非保本理財收益為什麼不用交增值稅

1. 投資收益要交增值稅嗎

法律分析：投資收益不屬於增值稅收范圍。利息或利息性質的收入，非保本的投資收益不收增值稅，達到條件的必須繳納增值稅：

一、金融商品持有期間（含到期）取得的非保本的投資收益,不屬於利息或利息性質的收入，不徵收增值稅。

二、經人民銀行、銀監會、證監會、保監會批准成立且經營金融保險業務的機構發放貸款後,自結息日起90天內發生的應收未收利息按現行規定繳納增值稅，自結息日起90天後發生的應收未收利息暫不繳納增值稅，待實際收到利息時按規定繳納增值稅。

三、納稅人購入基金、信託、理財產品等各類資產管理產品持有至到期，不屬於《銷售服務、無形資產、不動產注釋》所稱的金融商品轉讓。

四、資管產品運營過程中發生的增值稅應稅行為，以資管產品管理人為增值稅納稅人。

法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》 第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務報酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權使用費所得；

（五）經營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產租賃所得；

（八）財產轉讓所得；

（九）偶然所得。

居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

2. 公司理財收益要交稅嗎

一、正面回答
對於企業來說，企業理財就屬於投資行為，這樣就需要交稅。理財的收益稅按照3%的費率增收，並且是誰賺錢徵收誰的。企業通過理財獲得收益，那麼賺錢方就是企業，這筆稅收也會由企業來承擔。
二、分析詳情
站在企業的角度，企業認為企業購買理財產品是一種投資行為，在財務核算上通常將其視作短期或者長期投資。稅務人員認為，企業購買理財產品是一種市場經營行為。通過銀行購買理財商品，屬於金融商品買賣中的其他金融商品買賣，除了個人取得的收入暫時免徵營業稅之外，單位取得的收入稅率為5%。
三、企業理財要交哪些稅呢？
1.持有至到期的理財產品，如果為保本的理財產品，持有期間取得收益應當按貸款服務6%計算繳納增值稅，小規模納稅人按3%徵收率計算。如果為非保本的理財產品，持有期間取得收益不徵收增值稅；
2.企業購買理財產品，根據投資的理財產品的性質不同，征稅規定也有不同。購買的是國債，那利息收入部分就不征企業所得稅，其他非企業所得稅免稅收入項目中的理財產品收益，是需要繳納企業所得稅的。

3. 投資收益要交增值稅嗎投資收益要交增值稅嗎

不屬於利息或利息性質的收入，非保本的投資收益不收增值稅，達到條件的必須繳納增值稅。
其實分情況討論：
1、投資收益繳稅要區分不同的情況，投資國債取得的投資收益是免交所得稅的，其他的投資如股權投資等是要納稅的；
2、對於分回的投資收益還必須確認是稅前的還是稅後的。如稅後的，一是要看被投資企業的企業所得稅率是否與公司的稅率相同，相同，不用補交，不同（被投資企業稅率小於公司的）要按差價補稅。如是稅前的，分回後並入公司的利潤繳稅。
【法律依據】
《中華人民共和國營業稅改徵增值稅試點實施辦法》
第十條 銷售服務、無形資產或者不動產，是指有償提供服務、有償轉讓無形資產或者不動產，但屬於下列非經營活動的情形除外：
（一）行政單位收取的同時滿足以下條件的政府性基金或者行政事業性收費。
1、由國務院或者財政部批准設立的政府性基金，由國務院或者省級人民政府及其財政、價格主管部門批准設立的行政事業性收費；
2、收取時開具省級以上（含省級）財政部門監（印）制的財政票據；
3、所收款項全額上繳財政。
（二）單位或者個體工商戶聘用的員工為本單位或者僱主提供取得工資的服務。
（三）單位或者個體工商戶為聘用的員工提供服務。
（四）財政部和國家稅務總局規定的其他情形。第十一條 有償，是指取得貨幣、貨物或者其他經濟利益。第十五條 增值稅稅率：
（一） 納稅人發生應稅行為，除本條第（二）項、第（三）項、第（四）項規定外，稅率為6%。
（二）提供交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，稅率為11%。
（三） 提供有形動產租賃服務，稅率為17%。
（四）境內單位和個人發生的跨境應稅行為，稅率為零。具體范圍由財政部和國家稅務總局另行規定。

4. 非保本理財收益屬於稅收優惠嗎

不屬於
金融商品持有期間(含到期)取得的非保本的上述收益,不屬於利息或利息性質的收入,不徵收增值稅。

5. 我公司將閑余資金購買非保本理財取得的投資收益是否需要繳納增值稅

公司的閑余資金購買非保本理財取得的投資收益，是不需要繳納增值稅的 ，不過需要繳納企業所得稅。

6. 企業購入非保本的理財產品，取得的分紅需要繳納增值稅嗎

我單位在信託公司購入半年期理財，收到的分紅需要交增值稅及附加稅嗎？

7. 單位購買的非保本理財產品取得的投資收益是否需要繳納增值稅

不需要。
《財政部 國家稅務總局關於明確金融房地產開發教育輔助服務等增值稅政策的通知》（財稅〔2016〕140號）第一條規定，《銷售服務、無形資產、不動產注釋》(財稅〔2016〕36號)第一條第(五)項第1點所稱「保本收益、報酬、資金佔用費、補償金」，是指合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。金融商品持有期間(含到期)取得的非保本的上述收益,不屬於利息或利息性質的收入，不徵收增值稅。

8. 理財產品的利息收入需要交增值稅嗎

非保本類型的理財產品的利息收入不用繳納增值稅，具有保本收益類型的理財產品的利息收入需要繳納增值稅。

1、根據《財政部 國家稅務總局關於明確金融 房地產開發 教育輔助服務等增值稅政策的通知》（財稅〔2016〕140號）規定，《銷售服務、無形資產、不動產注釋》(財稅〔2016〕36號)第一條第(五)項第1點規定所稱「保本收益、報酬、資金佔用費、補償金」，

是指合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。金融商品持有期間（含到期）取得的非保本的上述收益，不屬於利息或利息性質的收入，不徵收增值稅。

2、根據《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附：銷售服務、無形資產、不動產注釋第（五）條規定，金融服務。金融服務，是指經營金融保險的業務活動。包括貸款服務、直接收費金融服務、保險服務和金融商品轉讓，貸款服務。

貸款，是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業務活動。各種佔用、拆借資金取得的收入，包括金融商品持有期間（含到期）利息（保本收益、報酬、資金佔用費、補償金等）收入、押匯、罰息、票據貼現、轉貸等業務取得的利息及利息性質的收入，按照貸款服務繳納增值稅。

(8)非保本理財收益為什麼不用交增值稅擴展閱讀：

保證收益理財產品和非保證收益理財產品

保證收益理財產品的收益是固定的，到期後就可以獲得協議上規定的收益，反之為非保證型。保本理財產品，屬於低風險理財。保證和浮動說明了銀行承擔的風險不同。保本類理財在協議中會有銀行承諾，無論發生任何問題銀行保證客戶到期可以拿回全部本金。

非保證型又分為保本浮動收益理財產品和非保本浮動收益理財產品。保本浮動收益理財產品是指銀行按照約定向客戶保證本金支付，本金以外的投資風險由客戶承擔，並依據實際投資收益情況確定客戶實際收益的理財產品，反之就是非保本型。

非保證收益的理財產品的發行機構不承諾理財產品一定會取得正收益，有可能收益為零，不保本的產品甚至有可能收益為負。一般銀行的保本浮動收益型的風險僅次於儲蓄風險，是追求穩定收益的穩健型客戶的最佳選擇。

9. 投資收益要交增值稅嗎

一、正面回答
不需要。利息或利息性質的收入，非保本的投資收益不收增值稅，達到條件的必須繳納增值稅：
1、金融商品持有期間取得的非保本的投資收益,不屬於利息或利息性質的收入，不徵收增值稅。
2、經人民銀行、銀監會、證監會、保監會批准成立且經營金融保險業務的機構發放貸款後,自結息日起90天內發生的應收未收利息按現行規定繳納增值稅，自結息日起90天後發生的應收未收利息暫不繳納增值稅，待實際收到利息時按規定繳納增值稅。
二、投資收益是「損益類會計科目」，損益類科目減少記借方，增加記貸方。企業損益類科目是指核算企業取得的收入和發生的成本費用的科目。投資收益是指企業或個人對外投資所得的收入(所發生的損失為負數)，如企業對外投資取得股利收入、債券利息收入以及與其他單位聯營所分得的利潤等。
三、什麼情況下要交增值稅
增值稅是以商品在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅沒增值不征稅。
凡是在我國境內銷售貨物或者提供加工、修理、修配勞務以及進口貨物的單位和個人，都是增值稅的納稅人。