公司買理財產品應交哪些稅

『壹』 企業購買銀行理財產品要繳什麼稅

1、對於不承擔投資風險，收取固定利潤的理財產品，亦即所謂的保本保息的理財產品，應當視為發生貸款行為，對收取的固定利潤應按照「金融保險業」繳納營業稅；

2、對於不承擔投資風險，取得保本不固定的浮動收益，亦即所謂的保本浮動收益理財產品，對取得保本不固定的浮動收益應視為存款利息收入，不繳納營業稅；

3、對於承擔投資風險，取得不固定的浮動收益，亦即所謂不保本浮動收益的理財產品，應當視為投資收益，不繳納營業稅。

『貳』 公司購買理財產品的收益需要納稅嗎

一、正面回答
公司購買理財產品的收益需要納稅嗎：
公司購買理財的收益需要繳稅。
1、站在企業的角度，企業認為企業購買理財產品是一種投資行為，在財務核算上通常將其視作短期或者長期投資。這樣一來，取得投資收益時就可以只考慮繳納企業所得稅的問題，能夠輕松迴避繳納流轉稅的問題；
2、稅務人員認為，企業購買理財產品是一種市場經營行為。
二、分析詳情
稅收是國家財政收入的主要來源，不交稅的話，國家將無法正常運作。有國才有家，交個人所得稅是用來調節個人收入差距的，目的是防止收入差距過大，我國現階段征稅的主要目的仍然是調節收入，特別是調節高收入。
二、公司購買理財產品的收益應計入哪裡
1、根據現行規定，企業如果適用新會計准則，所述理財產品通過交易性金融資產核算，持有期間的利息通過投資收益科目核算；收回時，借記銀行存款科目，貸記交易性金融資產科目即可。
2、如果企業仍適用原會計制度，所述理財產品通過短期投資科目核算，持有期間收到的利息，作為沖減投資成本處理。收回時，收到金額與賬面價值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等後的余額，作為投資收益或損失，計入當期損益。

『叄』 公司購買的理財產品收入是否免稅免營業稅還是所得稅

一、企業購買銀行理財產品涉及的營業稅問題分兩種情況處理：
1、企業購入銀行理財產品並持有到期取得收益的行為，屬於購入金融商品行為，不徵收營業稅。
2、企業購入銀行理財產品未持有到期即進行轉讓，則以理財產品的賣出價減去買入價後的余額為營業額，按「金融保險業-金融商品轉讓」稅目計繳營業稅。
二、企業購買理財產品，即企業將自有資金提供給銀行或信託公司等其他非銀行金融機構，由其將募集到的資金根據合同約定投入相關金融市場及購買相關金融產品，獲取投資收益後，將利息根據合同約定分配給投資人，其實質就是企業將資金貸給銀行或信託公司等其他非銀行金融機構使用並收取利息的行為，應按「金融保險業」繳納營業稅。
三、如果企業購買理財產品在二級市場進行轉讓，應以賣出價減去買入價後的余額為營業額，按「金融保險業」繳納營業稅。通過銀行購買理財產品，屬於金融商品買賣中的其他金融商品買賣。除個人取得的收入暫免徵收營業稅，公司取得的收入應按上述規定差額徵收營業稅。

『肆』 企業購買銀行理財需要繳稅嗎

購買理財產品所獲得的收益要交稅的。
按照有關法律規定，投資人獲得的投資收益是要繳納版20%的個人所得稅。不權過，其實並不是每一種理財產品都需要交稅。
目前，需要收稅的理財產品是這些：
1、銀行存款：利息按「利息、股息、紅利所得」項目，適用20%的稅率，計征個人所得稅。由銀行代扣代繳。
2、企業債券：利息所得，屬於「利息、股息、紅利所得」項目，應由兌付機構在兌付利息時適用20%稅率代扣代繳個人所得稅；轉讓價差收入，應按「財產轉讓所得」應稅項目繳納20%的個人所得稅。
3、上市公司股票分紅所得：屬於「利息、股息、紅利所得」項目，由公司在發放時，按照應納稅所得額的50%適用20%的稅率代扣代繳個人所得稅。
4、基金：持有的股票的股息、紅利收入，債券利息收入等均由上市公司、發行債券的企業和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅。也就是說，投資人拿到的基金收益都是稅後所得。

『伍』 單位購買的理財產品合同需要交納印花稅么，如果交，稅率多少

企業購買銀行理財產品是需要交納印花稅的。按0.1%交。

印花稅屬於行為稅，只要發生了印花稅稅目（共13個稅目）中列舉的行為，就應該繳納印花稅，如果是屬於未列入印花稅稅目的就不繳稅。

《財政部、國家稅務總局關於個人金融商品買賣等營業稅若干免稅政策的通知》（財稅［2009］ 111號）規定：「對個人（包括個體工商戶及其他個人，下同）從事外匯、有價證券、非貨物期貨和其他金融商品買賣業務取得的收入暫免徵收營業稅。

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注意事項：

1、以計稅金額為計稅依據，應當全額計稅，不作任何扣除。

2、同一憑證，記載兩項以上經濟事項，適用不同的稅率，應分別記載金額。沒有分別記載的，按高稅率計稅。

3、按金額比例貼花的應稅憑證，未標明金額的，應按照憑證所載數量及國家牌價計算金額，沒有國家牌價的，按市場價格計算。

4、應稅憑證所載金額為外國貨幣的，按憑證書立當日國家外匯管理局公布的外匯牌價摺合成人民幣計稅。

5、應納稅額不足1角的，免納印花稅，1角以上的，其稅額尾數不滿5分的不計，滿5分的按1角計算。

6、有些合同在簽訂時無法確定計稅金額，可在簽訂時先按定額5元貼花，以後結算時再按實際金額計稅，補貼印花。

『陸』 公司理財收入交企業所得稅嗎

公司理財收入是否納稅，是由投資的理財產品的性質決定：

一、國債利息收入

《關於企業國債投資業務企業所得稅處理問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第36號)規定：企業從發行者直接投資購買的國債持有至到期，其從發行者取得的國債利息收入，全額免徵企業所得稅。

二、投資銀行理財產品收益

保本保息理財對於投資保本產品收取固定利息的理財模式，即在此類理財模式中，企業不承擔投資風險，只收取固定利潤，這一模式應繳納營業稅。根據《國家稅務總局關於印發〈金融保險業營業稅申報管理辦法〉的通知》(國稅發[2002]9號)第五條規定。

(6)公司買理財產品應交哪些稅擴展閱讀

企業所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。

企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2008年新的<中華人民共和國所得稅法>；規定一般企業所得稅的稅率為25%。

非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。

『柒』 公司理財收益要交稅嗎

一、正面回答
對於企業來說，企業理財就屬於投資行為，這樣就需要交稅。理財的收益稅按照3%的費率增收，並且是誰賺錢徵收誰的。企業通過理財獲得收益，那麼賺錢方就是企業，這筆稅收也會由企業來承擔。
二、分析詳情
站在企業的角度，企業認為企業購買理財產品是一種投資行為，在財務核算上通常將其視作短期或者長期投資。稅務人員認為，企業購買理財產品是一種市場經營行為。通過銀行購買理財商品，屬於金融商品買賣中的其他金融商品買賣，除了個人取得的收入暫時免徵營業稅之外，單位取得的收入稅率為5%。
三、企業理財要交哪些稅呢？
1.持有至到期的理財產品，如果為保本的理財產品，持有期間取得收益應當按貸款服務6%計算繳納增值稅，小規模納稅人按3%徵收率計算。如果為非保本的理財產品，持有期間取得收益不徵收增值稅；
2.企業購買理財產品，根據投資的理財產品的性質不同，征稅規定也有不同。購買的是國債，那利息收入部分就不征企業所得稅，其他非企業所得稅免稅收入項目中的理財產品收益，是需要繳納企業所得稅的。

『捌』 公司理財收益要交稅嗎

法律分析：需要，個人購買理財產品獲得收益是免交稅的，但對於企業來說，企業理財就屬於投資行為，這樣就需要交稅。理財的收益稅按照3%的費率增收，並且是誰賺錢徵收誰的。企業通過理財獲得收益，那麼賺錢方就是企業，這筆稅收也會由企業來承擔。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》

第一條 為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條 凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。

第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。

第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

『玖』 企業理財收益如何計算納稅

企業在日常的經營之外，通常還會進行一些投資理財活動，例如購買理財產品，炒股，購買基金債券等.那麼從稅務的角度上來看，企業理財收入如何納稅呢?這就要根據企業投資理財產品的性質來決定了，如果是國債利息收入，是可以免徵企業所得稅的，如果是其他投資收益需要繳納所得稅。
(9)公司買理財產品應交哪些稅擴展閱讀：
公司理財收入是否納稅，是由投資的理財產品的性質決定:
一、國債利息收入
《關於企業國債投資業務企業所得稅處理問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第36號)規定:企業從發行者直接投資購買的國債持有至到期，其從發行者取得的國債利息收入，全額免徵企業所得稅.
二、投資銀行理財產品收益
保本保息理財對於投資保本產品收取固定利息的理財模式，即在此類理財模式中，企業不承擔投資風險，只收取固定利潤，這一模式應繳納增值稅.
公司取得投資收益，應該按25%的稅率繳納企業所得稅.投資所分的利潤、利息、股息、紅利所得.投資收益在稅收上是作為企業所得稅的應稅項目，應依法計征企業所得稅.
根據《財政部國家稅務總局關於企業所得稅若干優惠政策的通知》"(二)對投資者從證券投資基金分配中取得的收入，暫不徵收企業所得稅.
根據《財政部、國家稅務總局關於開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》(財稅[2002]128號)的規定，對投資者申購和贖回基金單位，暫不徵收印花稅.根據《財政部、國家稅務總局關於對買賣封閉式證券投資基金繼續予以免徵印花稅的通知》(財稅[2004]173號)的規定，對投資者(包括個人和機構)買賣封閉式證券投資基金免徵印花稅.
被投資單位發生虧損、分擔虧損份額超過長期股權投資而沖減長期權益賬面價值的，借記"投資收益"科目，貸記長期股權投資--損益調整科目.發生虧損的被投資單位以後實現凈利潤的，企業計算的應享有的份額，如有未確認投資損失的，應先彌補未確認的投資損失，彌補損失後仍有餘額的，借記"長期股權投資--損益調整"科目，貸記本科目。

『拾』 企業理財收益要交哪些稅

法律分析：一、國債、特種金融債免徵個人所得稅：根據稅法規定，國債和特種金融債是僅有的兩種可以免徵個人所得稅的債券產品。所以一般即使企業債券的票面利率略高於國債的票面利率，但扣除稅款後的實際收益率反而卻要低於後者。

二、保險理財產品免徵個人所得稅：根據我國相關法律法規規定，居民在購買保險時可享受三大稅收優惠：

1、企業和個人按照國家或地方政府規定的比例提取並向指定的金融機構繳付的住房公積金、醫療保險金，不計個人當期的工資、薪金收入，免於繳納個人所得稅;

2、是由於保險賠款是賠償個人遭受意外不幸的損失，不屬於個人收入，免繳個人所得稅;三是按照國家或省級地方政府規定的比例繳付的住房公積金、醫療保險金、基本養老保險金和失業保險基金存入銀行個人賬戶所取得的利息收入，也免徵個人所得稅。

3、基金收益免徵個人所得稅：基金向個人投資者分配股息、紅利、利息時，不再代扣代繳個人所得稅，這是基金與股票在稅收方面的明顯區別，也是基金宣傳的收入免稅的由來。另外，個人投資者買賣股票或基金單位獲得的差價收入，按照現行稅收規定均暫不徵收個人所得稅，徵收企業所得稅。

4、人民幣、外匯理財產品免徵個人所得稅：人民幣理財產品和外匯理財產品，暫時免徵收益所得稅。人民幣和外匯理財產品屬於專家理財，是由具有多年金融產品交易經驗的投資專家進行理財操作。和其他理財產品相比，人民幣理財和外幣理財的最大優勢在於銀行掌握了一些只有銀行才可以進入的投資領域，確保可以獲得較高收益，且可以迴避很多市場風險，但流動性不佳。

法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法》 第六條 企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：

(一)銷售貨物收入;

(二)提供勞務收入;

(三)轉讓財產收入;

(四)股息、紅利等權益性投資收益;

(五)利息收入;

(六)租金收入;

(七)特許權使用費收入;

(八)接受捐贈收入;

(九)其他收入。