今日財經融資租賃

1. 融資租賃是做什麼工作的，平時要怎麼開展業務

大家好，我是老徐，一個在努力奮斗的金融民工，請大家關注我，共同探討財經問題！

融資租賃是一種普遍的金融形式，根據業務類型可以分為直租和售後回租兩種方式，主要的區別在於業務結構的不同。

對於融資租賃業務中的直租和售後返租產品，最終的本質還是為了解決承租人的資金問題，通過融資租賃公司的介入，使得承租人可以用較少的代價來獲得某個產品的使用權，大大方便了承租人對於產品的需求。

2. 什麼是融資租貸

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什麼是融資租貸？融資租賃（Financial Leasing）又稱設備租賃（Equipment Leasing）或現代租賃(Modern Leasing)，是指實質上轉移與資產所有權有迅鬧襲關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。資產的所有權最終可以轉移，也可以不轉移。 融資租賃經中國人民銀行批准經營融資租賃業務的單位和經對外貿易經濟合作主管部門批准經營融資租賃業務的外商投資企業、外國企業開展的融資租賃業務。它的具體內容是指出租人根據承租人對租賃物件的特定要求和對供貨人的選擇，出資向供貨人購買租賃物件，並租給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內租賃物件的所有權屬於出租人所有，承租人擁有租賃物件的使用權。租期屆滿，租金支付完畢並且承租人根據融資租賃合同的規定履行完全部義務後，對租賃物的歸屬沒有約定的或者約定不明的，可以協議補充；不能達成補充協議的，按照合同有關條款或者交彎緩易習慣確定，仍然不能確定的，租賃物件所有權歸出租人所有。融資租賃是集融資與融物、貿易與技術更新於一體的新型金融產業。由於其融資與融物相結合的特點，出現問題時租賃公司可以回收、處理租賃物，因而在辦理融資時對企業資信和擔保的要求不高，所以非常適合中小企業融資。此外，融資租賃屬於表外融資，不體現在企業財務報表的負債項目中，不影響企業的資信狀況。這對需要多渠道融資的中小企業而言是非常有利的。 融資租賃和傳統租賃一個本質的區別就是：傳統租賃以承租人租賃使用物件的時間計算租金，而融資租賃以承租人佔用融資成本的時間計算租金。是市場經濟發展到一定階段而產生的一種適應性較強的融資方式，是20世紀50年代產生於美國的一種新型交易方式，由於它適應了現代經濟發展的要求，所以在20世紀60～70年代迅速在全世界發展起來，當今已成為企業更新設備的主要融資手段之一，被譽為「朝陽產業」。我國20世紀80年代初引進這種業務方式後，二十多年來也得到迅速發展，但比起發達國家來，租賃的優勢還遠未發揮出來，市場潛力很大。融資租賃，又稱金融租賃或財務租賃，是指出租人根據承租人對供貨人和租賃標的物的選擇，由出租人向供貨人購買租賃標的物，然後租給承租人使用。
融資租賃的主要特徵融資租賃的主要特徵是：由於租賃物件的所有權只是出租人為了控制承租人償還租金的風險而採取的一種形式所有權，在合同結畝兄束時最終有可能轉移給承租人，因此租賃物件的購買由承租人選擇，維修保養也由承租人負責，出租人只提供金融服務。租金計算原則是：出租人以租賃物件的購買價格為基礎，按承租人佔用出租人資金的時間為計算依據，根據雙方商定的利率計算租金。它實質是依附於傳統租賃上的金融交易，是一種特殊的金融工具。融資租賃的特徵一般有五個方面：一，租賃標的物由承租人決定，出租人出資購買並租賃給承租人使用，並且在租賃期間內只能租給一個企業使用。二，承租人負責檢查驗收製造商所提供的設備，對該設備的質量與技術條件出租人不向承租人做出擔保。三，出租人保留設備的所有權，承租人在租賃期間支付租金而享有使用權，並負責租賃期間設備的管理、維修和保養。四，租賃合同一經簽訂，在租賃期間任何一方均無權單方面撤銷合同。只有設備毀壞或被證明為已喪失使用價值的情況下方能中止執行合同，無故毀約則要支付相當重的罰金。五，租期結束後，承租人一般對設備有留購、續租和退租三種選擇，若要留購，購買價格可由租賃雙方協商確定。
融資租賃的風險融資租賃的風險來源於許多不確定因素，是多方面並且相互關聯的，在業務活動中充分了解各種風險的特點，才能全面、科學地對風險進行分析，制定相應的對策。融資租賃的風險種類主要有以下幾種： （1）產品市場風險。在市場環境下，不論是融資租賃、貸款或是投資，只要把資金用於添置設備或進行技術改造，首先應考慮用租賃設備生產的產品的市場風險，這就需要了解產品的銷路、市場佔有率和佔有能力、產品市場的發展趨勢、消費結構以及消費者的心態和消費能力。若對這些因素了解得不充分，調查得不細致，有可能加大市場風險。 （2）金融風險。因融資租賃具有金融屬性，金融方面的風險貫穿於整個業務活動之中。對於出租人來說，最大的風險是承租人還租能力，它直接影響租賃公司的經營和生存，因此，對還租的風險從立項開始，就應該備受關注。 貨幣支付也會有風險，特別是國際支付，支付方式、支付日期、時間、匯款渠道和支付手段選擇不當，都會加大風險。 （3）貿易風險。因融資租賃具有貿易屬性，貿易方面的風險從定貨談判到試車驗收都存在著風險。由於商品貿易在近代發展得比較完備，社會也相應建立了配套的機構和防範措施，如信用證支付、運輸保險、商品檢驗、商務仲裁和信用咨詢都對風險採取了防範和補救措施，但由於人們對風險的認識和理解的程度不同，有些手段又具有商業性質，加上企業管理的經驗不足等因素，這些手段未被全部採用，使得國際貿易風險依然存在。 （4）技術風險。融資租賃的好處之一就是先於其他企業引進先進的技術和設備。在實際運作過程中，技術的先進與否、先進的技術是否成熟、成熟的技術是否在法律上侵犯他人權益等因素，都是產生技術風險的重要原因。嚴重時，會因技術問題使設備陷於癱瘓狀態。其他還包括經濟環境風險、不可抗力等等。
融資租賃與分期付款的區別(1)分期付款是一種買賣交易，買者不僅獲得了所交易物品 的使用權，而且獲得了物品的所有權。而融資租賃則是一種租賃行為，盡管承租人實際上承擔了由租賃物引起的成本與風險，但從法律上講，租賃物所有權名義上仍歸出租人所有。 (2)融資租賃和分期付款在會計處理上也有所不同。融資租賃中租賃物所有權屬出租人所有，因此，作為出租人資產納入其資產負債表中，並對租賃物攤提折舊，而承租人將租賃費用生產成本。而分期付款購買的物品歸買主所有，因而列入買方的資產負債表並由買方負責攤提折舊。 (3)上面兩條導致兩者在稅務待遇上也有區別。融資租賃中 的出租人可將攤提的折舊從應計收入中扣除，而承租人則可將攤提的折舊費從應納稅收入中扣除，在分期付款交易中則是買方可將攤提的折舊費從應納稅收入中扣除，買者還能將所花費的利息成本從應納稅收入中扣除，此外，購買某些固定資產在某些西方國家還能享受投資免稅優惠。 (4)在期限上，分期付款的付款期限往往低於交易物品的經濟壽命期限，而融資租賃的租賃期限則往往和租賃物品的經濟壽命相當。因此，同樣的物品採用融資租賃方式較採用分期付款方式所獲得的信貸期限要長。(5)分期付款不是全額信貸，買方通常要即期支付貸款的—部分；而融資租賃則是一種全額信貸，它對租賃物價款的全部甚至運輸、保險、安裝等附加費用都提供資金融通。雖然融資租賃通常也要在租賃開始時支付一定的保證金，但這筆費用一般較分期付款交易所需的即期付款額要少得多(例如在進出口貿易中買方至少需現款支付15％的貸款)。因此，同樣一件物品，採用融資租賃方式提供的信貸總額一般比分期付款交易方式所能夠提供的要大。 (6)融資租賃與分期付款交易在付款時間上也有差別。後者一般在每期期末，通常在分期付款之前還有一寬限期，融資租賃一般沒有寬限期，租賃開始後就需支付租金，因此，租金支付通常在每期期韌。 (7)融資租賃期滿時租賃物通常留有殘值，承租人一般不能對租賃物任意處理，需辦理交換手續或購買等手續。而分期付款交易的買者在規定的分期付款後即擁有了所交易物品，可任意處理之。 (8)融資租賃的對象一般是壽命較長、價值較高的物品，如機械設備等。
融資租賃的流程一、企業向××中心提出融資租賃申請，填寫項目申請表；二、××中心根據企業提供的資料對其資信、資產及負債狀況、經營狀況、償債能力、項目可行性等方面進行調查。 三、××中心調查認為具備可行性的，其項目資料報送金融租賃公司審查。 四、金融租賃公司要求項目提供抵押、質押或履約擔保的，企業應提供抵押或質押物清單、權屬證明或有處分權的同意抵押、質押的證明，並與擔保方就履約保函的出具達成合作協議。五、經金融租賃公司初步審查未通過的項目，企業應根據金融租賃公司要求及時補充相關資料。補充資料後仍不能滿足金融租賃公司要求的，該項目撤銷，項目資料退回企業。六、融資租賃項目經金融租賃公司審批通過的，相關各方應簽訂合同七、辦理抵押、質押登記、凍結、止付等手續。 八、承租方在交付保證金、服務費、保函費及設備發票後，金融租賃公司開始投放資金。九、 ××中心監管項目運行情況，督促承租方按期支付租金。
什麼是融資（Financing）？ 融資是一個企業的資金籌集的行為與過程。也就是公司根據自身的生產經營狀況、資金擁有的狀況，以及公司未來經營發展的需要，通過科學的預測和決策，採用一定的方式，從一定的渠道向公司的投資者和債權人去籌集資金，組織資金的供應，以保證公司正常生產需要，經營管理活動需要的理財行為。公司籌集資金的動機應該遵循一定的原則，通過一定的渠道和一定的方式去進行。企業籌集資金無非有三大目的：企業要擴張、企業要還債以及混合動機（擴張與還債混合在一起的動機）。

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3. 中小企業融資租賃風險有哪些怎麼避免

隨著國家創業扶持政策的發布，小企業大量孵化，中型企業組建增多，中小型企業已經成為了中國社會經濟的中堅力量， 融資租賃 的市場需求也逐漸攀升。與此同時，相關的法律 法規 也開始有所動作，針對中小企業融資租賃進行監管。本文將針對中小企業融資租賃風險進行闡述，希望能幫助到大家。 一、融資租賃概述 融資租賃又被稱為設備租賃，我國財政部公布的《企業會計准則第21號——租賃》(2006)對融資租賃的概念做出的界定為：「融資租賃是指實際上已經轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。租賃期滿後，租賃標的物的所有權可以轉移也可以不轉移」。融資租賃是一種新型融資方式，實際上已經將和資產的所有權有關的風險轉移的租賃形式，在西方發達國家已經成為一種特別重要的融資方式，它幫助解決了困擾西方中小企業很久的融資難問題。 在我國由於金融機構發展的依然不太成熟，很多中小企業難以通過證券市場進行融資，同時由於規模、信用等級等原因從銀行獲取貸款也非常困難，即使成功進行銀行借貸， 貸款申請 成本及利息支出也較高。而融資租賃是針對某個項目進行的融資，僅僅以項目的效益為償還，並不會涉及到項目以外的財產與收益，這種融資方式手續簡潔，附加的限制條件較 銀行貸款 少，而且可以提供等於甚至超過租賃物價格(因為包括運費、保險等)的融資額，能夠有效的節約融資成本。 二、中小企業開展融資租賃存在的問題 在我國，由於融資租賃業起步較晚，相關法律政策並不完善，融資租賃機構不健全，加之中小企業對於融資租賃的認識不全面，導致融資租賃對中小企業的融資並沒有發揮重要的作用。 (一)尚未形成完善的法律體系 融資租賃被引入後，我國在《 合同法 》中對經營租賃和融資租賃進行了定義，明確融資租賃中出租人、承租人以及出賣人的權利義務分配關系，商務部、銀監會和國家稅務總局發布的各項規章制度對融資租賃公司的市場進入門檻、經營過程中的風險控制以及退出准則分別做出了規定，在一定程度上讓我國融資租賃行業有法可依。但同時，由於《合同法》在性質上屬於債權法，並沒有涉及融資租賃的登記、類型及租賃市場的管理等方面，從而使《合同法》對於融資租賃業的規范能力有限;而商務部、銀監會等部門立法許可權有限，他們對融資租賃做出的條文規定僅僅作為通知或部門規章，並沒有足夠的法律約束力。法律上的缺陷導致我國的租賃公司合法權利和利益難免受到侵害，在很大程度上制約了我國融資租賃業的發展。 (二)缺少優惠政策的扶持 在發達國家如美國等國家中，普遍實行投資稅抵免政策和加速折舊制以促進融資租賃業務的推行，但我國並沒有出台相關政策，影響了中小企業進入融資租賃市場的積極性。同時缺少政府信貸政策的傾斜，融資租賃公司的籌資渠道很難暢通，導致融資租賃公司不得不放棄一些很有發展潛力的項目，錯失發展機會，同時也使其對資金不充裕的中小企業要求頗多，提高中小企業進入融資租賃市場的門檻。 (三)中小企業融資租賃意識淡薄 目前我國中小企業選擇的融資方式中內源融資和銀行貸款占據了80%以上，而對融資租賃等其他融資方式利用率僅為8%左右。其原因一是我國融資租賃研究起步較晚，沒有進行系統的理論研究與市場宣傳，中小企業對該模式了解不深入，對其優勢認識不足，沒有大規模運用。二是受傳統經營理念的影響，中小企業普遍存在一種必須先擁有再使用的誤區，這種對所有權莫名的偏執使他們在需要新的機器設備時，總是習慣性的先籌集資金再購買，卻不願意使用融資租賃這種新型模式。同時由於中小企業經營穩定性較差，拖欠融資租賃公司租金的行為時有發生，給融資租賃公司帶來較大風險，制約著融資租賃公司對其投資的積極性。 (四)缺乏對融資項目的可行性研究 項目的可行性分析是決定項目成敗的關鍵，一般在可行性分析中會運用凈現值法、內含報酬率法及動態回收期法等一些較為完善的財務分析方法，同時還應該收集同行業的數據，預測今後5年甚至10年的盈利能力，並且項目的可行性分析還是一個動態的過程，只有對項目進行完善的分析和評估，才能提高項目獲取利潤的能力。但我國多數中小企業沒有專業的金融分析人員，僅僅簡單地利用靜態回收期或收集一些不能有效支持觀點的數據來分析，甚至忽視項目的可行性分析，導致企業得出錯誤的結論，影響其使用融資租賃的效率。項目的失敗會導致其對融資租賃模式的質疑，阻礙了融資租賃在中小企業中的發展進程。 三、改進中小企業融資租賃的對策 (一)完善立法監管和加大政策扶持力度 1.完善立法監管。「不以規矩，不成方圓」，法律能夠明確經濟主體的權利義務，保障交易雙方的權益，對處於經濟轉型期的我國來說，法律對於經濟發展的作用就顯得更加突出。如前所述，我國的融資租賃業至今還沒有一部完整統一的法律，2004年3月起我國商務部、銀監會、國家稅務總局就開始起草《融資租賃法》，但至今未正式施行。應盡快出台該法，並且能夠真正的發揮其作用，明確金融租賃交易過程中的權利義務，設立統一的市場准入門檻，對融資租賃業實施統一監管，改變多頭管理的局面，杜絕現在的種種不公平及人為主觀操縱的現象。 2.加大政策扶持力度。首先，允許中小企業根據自身情況對設備進行加速折舊。如果中小企業能夠對設備進行加速折舊，就可以在不影響稅收總額的前提下，延緩納稅，從而減少現金凈現值的流出，緩解中小企業在項目初期的資金難題;其次，允許租金稅前扣除，這樣一方面能夠減少中小企業的稅金支出，另一方面也可以鼓勵中小企業利用融資租賃來獲取所需的設備和技術，大大促進融資租賃在中小企業中普及;最後，給予一定的財政補貼，對國家鼓勵發展的行業的融資租賃項目給予一定的財政補貼，扶持其對中小企業的融資租賃業務，既符合國家的符合國家的政策和發展趨勢，也能夠促進融資租賃的發展。 (二)樹立使用融資租賃方式的觀念 中小企業應接受新觀念，改變思維上的定勢，樹立使用權和「先租後買、常租常新」的新觀念，並且多向其他有融資租賃經歷的中小企業學習經驗，一旦越來越多的中小企業嘗到融資租賃的甜頭，融資租賃就會在我國的中小企業中得到更為廣泛的發展。中小企業也應規范自身行為，採用項目凈現值等科學完善的方法認真地對融資租賃項目的可行性進行分析，以減少融資租賃的風險。同時由於中小企業自身經營風險較大，要杜絕惡意拖欠租金的現象，保障融資租賃行業的可持續發展。融資租賃公司也應該考慮到中小企業的現實困境，在保障自身取得經營利潤的時候，也應適當降低對中小企業的租金，避免因為租金過高而導致中小企業無力償還破產，最終融資租賃公司也難免會有所損失。 (三)培養融資租賃綜合型人才 員工是貫徹公司內部各項管理制度的執行者和監督者，公司經營活動的好壞和員工的素質有著密切的聯系，涉及多行業、多學科的融資租賃業對高知識、高能力的經營管理人才的 需求更為迫切，因此，融資租賃業應該提高對租賃業人才培養的認識，多方面開發和培養融資租賃人才。積極吸引財經、法律等方面的綜合型人才，保證員工的專業水平能夠適應業務發展的需要。同時注重對人才的培訓，設立形式多樣的培養辦法，提高員工的業務水平，尤其是風險意識、執行國家金融法規的自覺性以及員工在財經、法律、管理等方面的綜合業務能力，以減少決策失誤，促進行業發展。 中小企業融資租賃風險 ，上面詳細分析了目前的風險和建議的應對方案。在政府不斷完善融資租賃法律體系，提供稅收等優惠政策支持的同時，中小企業也應提高自身素質，與融資租賃企業一起凈化市場環境，優化市場秩序。

4. 「融資租賃」能給企業帶來多大好處

「借雞下蛋，賣蛋買雞」

在中小企業融資難的問題完全凸顯後，11月19日，商務部、稅務總局以及工商總局在天津召開全國融資租賃試點企業座談會。目前，商務部和國家稅務總局已核准北京、天津等14個省市37家企業開展融資租賃業務試點。試點企業累計簽訂融資租賃合同金額約200億元，業務涉及航空、電力、公交、煤炭、醫療等眾多領域。

對於融資租賃，南京一位業內人士昨天給記者打了個形象的比喻：融資租賃就是「借雞下蛋，賣蛋買雞」。

如果你剛創辦了一家小企業，需要一台設備，可這台設備的價錢較高，而手頭上現有資金不夠的情況下怎麼辦？那麼，融資租賃就能很好的解決這個問題。租賃公司根據你選定的設備生產廠商，同廠家簽訂購買合同，並從銀行融資向生產廠商全款購買，然後再出租給你，當你所付租金到達合同額時，設備產權轉移給你。與傳統的銀行按揭方式相比，融資租賃，多了個租賃公司，正是這多出來的中間環節，給銀行和用戶帶來了好處。銀行不再是面對眾多分散的用戶而是相對集中的租賃公司，這既為用戶以較少的投入而迅速獲得設備使用權提供了便利，又為銀行及其資金提供了一條安全的放款通道。

租賃物多為大型機械

「租賃並不是什麼新鮮事物，工程機械行業中的租賃公司也已經多如牛毛，但這些公司大都是經營著租賃行業中傳統租賃范疇的實物租賃業務，然而將租賃和金融相結合的現代租賃業代表——融資租賃已經越來越多地吸引著人們的注意。」徐工集團一位人士告訴記者。

據他稱，徐工融資租賃起步於上世紀八十年代初期，經過十多年的發展，開

始逐步步入正軌。作為國內工程機械行業龍頭企業，徐工集團近年來經營取得較快發展的同時，積極拓展新的領域。為抓住工程機械租賃市場機遇，提高市場競爭力，2007年8月徐工集團投資4500萬元成立租賃公司，2008年6月增資到17000萬元。徐工租賃於2008年7月開始融資租賃資質申請工作；2008年8月將申請報告遞交到國家商務部，並接受了商務部和稅務總局的盡職調查；2008年10月商務部和稅務總局批准並下發文件。根據徐工集團發展規劃，徐工租賃公司2008年融資租賃規模將達3.5億元，2009年計劃15億元，2012年達到50億元。

能有這樣的信心，是因為設備買不如租的觀念正逐漸深入人心。他給記者講了這樣一件事情：在四川發生地震後，中交橋梁技術有限公司擬購買十八米橋檢車，是根據四川省政府要求，在二個月之內用於四川災區的所有橋梁的檢測，時間緊，任務重。十八米橋檢車是隨車起重機公司生產的專用於橋梁檢測的高端產品，該產品單位價值高。而該客戶此次購買該設備由於時間緊迫，資金沒有籌措到位，有心辦理銀行按揭貸款來購買，但該貸款目前只對個人客戶，並不針對於企業，怎麼辦？就在客戶憂心重重時，徐工租賃融資租賃部人員給客戶介紹了新型的銷售模式——以租代售。即在對客戶進行嚴格的資質評審後，客戶先行支付設備總額一定比例的首付款後，既可以實現該設備的使用，並在以後的一定期限內逐月償還租金，期滿後，設備所有權轉移。在充分的對該客戶進行資質評質評審確定等級標准可行後，公司與用戶簽訂以租代售合同、設備的保險、合同的公證、等等，諸多的手續一天之內辦妥，第二天，披戴紅綢的橋檢車就奔赴災區。

據中國設備租賃專業委員會會長覃業竣介紹，目前工程機械設備的采購，40%~50%是用來租賃的，個別設備比例可以達到70%。如果按照年800億元采購額計算，用來租賃的設備至少320億元，比金融租賃全行業總資產200億元還多120億元。事實上，設備租賃的利潤率是非常高的，有的設備半年就可以收回投資，最長的也就一年半，而一般設備的經濟使用壽命最少在五年以上，工程機械設備壽命就更長了。

能解企業燃眉之急

在采訪中記者還了解到，在2007年時，江蘇金融租賃有限公司斥資數億元，「買」了海航集團旗下中國新華航空有限責任公司的一架波音737系列飛機。跟一般「買賣關系」不同，這架飛機未來幾年內的使用權仍歸新華航空。若此期間新華航空能把購機錢及利息還給江蘇金融租賃有限公司，那麼飛機的產權也將還給新華航空。這其實就是融資租賃。

此項目具體承辦者、江蘇金融租賃有限公司業務二部經理介紹，在企業融資方式中，主渠道是通過銀行貸款，用「融資租賃」的比較少。而實際上對那些融資是用於添置大型設備的企事業單位而言，「融資租賃」更「劃算」。

大企業如此，中小企業也一樣。「融資租賃能在一定程度上幫中小企業解決資金壓力。假如某工廠手上有業務訂單，卻沒有足夠的資金增加設備，這時，工廠可以讓融資租賃公司出資來購買設備，工廠則以支付租金的形式向融資租賃公

司租用設備，分期付款。在此之前，雙方約定好付款年限和付款方式，也可以協商滿年限後設備的產權是否轉移。通過這種形式進行融資，工廠不會因資金壓力用不起設備而停產，同時，也不必在短期內承受高額設備購買費用，在很大程度上減輕了中小企業的融資負擔。對生產企業來說，購買一台設備付出的成本很高，而以融資租賃的形式使用設備，租賃費用還可以作為費用支出進行抵稅。」南京這位業內人士道出了融資租賃的關鍵所在。

他還給記者講了這樣一個例子：2004年北京新奧混凝土有限公司和北京新航建材有限公司因為參與奧運、地鐵、首都機場三期建設等重大工程建設，急需添加價值6000萬的建築運輸設備。這么多資金從何而來，傳統的方法都已經用遍了，仍然沒有效果，萬般無奈的時候，找到了北京國際信託投資有限公司，雙方達成了這樣的協議：北京國際信託公司出資從北京中聯建設機械租賃公司「購買」7台混凝土輸送泵，60台混凝土攪拌車，租給北京新奧和北京新航使用。6000萬元融資項目得到了圓滿的解決。

嘗到融資租賃甜頭的一位民企負責人說，「在融資困難的情況下，中小企業通過融資租賃的方式，只需少量資金就可以取得所需的先進技術設備，然後邊生產、邊還租金，大大緩解了大部分中小企業面臨的技術改革中的資金緊張問題，促進了中小企業設備的更新換代。」

企業如何辦融資租賃

南京財經大學江蘇產業發展研究院融資租賃研究中心負責人認為，融資租賃為企業帶來的是一種資本運作的思想。企業要做強做大，迅速發展，必須要藉助資本市場的力量，要整合各種有效的資源，純粹空手套白狼的神話是不存的，但我們常說的「借船出海，借雞生蛋」卻是實實在在存在的，通過與融資租賃公司的合作，租用其設備，以解決發展過程中擴大產能的迫切需要。

企業如何利用融資租賃？據了解，不管什麼租賃，本質上都是在約定的時間內，以支付租金的方式使用他人資產。租賃物件必須由租賃公司購買後才能出租。融資租賃物件采購的選擇權在承租企業。

要了解租賃公司對潛在的承租企業有什麼要求，這樣企業才知道自己是否具備使用租賃物件的條件。首先要讓租賃公司了解企業的基本情況，法律的主體資格、經營狀況；其次是工程的盈利性和資金回收的保障；三是承租企業的對租賃物件使用的擔保實力。比如工程機械融資租賃的特點是：大部分承租人都是個體經營者，他們需要有足夠的家產作為無限連帶責任擔保來確保租金的償還；四是要有30%左右的租賃保證金，租賃公司不會為一分錢都沒有的企業做融資租賃。

項目運作的第一步就是項目評估。主要根據溝通的情況對潛在承租企業信用、擔保能力、經營能力和還款能力進行評估。項目評估是建立在項目真實調查的基礎上。所有的事態必須有可靠、權威、公正的憑據證明，一般的估計和口頭許諾不能作為評估的依據。第二步是簽訂買賣合同。第三步是簽訂租賃合同。在這個環節需要確定的是項目所需要的前期費用是否備足，必要的手續是否齊全。在資金為到位前，所有的合同都是開口合同（有條件生效）。尤其是有些設備是從國外進口，還享受減免稅待遇，在沒有辦理完進口許可手續前，所有的合同不能正式生效。這既是業務操作環節，也是風險控制環節。租賃合同生效前還需要辦理債權文書公證手續。這個程序是風險控制的重要環節。一旦承租人違約不能還租金，租賃公司可以不經過訴訟程序直接進入法院執行程序。

5. 什麼是融資租賃，什麼是股票融資

融資租賃是指出租人根據承租人對租賃物件的特定要求和對供貨人的選擇，出資向供貨人購買租賃物件，並租給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內租賃物件的所有權屬於出租人所有，承租人擁有租賃物件的使用權。
股票融資是指資金不通過金融中介機構，藉助股票這一載體直接從資金盈餘部門流向資金短缺部門，資金供給者作為所有者（股東）享有對企業控制權的融資方式，它的目的是為了滿足廣大投資者增加融資渠道，它的優點是籌資風險小。
提到融資融券，應該有蠻多朋友要麼就是研究不太深，要麼就是壓根不知道。今天這篇文章是我多年炒股的經驗之談，千萬別錯過第二點！
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一、融資融券是怎麼回事？
提到融資融券，第一步我們要知道杠桿。舉個例子，原本你身上就只有10塊錢，想入手標價20元的物品，我們的錢不夠，需要借別人的，這借來的錢就納液是杠桿，這樣定義融資融券的話，它就可以理解為加杠桿的一種辦法。融資，換句話說就是證券公司借錢給股民買股票，到期就連本帶利一起還，融券就是股民借股票來賣，到期後只要返還股票並支付金額。
融資融券具有放大事物這一特性，盈利時的利潤會增長幾倍，虧了也能將虧損放大非常多。這才說融資融券的風險非常大，如若操作有問題很有可能會造成巨大的虧損，對投資者的投資水平會要求比較高，不讓合適的買賣機會溜走，普通人達到這種水平有點難，那這個神器就能幫上忙了，通過大數據技術來分析最適合買賣的時間是什麼時候，好奇的朋友不妨點擊下方鏈接：AI智能識別買賣機會，一分鍾上手！

二、融資融券有什麼技巧？
1. 想要收益變多，那麼就使用融資效應吧。
例如你手上的資金為100萬元，在你看來XX股票表現挺好，就可以使用你手裡的資金買入股票，之後可以聯系券商，將你買入的股票，抵押給他們，再去融資買入該股，假如股價漲高，就可以獲取到額外部分的收益了。
類似於剛才的例子，如若XX股票帶來5%的漲勢，歷來收到的錢只有5萬元，如果想盈利不止這5萬元，那就需要通過融資融券操作了，但也不能高興的太早，如果判斷有誤，虧損肯定會更多。
2. 如果你不想冒險，想選擇保守一點的投資，看好後市中長期表現，而且去向券商融入資金。
你可以將價值投資長線持有的股票抵押給券商，也就是融入資金，融入資金成功後，就不需要通過追森茄含加資金來進場了，支付券商部分利息即可，就能增加戰果。
3. 利用融券功能，下跌也能盈利。
拿個例子來解釋一下，比方某股現價是處在20元。經過深度探究，這只股可能在未來的一段時間內，下跌到十元附近。則你就能向證券公司融券，而且去向券商借1千股該股，然後就可以用二十元的價格在市場上出售，獲取資金兩萬元，一旦股價下跌到10左右，這時你就可以根據每股10元的價格，再買入1千股該股還給證券公司，花費費用只要一萬元。
那麼這中間的前後操作，那麼這價格差就是盈利部分。當然還要支付一定的融券費用。通過使用這種操作後，如果未來股價不僅沒有下跌反而上漲了，那麼合約到期後，就沒有盈利的可能性了，而是需要拿出更多的資金，來買證券還給證券公司，然而釀成虧損。
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6. 經營性租賃和融資租賃有什麼區別

1、定義不同

融資租賃是指出租人逗敗根據承租人對租賃物核改件的特定要求和對供貨人的選擇，出資向供貨人購買租賃物件，並租給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內租賃物件的所有權屬於出租人所有，承租人擁有租賃物件的使用權。

經營性租賃，又稱服務性租賃。它是指出租人向承租人提供設備及使用權的同時，還提供設備的維修、保養等其他專門的服務，並承擔設備過時風險的一種中短期融資與融物相結合的經濟活動。

2、租賃期限不同

經營租賃期較短，短於資產有效使用期，而融資租賃的租賃期較長，接近於資產的有效使用期。

3、設備維修、保養的責任方不同

經營租賃由租賃公司負責，而融資租賃由承租方負責。

4、特點不同

融資租賃除了融資方式靈活的特點外，還具備融資期限長，還款方式靈活、壓力小的特點。

經營性租賃的出租人除提供租賃物外，還負責租賃物的維修和保養等服務。

(6)今日財經融資租賃擴展閱讀：

（一）融資租賃的特徵一般歸納為五個方面：

1、租賃物由改指判承租人決定，出租人出資購買並租賃給承租人使用，並且在租賃期間內只能租給一個企業使用。

2、承租人負責檢查驗收製造商所提供的租賃物，對該租賃物的質量與技術條件出租人不向承租人做出擔保。

3、出租人保留租賃物的所有權，承租人在租賃期間支付租金而享有使用權，並負責租賃期間租賃物的管理、維修和保養。

4、租賃合同一經簽訂，在租賃期間任何一方均無權單方面撤銷合同。只有租賃物毀壞或被證明為已喪失使用價值的情況下方能中止執行合同，無故毀約則要支付相當重的罰金。

5、租期結束後，承租人一般對租賃物有留購和退租兩種選擇，若要留購，購買價格可由租賃雙方協商確定。

（二）經營性租賃特點是：

1、租賃物由出租人采購；

2、租期較短

3、出租人不但提供融資便利，還提供維修、保養等技術性服務；

4、經營性租賃合同是可撤銷的。

7. 今日捷財和陸金所有何區別

從運作模式上陸金所的借款人主要是個人信用貸款，今日捷財的借款人主要是跟政府相關的融資租賃公司，從借款主體上來說，個人信用貸款的風險要高；從安全保障上陸金所是保險保證，今日捷財是質押、抵押、保險三重保障。希望可以幫助到你。

8. 融資租賃之間所涉及的法律關系有哪些

1，法律關系的客體，是指主體之間權利義務關系所指向的對象，也稱做標的。融資租賃合同的客體一般是價值較大的機器設備、辦公設備瑩等租賃物，這是由租賃合同的性質所決定的。

因為融資賃合同表面是租賃物的交易，而實質卻在於融資;其客體表面上是租賃物，實質是相當於租賃物價款的資金。

2，然而，作為法律關系的客體，必須具有合法性的特徵。因此，法律禁止流邁通的物體或限制交易的物體，如武器、國家專營產品等應排除在融資租賃合同的客體以外;如果法律規定某種物體的交易須經過特定機關的許可，就需要先經過法律規定的審批程序。

此外，根據融資租賃交易的特徵以及相關法律、法規的規定，融資租賃合同的標的物還應具備以下特徵：

1、租賃物應是實物財產，任何形式的無形財產都不能成為融資租賃合同的標的物;

2、租賃物應是使用權能夠從所有權中分離出來的物，如果使用權與所有權不可分離，則違背了融資租賃的交易性質，不可能成為融租賃合同的標的物;

3、租賃物應是不可消耗物，能夠重復使用;

4、租賃物不應是用於個人消費的消費品，由於目前融資租賃合同的承租人還不包括自然人，因此，個人消費品也不可能成為融資租賃合同的標的物。全吻合。因此，家長法律以清償等等。較適合之規定，或補充適用澳門域內法之規定。

(8)今日財經融資租賃擴展閱讀

《合同法》第二百三十七條規定：

融資租賃合同是出租人根據承租人對出賣人﹑租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。

融資租賃通常的做法是出租人出資購買承租人選定的技術設備或其他物資，作為租賃物出租給承租人，承租人按合同約定取得租賃物的長期使用權，在承租期間，按合同約定的期限支付租金，租賃期滿按合同約定的方式處置租賃物。

9. 融資租賃優勢分析

融資租賃優勢分析

融資租賃的一般操作過程是：承租人首先選好所需設備的供貨商，然後尋找合適的出租人協商購買;出租人按照承租人的要求購買設備，然後交承租人使用。

融資租賃屬於服務貿易，是集金融、貿易、服務為一體的知識密集型邊緣產業。出租人藉助租賃這個載體，拓展出既能減少風險，又能增加收益的交易模式。融資租賃作為一種金融創新、貿易創新，在國際上是僅次於銀行信貸的第二大融資方式。融資租賃業與銀行、證券、保險、信託並列的行業，對推動國民經濟發展、加快企業技術創新、促進國際貿易發揮著十分重要的作用，被譽為金融領域的「朝陽產業」。融資租賃在西方國家受到政府、監管機構和研究部門的高度重視，被稱為「新經濟的促動者」。融資租賃作為金融創新品種引入我國已有20多年，在引進資金、技術和先進設備等方面作出了重大貢獻，因而也受到我國政府、監管機構和研究部門的高度重視。與銀行、信託、證券相比，融資租賃業的優勢主要體現在以下方面：

(一)雙向逆市發展優勢 融資租賃具有雙向逆市發展的優勢，在經濟繁榮時期，銀行信貸政策寬松，融資租賃能充分發揮融資功能，為企業創造融資機會，推動經濟蓬勃發展;在經濟蕭條時期，融資租賃業既擔當起「強心針」角色，又充分發揮其促銷功能，推進投資和消費，刺激經濟發展，為經濟發展注入新鮮血液，促進經濟良性發展。融資租賃是刺激投資、克服投資萎縮的有效手段，可在一定程度上避開國家貨幣政策波動的影響，對企業穩定發展和國家宏觀經濟持續穩定增長起積極作用。

(二)個性化優勢 融資租賃形式靈活，可根據項目條件、背景以及項目所涉及各方的要求和目標，量體裁衣，設計滿足不同條件和需要的項目方案。作為一個新型行業，融資租賃本身就是一項金融創新。在與其他金融行業的激烈市場競爭中，融資租賃又不斷推出新的融資租賃形式，如直接租賃、回租租賃、轉租賃、杠桿租賃、委託租賃等。

(三)設備選擇自主性強優勢 在融資租賃過程中，承租人有權自主選擇設備及供貨人，不依賴出租人的判斷和決定，出租人不得干涉承租人對設備及供貨人的選擇。除國家有特殊規定的設備外，出租人可以向承租人推薦廠家及設備，但沒有決定權。

(四)租金支付方式靈活優勢 融資租賃在租金收取方面方式較為靈活。出租方可根據承租方的生產性質、資金狀況和銷售的季節特徵等，在還款時間和金額方面與企業實際經營狀況相結合，而不拘泥於定期、定額支付租金形式。承租方支付租金可採取的形式較多，如按支付時間間隔期，可以分為年付、半年付、季付和月付;按每次租金是否等額，可以分為等額支付和不等額支付。實務中，承租方與出租方商定的租金支付方式一般為後付等額年金。

(五)與多種融資方式相配合優勢 融資租賃可以與多種融資方式相配合，源於雙方共同發展的需要。企業在創建期，將融資租賃與銀行貸款配合使用，利用銀行貸款融資主要解決企業對短期流動資金的需求，利用融資租賃解決以技術改造為主的長期資金融通。企業應明確融資目的，避免動用流動資金進行技術改造和基礎項目建設所造成的財務風險，充分發揮租賃加速折舊、調節資金結構等積極作用。在股權融資過程中，企業可利用融資租賃提供有利支持。作為企業財務顧問，融資租賃公司可利用多樣化融資租賃手段為企業設計合適的資本結構，幫助企業充分利用財務杠桿融通資金、優化資本結構、調節資產收益率，使企業能較好地滿足上市條件。在兼並收購方面，融資租賃可充分利用多樣化的融資租賃手段幫助企業在擴張和收縮方面獲取獨特優勢，幫助企業優化資產負債結構，解決部分資金來源。融資租賃還可與風險投資聯手，共同孵化扶持中小企業，或與中小企業基金共同投資扶持中小企業發展。

(六)表外融資優勢 對融資需需求較大的企業而言，資信狀況非常重要。因為貸款一般體現為企業的負債，從而會影響企業的再融資能力。而融資租賃屬表外融資，企業不但可最高按租賃物的百分之百價值進行融資，節省流動資金，而且可維護現有信用額度。通過這種表外融資，企業可擴大資金來源，突破當前預算規模的限制。對於運營一段時期後資金大量固化、沉澱的企業，還可以採用售後回租的辦法進行表外融資。通過售後回租，可以釋放流動資金，滿足企業改善財務狀況、盤活存量資產的需要，從而在不影響企業對資產繼續使用的情況下，將物化資本轉化貨幣資本，保持企業資金的流動性。

(七)手續簡便快捷優勢 中小企業經營靈活、應變力強，在資金需求上呈現「急、少、頻」的特點，具有極強的時效性。而銀行貸款手續冗繁、環節多、時間長，往往等貸款落實已貽誤商機，無法滿足中小企業的資金需求。而在融資租賃交易中，中小企業只需根據需要直接租賃設備。在同等條件下，融資租賃比銀行貸款環節少、時間短、手續簡便快捷，因而更適應中小企業的經營規律與融資需求特點。

(八)完全融資優勢 銀行信貸是一種不完全融資，銀行為保證信貸資產的.安全，不僅需要中小企業向銀行提供抵押，而且還會對抵押物實行較低的折扣率，一般貸款金額為抵押物評估價值的30%.與銀行信貸相比，融資租賃具有完全融資的優勢，融資租賃實際上是出租人對承租人的100%完全融資，出租人向承租人提供的是相當於設備價格的等價物。

(九)低成本優勢 中小企業可以利用較少的租金獲得設備的使用權，創造利潤，實現經營目的。資金的支付滯於資產的使用，有利於充分發揮資金的時間價值，使中小企業錄音有限的資金創造更大的價值。中小企業利用設備邊生產、邊創利、邊付租金，以較低的成本提高了生產能力，避免了資金不足對生產能力的制約。

(十)節稅優勢 一般來講，國家為了鼓勵投資、促進中小企業技術進步，專門為融資租賃制定了一系列優惠政策。1996年4月，國家稅務局頒發《關於促進企業技術進步有關財政稅收問題的通知》，規定企業技術改造採取融資租賃方法租入的機器設備，折舊年限可按租賃期限和國家規定孰段的原則確定，但最短年限不少於3年。對承租人而言，融資租賃成本表面上高於信貸資金成本，但與其延遲繳納所得稅、降低負債比例、節省籌資時間所獲得的市場先機而言，承租人的獲益是十分顯著的。

(十一)服務優勢 融資租賃不是簡單的融資，而是集金融、貿易、服務為一體的知識密集型邊緣產業。融資租賃不僅可以疏通中小企業融資難的困境，而且可以向中小企業提供資產管理、投資咨詢、管理咨詢、資本運作等方面的綜合服務，彌補中小企業在這方面的「先天不足」。 ;