。但是，私募基金與委託理財之間還是有很大區別的，這主要體現在以下三個方面：

第一，法律關系不同。前面提到私募基金根據設立形態的不同可分為契約型私募基金與公司型私募基金，契約型私募基金的組織形態實質為信託，因此當事人之間為信託關系;公司型私募基金的組織形態為公司，因此當事人之間為股東與公司的關系;而委託理財則是一種代客理財業務，因此當事人之間為委託關系。

第二，財產所有權人不同。契約型私募基金屬於信託，投資者須將信託財產的所有權名義轉移至受託人;公司型私募基金的資產為公司所有;而委託理財並不發生財產所有權轉移的情況，作為委託人的投資者仍然是財產的所有權人。

第三，合同文件不同。契約型私募基金是以信託契約的方式規定管理人、託管人及復數投資者之間的法律關系;公司型私募基金是以章程規制公司與復數投資者之間的法律關系;委託理財則是以單獨的委託契約規定委託理財業者與每個投資者之間的法律關系。因此，私募基金採取的是「一對復數」式的合同或章程，委託理財則為「一對一」式的合同。

小結：由以上區別不難看出，私募基金不等同於大額的委託理財，兩者之間有著相當大的區別。同時，私募基金面向特定投資者，委託理財則面向社會公眾投資者提供服務，二者為一種互補關系。投資者可以根據自身的財產情況，選擇適合自己的理財方式。

Ⅳ 公司購買理財產品，賬務如何處理

根據現行規定，企業如果適用新會計准則，所述理財產品通過「交易性金融資產」核算，持有期間的利息通過「投資收益」科目核算；收回時，借記「銀行存款」科目，貸記「交易性金融資產」科目即可。

如果企業仍適用原會計制度，所述理財產品通過「短期投資」科目核算，持有期間收到的利息，作為沖減投資成本處理。收回時，收到金額與賬面價值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等後的余額，作為投資收益或損失，計入當期損益。

1、從公司帳戶劃出存款
借:其他貨幣資金--存出投資款
貸:銀行存款
2、購買理財產品
借:短期投資
貸:其他貨幣資金--存出投資款
3、處置理財產品
借:其他貨幣資金--存出投資款
貸:短期投資
投資收益
4、收回投資款
借:銀行存款
貸:其他貸幣資金--存出投資款

(5)委託理財基金科目擴展閱讀：

投資理財，投資理財是指投資者通過合理安排資金，運用諸如儲蓄、銀行理財產品、債券、基金、股票、期貨、商品現貨、外匯、房地產、保險、黃金、P2P、文化及藝術品等投資理財工具對個人、家庭和企事業單位資產進行管理和分配，達到保值增值的目的，從而加速資產的增長。

理財產品除了種類繁多，理財產品的合約設計復雜如天書，晦澀難懂的產品描述也讓投資者「眼暈」，很多人基於對金融機構的信任和對高收益率的追求而簽下合約，最終在投資受損時才如夢初醒。而「被銀行客戶經理誤導」、「只報收益不說風險」、「將理財產品說成存款」等行為，更成為理財糾紛投訴的焦點。

另類理財產品多為不保本浮動收益產品，噱頭大於實質，與其掛鉤的產品價格走勢比較獨特，波動非常大，比如藝術品、酒類、普洱茶投資市場都出現過暴漲暴跌，因此風險也會大很多，風險承受能力不高的普通投資者最好不要輕易染指。

Ⅵ 委託理財與證券投資基金的不同點

投資基金一般都是正規合法的，委託理財，太泛泛之談了，市場上的委託理財很多回很多騙人的，或答者私人理財的！！
投資基金的話一般主體是公司，發行一個產品，然後投資者購買產品。委託理財這個概念太普通了，就是委託個人或者公司幫你理財，方式正規不正規的都有，打著理財騙人的也有等等

Ⅶ 理財產品應入什麼會計科目

建議列入交易性金融資產進行會計核算。
購買時：借：投資收益（發生的手續費等）
交易性金融資產—成本
貸;銀行存款
到期時 借：銀行存款
貸：交易性金融資產—成本
投資收益
望採納，謝謝

Ⅷ 公司購買理財產品，財務科目怎麼做

1、購買銀行理財產品
借：短期投資：XX銀行理財產品
貸：銀行存款
2.、收回投資及利息款做：
借：銀行存款
貸：短期投資：XX銀行理財產品；
貸：投資收益

Ⅸ 委託理財業務與投資基金業務的不同點

委託理財有定向理財和不定向理財兩類，不設託管人。
基金投資其實就是不定向的委託理財，但由銀行做託管人。

Ⅹ 銀行理財產品用什麼會計科目

購買銀行理財產品用到的會計科目是交易性金融資產。

如果是保本理財類的銀行理財產品，3個月以內到期的，放在其他貨幣資金。其他銀行理財產品，3個月以上到期的，放在交易性金融資產。

買入時處理：

借：交易性金融資產

貸：銀行存款

到期贖回收，根據收益情況做賬務處理：

正收益：

借：銀行存款

貸：投資收益交易性金融資產

負收益：

借：銀行存款投資收益

貸：交易性金融資產

(10)委託理財基金科目擴展閱讀：

交易性金融資產的特點：

1、企業持有的目的是短期性的，即在初次確認時即確定其持有目的是為了短期獲利。一般此處的短期也應該是不超過一年（包括一年）。

2、該資產具有活躍市場，公允價值能夠通過活躍市場獲取。

3、交易性金融資產持有期間不計提資產減值損失。