① 擔保公司如何進行風險防控
任何一家擔保公司只要開展業務，就會有各種各樣的業務風險相伴左右。業務風險和業務發展是一對 不可迴避的矛盾，但可以通過努力將業務風險控制在盡可能低的范圍內，做到於風險防控中創造企業利潤 。擔保公司是怎樣控制業務風險的呢？本期，兩位擔保公司老總做客「擔保會客廳」，暢談擔保企業風險 防範。 焦點一：日常經營中，擔保公司應怎樣建立和實施業務風險防控體系呢？ 在發展業務過程中，擔保公司一定要嚴格加強風險控制。我認為，不妨從這幾個方面下手。 首先，認真堅持制度，規范操作行為的執行。拓展業務過程中，任何一家公司都應該認真堅持企 業制定的工作制度，嚴格進行項目調查、分析、篩選，控制業務風險，切實堅持調查制度、初復審制度、 集體決策制度、和律師審查制度；其次，加強業務學習，樹立防範意識；最後，做好風險評估，抓好發展 機遇。這就要求擔保公司首先要精做擔保業務，在經營上狠抓管理。在增加效益的前提下，按規定比例提 取各項風險准備金，增強抵禦風險的能力，確保可持續發展。 就目前省會擔保機構的情況來看，不少擔保機構的業務操作並不十分規范。面對可能發生的損失 ，擔保公司存在著風險與收益的不均衡性。防範風險，我認為不妨從人、制度和精細化業務操作流程以及 多樣化的化風險手段這三方面入手。 首先是人員培養和人員結構的問題。人才培養是絕大多數擔保公司現在越來越注重的方面，同樣 ，人員結構的構成和比例也至關重要。此外，從業務操作流程上來說，擔保公司從立項到安全收回該筆業 務，必須精確到每一個點。同時，健全內控外防等各種風控制度和業務操作要求，利用多樣化的手段控制 風險，擴大風險防範覆蓋面，化解可能出現的風險點。 焦點二：風險防控需要多個環節的合力作用。對擔保公司而言，業務風險防控的要點在哪裡呢？ 業務風險防控的要點就在業務的源頭，即企業自身。因此，企業的經營能力和抗風險能力是擔保 公司最應該關注的。有些企業能夠提供足值抵押物，但自身的主營業務在行業內不算突出，那麼該企業的 盈利能力就值得商榷了。此外，企業的抗風險能力也是我們關注的重點，例如：資產規模、負債結構、營 銷渠道等。 擔保公司不僅應該為企業起到「輸血」的作用，更應該教會企業「造血」。擔保公司應當注重培 養自己的核心合作夥伴。經過擔保公司的中長期扶持，可以使一個中小企業「畢業」、長大，有利於擔保 的社會效益的發揮。同時，這也有利於風險的防範和盈利水平的提高——因為對於一個擔保機構長期扶持 或關注的企業來說，在防範風險的時候，更加了解企業風險的來源，從而便於控制。 考察融資方的資質時，不是單靠一點就決定是否通過貸款審查的，而是多方面綜合考慮的。在每 一筆擔保業務中，擔保公司應該注重考察用款方的還款來源，其次是抵押物狀況。只要還款來源明確清晰 ，抵押率可以相對靈活一些。
② 擔保公司業務員績效考核辦法
以績效為導向，對經營過程中可量化或可行為化的關鍵指標予以考核。
二、適用人員
前台各業務部門：包括大地拍賣公司、個貸部、融資擔保部各部門、工程履約部（含各分公司及辦事處）、投管公司。
三、考核周期：除大地拍賣公司及投管公司某些業務項目採用年度考核外，其餘部門均執行自然月度考核，季度兌現。
四、考核操作辦法。
單位 考核指標 獎勵辦法 處罰辦法
融資擔保部（1-6部） 融資收入 每月從工資總額中提取10%-30%作為績效工資，具體考核為：
1、完成月目標任務：
1）發放全額績效工資；
2）享受實際保費收入提成；
2、完成年度目標任務：
1）按實際保費收入0.5%給予獎勵；
2）完成公司制訂的年度總目標，月度所處罰的績效工資全額補發。
3、超額完成年度目標任務：
超出部分按2%給予提成獎勵。其中1%在年底給予獎勵，剩下1%在解保後給予業績獎勵。 每月從工資總額中提取10%-30%作為績效工資，具體考核為：
1、未完成月目標任務，按實際業績完成提成；
2、完成當月目標任務90%，發放本月績效工資100%，完成當月目標任務80%，則發放本月績效工資90%，以此類推。
3、連續三個月未完成目標任務且低於60%，調整崗位或降薪。
工程履約（含各分公司及辦事處） 保費收入 每月從工資總額中提取10%-30%作為績效工資，具體考核為：
1、完成月目標任務：
1）發放全額績效工資；
2）實際到帳保費收入提成；
2、完成年度目標任務：
1）按實際保費收入3%給予獎勵。
2）完成公司制訂的年度總目標，月度所處罰的績效工資全額補發。
3、超額完成年度目標任務：
各分公司和辦事處，超出且實際到帳保費收入部分均在原提成比例基礎之上增加5%給予業績提成獎勵。 每月從工資總額中提取10%-30%作為績效工資，具體考核為：
1、未完成目標任務，按實際業績完成提成；
2、完成當月目標任務90%，發放本月績效工資100%，完成當月目標任務80%，則發放本月績效工資90%，以此類推。
3、連續三個月未完成目標任務且低於60%，調整崗位或降薪。
個貸部 保費收入 管理人員及內控人員：每月從工資總額中提取10%-30%作為績效工資，具體考核為：
1、完成月度目標任務：
1）發放全額績效工資；
2）實際保費收入提成；
2、完成年度目標任務：
1）按實際保費收入2%給予獎勵；
2）完成公司制訂的年度總目標，月度所處罰的績效工資全額補發。
3、超額完成年度目標任務：
超出部分按5%給予業績提成獎勵。 每月從工資總額中提取10%-30%作為績效工資，具體考核為：
1、未完成月目標任務，按實際業績完成提成；
2、完成當月目標任務90%，發放本月績效工資100%，完成當月目標任務80%，則發放本月績效工資90%，以此類推。
3、連續三個月未完成目標任務且低於60%，調整崗位或降薪。
個貸部 業務員具體考核為：
1、完成目標任務，享受基本工資和業績提成；
2、超額完成目標任務，除享受全額基本工資和業績提成，還給予以下獎勵：每遞增10萬元，基本工資增加100元。 1、未完成目標任務，無基本工資，按實際業績提成。
2、連續三個月無業績，公司暫時凍結社保繳費，且由個人全額承擔社保費用。
拍賣公司 標的物金額及所收傭金的比例。 每月從工資總額中提取10%-30%作為年度績效工資，年底根據目標任務達成率予以考核發放，年底具體考核為：
1、完成年度目標任務：
1）一次性發放月度提取的全額績效工資；
2）實際業績提成；
3）按實際所收傭金____%給予獎勵。
2、超額完成年度目標任務：
超出部份按____%給予業績提成獎勵。 每月從工資總額中提取10%-30%作為年度目標考核工資，具體考核為：
1、未完成年度目標任務，按實際業績完成提成；
2、完成年度目標任務90%，發放每月所提取全部績效工資，完成年度目標任務80%，則發放績效工資總額90%，以此類推
3、年度目標任務完成低於___%，調整崗位或降薪。
投管公司 咨詢服務收入、資金拆借業務收入及對外投資收益 由於投管公司某些業務涉及年底考核，每月從工資總額中提取30%作為績效工資，其中20%為月度指標考核，10%作為年底指標考核，具體辦法如下：
月度指標考核（咨詢及資金拆借等）：
1、完成月度目標任務：
1）享受全額績效工資；
2）實際業績提成；
2、完成年度目標任務：
1）按3%給予獎勵。
2）完成公司制訂的年度總目標，月度所處罰的績效工資全額補發。
3、超額完成年度目標任務：
超出部份按____%給予業績提成獎勵。 每月從工資總額中提取30%（月度考核指標20%+年度考核指標10%）作為績效工資，具體考核為：
1、未完成目標任務，按實際業績完成提成，本月績效工資的發放與當月完成目標任務的比值成正比。如：完成目標任務90%,則享受績效工資的90%,完成目標任務80%,則享受績效工資80%，以此類推。
2、連續三個月未完成目標任務且低於40%，調整崗位或降薪。
關於年度考核指標：
1、未完成目標任務，按實際業績提成。
完成目標任務90%，發放每月所提取全部績效工資，完成目標任務80%，則發放每月所提取績效工資總額90%，以此類推。
③ 作為擔保公司的風險控制部經理如何去更有效的把控
基本的風險控制為四個方面：
1、擔保對象的現金流分析和其他財務分析；
2、評估反擔保能力；
3、擔保對象的還款意願、公司經營水平、上下游狀況、短期拆借能力；
4、擔保對象的當前財務狀況、未來行業前景等。
擔保公司必須具備比銀行更強的風險識別、風險管理、風險控制與風險化解能力，才能穩健生存。擔保公司可能遇到的風險來自不同方面。擔保可能遇到的風險既有來自內部的管理控制風險，也有來自外部的風險，這決定了擔保風險控制體系必須具有系統性。
（一）來自公司內部的風險
來自擔保公司內部的風險本質上包括內部管理控制的系統風險和道德風險。擔保公司內部治理結構、經營管理機構設置、內部業務流程、內部制衡機制等不健全和不完善，都會通過擔保決策機制上的缺陷或失誤，使擔保公司在經營中可能出現風險。
（二）可能面臨的外部風險
擔保業務可能面臨的外部風險主要是來自擔保對象（客戶）的違約風險和反擔保資產變現能力。區分擔保對象的企業或個人性質，外部風險內容構成又有很大的不同。
對中小企業的擔保業務的風險評價模型包括針對擔保對象的內在風險和外來風險。其中內在風險包括：財務信息真實性、經營者素質、競爭能力、技術和產品市場、經營信息不透明等風險；外來風險包括：政府幹預風險、政府政策風險、與貸款提供者串謀、現行法制缺陷、市場服務體系不足等風險。
對個人擔保要全面考慮個人資信的若干內容，綜合評價：個人徵信紀錄；受教育的程度；家庭成員構成；身體素質及健康狀況；心理素質；社會交往信譽；職業素養；業務技能；職業穩定性；收入情況及穩定性；個人或家庭當前資產構成；個人當前資產負債狀況等。
擔保業務必須根據風險來源結合具體業務分析。在擔保業務開展的過程中，對外部風險信息，可以根據構成因素設置權重，建立風險評價模型，並用模型的計算結果來指導擔保業務決策。
構建和增強擔保公司風險控制能力的系統設想
（一）完善公司內部的風險管理體系
公司要提升管理風險的能力，至少應該在以下六個方面進行完善，進而形成規范的風險管理體系。
1.完善內控機制與業務制衡機制。公司應通過集體智慧和廉潔的制度來建立制衡的內部風險防控機制，可按風險管理的前、中、後三個階段設置三個業務部門：擔保業務部為業務開拓部門；風險管理部為業務合規審查、合同文本審核的部門；綜合管理部為章證管理、重要檔案管理的部門。部門之間按「審保分離」原則，明確職責與分工，互相制衡。應完善項目審批決策程序、保後監管程序、代償追償程序等，並制定內部業務管理制度，將這些程序規范落實。為使制度有效，應建立以公司領導、主要業務部門負責人、外騁行業專家共同組成公司的「擔保決策委員會」，執行決策職能。
一方面，公司應建立嚴格的股東會、董事會、監事會和經理層相制衡的治理機構，完善的內部管理機構和法人治理，設置股東會、董事會、監事會、經理層「三會一層」的管理體系和業務部、財務部、綜合部、風險控制部與審查監督部等內部機構，確保公司的「專業化運作」與「規范化治理」相協調。制定公司《擔保業務管理辦法》、《或有負債管理辦法》、《貨幣資金內部控制制度》、《不良資產管理辦法》、完善從項目受理、項目調查、反擔保措施的設計與落實、項目評審與決策、保後的動態跟蹤監管、代償後的追償、補償等專項規章制度，提高業務經營效率與風險防範能力。
另一方面，可通過吸引外部股東，引入外部監管機制；開展面向中小企業的擔保業務，應加強和政府的合作，建立由政府相關主管部門或服務機構參加的擔保業務風險管理控制制度，實現公司內部治理與外部監管相協調。
2.建立科學的擔保風險評價體系。擔保風險評價體系可參考銀行的客戶評價體系，減少人為誤差，可結合公司目標客戶群的特色與業務開拓的需求而建立，應體現公司擔保經營特色，對申保客戶進行保前風險評價，作為決策的依據。當然，對風險的把握應定量與定性結合，普通評價與特殊評價結合。擔保公司要首先建立審、保、監管、追償相互獨立、相互制衡的業務流程，實施全過程風險管理，儲備或聘請具備豐富專業知識和技能的經濟管理、法律、技術人員；建立模型化的項目評估系統，加強對擔保項目的風險評估審查；注重客戶關系管理，建立長期穩定的客戶群，積累完整詳細的客戶資料，穩定評估的信息來源；嚴格擔保的業務流程，避免盲目決策；加強對擔保項目的跟蹤管理，完善事先評估、事中監控、事後追償與處置機制；強化內部監控，防範道德風險。
3.制定科學的盡職調查程序。較好的盡職調查程序應是：「一分析，二看，三聽，四問，五查」五步調查程序。從分析客戶的申保資料開始，要帶著問題去擔保對象，對企業的考察，要聽企業負責人、一般職工、相關政府部門、供應商與客戶對企業的評價，帶問題去企業尋找答案，判斷企業申保資料與財務指標的合理性，針對可疑點，確定核查重點，查清企業實際情況。在調查過程中，應發揮項目經理AB制的雙人智慧，共同把關，互相配合，以A為主形成調研報告。
4.對反擔保資源進行創新組合。公司服務申保企業，反擔保措施是關鍵。但是，中小企業及個人的特點決定了其難以提供足額、變現能力強的反擔保資源。但擔保公司面臨的反擔保政策環境差，特別是抵質押、反擔保政策環境差，《擔保法》雖已出台多年，但其中規定的許多擔保措施難以實施，特別對非銀行機構而言。如登記機關通常差別對待擔保公司與銀行，對土地使用權、在建工程等抵質押物，可抵押給銀行而禁止抵押給擔保公司，使缺少有力的反擔保措施的擔保機構難以有效防控風險。
因此，公司須具備能力對擔保對象的反擔保資源進行創新組合，通過對各種反擔保措施的組合，控制企業的第一還款來源或產生相對可靠的第二還款來源。如應收賬款質押反擔保、專戶管理與訂單核數法結合加上企業法定代表人及主要管理層的無限責任保證反擔保；核算企業訂單產生的收益及成本，估算出企業的資金需求量；對跟蹤企業訂單履約狀況、與訂單買方企業簽訂應收賬款質押確認函、與合作銀行建立專戶對企業銷售回款封閉管理，從第一還款來源上控制企業的違約風險。企業法定代表人及主要管理層的個人無限責任保證可以從心理上加強企業核心層的履約責任，避免惡意逃債。
5.以項目經理負責製造就高素質的項目經理團隊。項目經理應對項目風險的控制負主要責任。要通過制度，使項目經理具有高度的責任心與敬業精神。可建立項目經理的AB制，由兩名項目經理共同處理同一項目，共擔責任，互相制約。為此應完善績效考核制度，建立項目經理的問責制，對項目經理的行為進行監督管理。良好的業務素質和職業道德是項目經理的基本素質。可通過內外部培訓，使擔保公司的項目經理比銀行客戶經理有更好的風險意識、創新意識。
6.積極主動爭取政府財政稅收政策支持。我國目前分層次的金融體系中，缺少面向個人和中小企業的金融服務機構，擔保公司是一個特殊的行業，在一定程度上彌補了金融體系結構性不足。政府為鼓勵擔保公司作為信用補充，出台了多種財稅政策，公司應積極爭取政策支持。
（二）通過業務創新與組合提高公司風險控制管理能力
公司應結合市場設計業務組合，分散擔保風險。在對個人擔保和企業擔保、長期與短期的擔保業務、高風險與低風險的擔保業務、不同行業擔保項目的業務等進行收益和風險上的互補。傳統意義上的擔保業務是一年內的短期銀行融資擔保。
④ 融資性擔保的業務主要有哪些
融資性擔保公司經監管部門批准，可以經營下列部分或全部融資性擔保業務：
（一）貸款擔保。
（二）票據承兌擔保。
（三）貿易融資擔保。
（四）項目融資擔保。
（五）信用證擔保。
（六）其他融資性擔保業務。
第十九條 融資性擔保公司經監管部門批准，可以兼營下列部分或全部業務：
（一）訴訟保全擔保。
（二）投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等履約擔保業務。
（三）與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務。
（四）以自有資金進行投資。
（五）監管部門規定的其他業務。
⑤ 內部審計,要選擇一家國內公司進行闡述,可以全方位,也可以選擇某個點,但要與你文章
四川瀘天化股份有限公司2009年度內部控制自我評價報告
為加強公司內部控制，促進公司規范運作和健康發展，保證公司生產經營管理活動的正常進行，防範和控制公司面臨的各種風險，保護股東的合法權益，四川瀘天化股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」）根據財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規范》和深圳證券交易所《上市公司內部控制指引》等相關法律、法規和規章制度的要求，對公司目前的內部控制及運行情況進行了全面檢查，並對公司2009年內部控制情況的有效性進行了評估，評估情況如下：一、公司內部控制綜述報告期內，公司根據財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規范》（以下簡稱《基本規范》）、財政部發布的《內部會計控制規范》和深圳證券交易所發布的《上市公司內部控制指引》（以下簡稱《內控指引》）等法律法規的要求，結合公司實際，進一步深入開展了上市公司治理專項活動，對業務流程進行了梳理、完善和補充，並組織總部及子公司相關部門和人員進行了必要的檢查與評價。公司結合《基本規范》規定的五要素和《內控指引》提出的八要素，建立健全了內部控制制度體系，基本做到了各項風險可察、可評、可控，各項措施有效可行。（一）公司內部控制的組織架構目前公司內部控制的組織架構為：1、公司股東大會是公司的最高權力機構，公司通過不斷完善公司《章程》中關於股東大會及其議事規則的條款，確保股東尤其是中小股東充分行使其平等權利；公司股東大會的召開和表決程序規范，公司成立後歷次股東大會的召開，都由公證機關、律師人員進行現場公證、監督。四川瀘天化股份有限公司2009年度內部控制自我評價報告2、公司董事會是公司的決策機構，對股東大會負責，並負責公司內部控制體系的建立和監督，建立和完善內部控制的政策和方案，監督內部控制的執行。董事會下設董事會辦公室負責處理董事會日常事務。3、公司監事會是公司的監督機構，對公司董事、總經理及其他高管人員的行為及各子公司的財務狀況進行監督及檢查，並向股東大會負責並報告工作。4、公司董事會下設戰略委員會、提名委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會這四個專門委員會，對董事會負責。戰略委員會主要負責對公司長期發展戰略以及影響公司發展的重大事項進行研究並提出建議；提名委員會主要負責對公司董事及高級管理人員的人選、選擇標准和程序進行選擇並提出建議；審計委員會主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作；薪酬與考核委員會主要負責制定公司董事及高級管理人員的考核標准並進行考核，負責制定、審查公司董事及高級管理人員的薪酬政策與方案。5、公司管理層對內部控制制度的制定和有效執行負責，通過指揮、協調、管理、監督各控股子公司和職能部門行使經營管理權力，保證公司的正常經營運轉。各控股子公司和職能部門實施具體生產經營業務，管理公司日常事務。（二）、公司內部控制制度建立健全情況2009年，公司以中國證監會、深圳證券交易所在「上市公司治理整改年」所發布的相關文件為依據，結合公司自身具體情況，對《公司章程》進行了修改完善。截至目前，公司已建立起了一套比較完善的內部控制制度，公司的內部控制活動基本涵蓋公司所有營運環節，包括但不限於：內部經營管理、融資擔保、投資管理、關聯交易、資金管理、信息披露等方面，具有較強的指導性。1、公司章程及三會制度包括《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細則》、《董事會秘書工作細則》、《獨立董事制度》、《投資者關系管理制度》、《接待和推廣制度》、《信息披露管理制度》、《董事、監事和高級管理人員所持有本公司股份及其變動管理制度》、《董事會專門委員會工作細則》等制度。2、生產經營管理制度包括《安全生產責任制度》、《生產管理制度》（包括工藝、設備、質量等一系列生產管理方面的制度）、《合同管理制度》、《物資采購管理制度》、《供應商管理四川瀘天化股份有限公司2009年度內部控制自我評價報告制度》、《物資需求管理辦法》、《業務流程管理制度》、《控股子公司管理制度》、《募集資金管理制度》、《關聯交易管理制度》等制度。3、財務管理制度包括《會計核算管理制度》、《全面預算管理制度》、《會計電算化管理制度》、《發票管理制度》、《成本費用管理制度》、《財產物資清查制度》、《固定資產管理制度》、《資金運營管理辦法》等各項會計及財務管理制度。4、人力資源管理制度包括《平衡記分卡戰略和績效管理制度》、《員工聘用、辭職管理辦法》、《員工培訓管理制度》、《員工手冊》等。（三）、公司內部審計部門的設立，人員配備及工作的主要情況公司設立了審計委員會，審計委員會下設審計工作組為日常辦事機構，審計工作組設在公司審計部，審計部目前有工作人員4名，負責監督公司的內部審計制度及其實施，對公司及下屬子公司所有經營管理、財務狀況、內控執行等情況進行內部審計，對其經濟效益的真實性、合理性、合法性做出合理評價。（四）、人力資源政策情況公司建立有員工的聘用、培訓、辭退與辭職制度；員工的薪酬、考核、晉升與獎懲制度；關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度；員工守則等。近年來公司立足於構建企業人才培養體系，制定實施「金字塔人才培養工程」，開展多通道項目建設，導入平衡計分卡戰略管理工具，建立了基於企業戰略目標的績效考核與業績評價體系。（五）報告期內公司為建立和完善內部控制所進行的重要活動、工作及成效1、經過2007、2008、2009年度上市公司治理專項活動，公司不斷完善管理制度，健全了公司內部控制制度體系。為進一步提高董事會科學決策能力，更好地發揮獨立董事和董事會專門委員會的作用，公司採取了如下措施：（1）進一步細化和明確了董事會專門委員會的職能定位，增強了充分發揮他們信息服務、決策建議和監督職能的責任感；（2）注重發揮獨立董事的作用，有計劃安排他們對公司財務、人力資源、審計等方面的管理進行研究，充分發揮外部專家資源優勢，使董事會的決策更加科學、高效；（3）借鑒其它公司的經驗，進一步明確和優化專門委員會的運作程序，從運作機制上保證專門委員會作用的發揮。2、按照深圳證券交易所在《關於做好上市公司2008年年度報告工作的通知》四川瀘天化股份有限公司2009年度內部控制自我評價報告（深證上〔2008〕168號）中規定的「上市公司應按照《關於修改上市公司現金分紅若干規定的決定》（中國證監會令〔2008〕57號）的規定，公司對《公司章程》中關於利潤分配的相關條款進行了修訂，並於2009年4月10日召開2008年度股東大會，審議通過了《關於修改公司章程的議案》。3、進一步推動公司投資者關系管理工作。（1）公司網路對外信息平台的建設和管理是公司投資者者對了解公司的有效便捷方式之一，公司通過不斷豐富和完善公司的網站功能，建立網路、電話、郵件等多方位的溝通渠道，營造一個良好的外部運行環境，保證投資者關系的健康、融洽發展；（2）熱情接待投資者來訪和調研，及時答復股東電話咨詢，公平對待所有投資者；（3）公司參加了四川省上市公司協會和深圳證券信息有限公司於2009年9月9日聯合舉辦的「四川地區上市公司投資者關系互動平台開通儀式暨2009年半年度報告網上說明會」活動，公司與投資者通過網路在線交流形式，就2009年半年度業績、公司治理、發展戰略、經營狀況、融資計劃、可持續發展等投資者所關心的問題，通過互動平台與投資者進行「一對多」形式的溝通。報告期內，公司內部控制活動及建立健全完善的各項內部控制制度符合國家有關法律、法規和監管部門的要求，保證了公司的經營管理的正常進行，具有合理性、完整性和有效性。二、公司內部控制重點活動（一）公司控股子公司內部控制情況按照《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》的要求，公司建立了《控股子公司管理制度》，明確了控股子公司管理的基本原則，對控股子公司的治理結構、財務、資金及擔保管理、投資管理、信息披露等方面進行了規范。各控股子司必須統一執行公司頒布的各項規章制度，在公司總體目標框架下，獨立經營和自主管理，合法有效地運作企業法人財產，並接受公司的監督管理。對照《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》的有關規定，公司對下設的控股子公司的管理控制嚴格、充分、有效，未有違反《內部控制指引》、公司《控股子公司管理制度》的情形發生。（二）公司關聯交易的內部控制情況公司重視關聯交易的內控管理，為規范公司關聯交易，保證關聯交易的公允四川瀘天化股份有限公司2009年度內部控制自我評價報告性，公司制定並實施了《關聯交易管理制度》，對關聯交易的基本原則、關聯交易的涉及事項、關聯交易的定價原則、關聯交易的審議執行、關聯方的表決迴避措施等作了詳盡的規定。公司在《公司章程》、股東大會議事規則及董事會議事規則中，明確劃分了公司股東大會、董事會對關聯交易事項的審批許可權，並規定了關聯交易事項的審議程序和迴避表決要求。公司發生的關聯交易嚴格依照公司《關聯交易管理制度》等的規定執行，不存在關聯方以各種形式佔用或轉移公司資金、資產及其他資源以及關聯交易不公允、不公平的問題。2009年公司發生的關聯交易詳細情況見會計報表附註六。對照深交所《內部控制指引》的有關規定，公司對關聯交易的內部控制嚴格、充分、有效，未有違反《內部控制指引》、公司《關聯交易管理制度》的情形發生。（三）公司對外擔保的內部控制情況公司建立健全了公司《對外擔保管理制度》，明確規定了對外擔保的基本原則、對外擔保對象的審查程序、對外擔保的審批程序、對外擔保的管理程序、對外擔保的信息披露、對外擔保相關責任人的責任追究機制等。報告期內，公司未發生對外擔保事項。對照深交所《內部控制指引》的有關規定，公司對外擔保的內部控制嚴格、充分、有效，未有違反《內部控制指引》、公司《對外擔保管理制度》的情形發生。（四）公司募集資金使用的內部控制情況為了規范公司募集資金的管理，根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《關於進一步規范上市公司募集資金使用的通知》以及《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》中對募集資金使用的內部控制的要求，公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金的存儲、審批、使用、變更、監督、使用情況披露等進行了規定。公司募集資金的存儲及使用嚴格依照公司《募集資金管理制度》的相關規定執行。公司於1999年4月5日公開發行普通股15,000萬股，扣除發行費後實際募集資金87,198萬元。公司按照《招股說明書》承諾項目進行投資，截止2004年末，所有項目均以完成，共計投入資金94,847萬元，超出募集資金7,649萬元的部分以自有資金彌補。對照深交所《內部控制指引》的有關規定，公司對募集資金的內部控制嚴格、充分、有效，未有違反《內部控制指引》、公司《募集資金專項存儲及使用管理制四川瀘天化股份有限公司2009年度內部控制自我評價報告度》的情形發生。（五）公司重大投資的內部控制情況為了加強本公司對外投資的內部控制和管理，根據《內部會計控制-基本規范》、《內部會計控制規范-對外投資》和《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》等法律、法規規定，報告期內公司對原有投資管理制度進行了修訂，對投資管理的范圍、審批許可權、決策控制、投出控制、持有控制、處置控制、信息披露等進行規范。報告期內，公司主要進行了三項重大投資：一是以自有資金收購了四川天宇油脂化學有限責任公司16.22%的股權；二是以自有資金出資入股四川瀘天化弘旭工程建設公司並持有其34.64%的股權；三是參與對寧夏捷美豐友化工有限公司增資，增資完成後，本公司持有其總股份的68.25%。上述投資分別經公司董事會第四屆四次會議和董事會第四屆六次會議審議通過，由董事會依據公司《投資管理制度》，在董事會的審批許可權內履行了審批程序及信息披露義務，其中對寧夏捷美豐友增資事項還經公司2009年度第一次臨時股東大會審議通過。以上投資事項均嚴格履行了必要的決策程序與法律義務，及時有效地進行了信息披露，符合公司的發展戰略，有利於公司總體資產運營效率的提升，也有利於公司核心業務的做大做強和長遠發展。對照深交所《內部控制指引》的有關規定，公司對投資的內部控制嚴格、充分、有效，未有違反《內部控制指引》、公司《投資管理制度》的情形發生。（六）公司信息披露的內部控制情況公司建立健全了《信息披露管理制度》和《重大信息內部報告制度》，明確了信息披露的基本原則、信息披露的內容、信息的傳遞、審核與披露的界定及相應的程序，對公開信息披露和重大信息內部溝通進行全程、有效的控制。2009年度，公司共計披露了35份公告，真實、准確、完整、及時地披露了公司有關經營活動與重大事項狀況。對照深交所《內部控制指引》的有關規定，公司對信息披露的內部控制嚴格、充分、有效，報告期內，未有違反《內部控制指引》、公司《信息披露管理制度》的情形發生。三、公司內部控制存在的問題及整改計劃四川瀘天化股份有限公司2009年度內部控制自我評價報告公司按照中國證監會的有關規定及深圳證券交易所《內部控制指引》的相關要求，歷年來逐步加強內部控制機制和內部控制制度建設，已建立起一套較為完善的內部控制管理體系，涵蓋了公司管理經營的各個層面。公司目前正處在各項業務快速發展時期，這對公司全面科學管理提出了更高的要求。目前公司內部控制主要還存在以下問題：1、隨著公司經營業務的發展，將進一步加大監督檢查工作，公司內審工作相對顯得比較薄弱。2、尚未建立內幕信息知情人登記制度、外部信息報送和使用管理制度和年報信息披露重大差錯責任追究制度。公司擬於2010年3月18日制定該制度。公司將嚴格遵守中國證監會的有關規定及深交所《內部控制指引》的要求，按照公司《內部控制制度》的規定，加強對公司內審人員的培訓力度，提高審計監督、檢查能力，進一步強化內部審計及其內部控制職能，以加強對公司整體管控能力，完善經營管理監督體系，提升防範和控制內部風險的能力和水平。四、公司內部控制情況的總體評價對照深交所《內部控制指引》，公司內部控制在內部環境、目標設定、事項識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息與溝通、檢查監督等各個方面規范、嚴格、充分、有效，總體上符合中國證監會、深交所的相關要求。公司現有內部控制制度已基本建立健全，能夠適應公司管理的要求和公司發展的需要，能夠對編制真實、公允的財務報表提供合理的保證，能夠對公司各項業務活動的健康運行及國家有關法律法規和單位內部規章制度的貫徹執行提供保證。公司的各項內部控制在生產經營等公司營運的各個環節中得到了一貫的、順暢的和嚴格的執行，公司董事會認為本公司的內部控制是有效的。隨著經營環境的變化，公司發展中難免會出現一些制度缺陷和管理漏洞，現有內部控制的有效性可能發生變化。公司將按照相關要求，進一步完善公司內部控制制度，使之始終適應公司發展的需要和國家有關法律法規的要求。五、公司監事會對公司內部控制自我評價的意見根據深圳證券交易所《上市公司內部控制指引》、《關於做好上市公司2009年年度報告工作的通知》的有關規定，公司監事會對公司內部控制自我評價發表意四川瀘天化股份有限公司2009年度內部控制自我評價報告見如下：（1）公司根據中國證監會、深圳證券交易所的有關規定，遵循內部控制的基本原則，按照自身的實際情況，建立健全了覆蓋公司各環節的內部控制制度，保證了公司業務活動的正常進行，保護公司資產的安全和完整。（2）公司內部控制組織機構完整，內部審計部門及人員配備齊全到位，保證了公司內部控制重點活動的執行及監督充分有效。（3）2009年，公司未有違反深圳證券交易所《上市公司內部控制指引》及公司內部控制制度的情形發生。綜上所述，監事會認為，公司內部控制自我評價全面、真實、准確，反映了公司內部控制的實際情況。六、公司獨立董事對公司內部控制自我評價的意見報告期內，公司已經建立起的內部控制體系總體上符合國家有關法律、法規和監管部門的相關要求，內部控制機制和內部控制制度在完整性、合理性等方面不存在重大缺陷；實際執行過程中亦不存在重大偏差。公司內部控制重點活動按公司內部控制各項制度的規定進行，公司對子公司、關聯交易、對外擔保、募集資金使用、重大投資、信息披露的內部控制嚴格、充分、有效，保證了公司的經營管理的正常進行，具有合理性、完整性和有效性。公司內部控制自我評價符合公司內部控制的實際情況。四川瀘天化股份有限公司2010年3月20日
⑥ 融資性擔保企業內控制度建設包括哪些
融資性擔保公司的風險包括外部風險和內部風險。
外部風險包括政策風險、市場風險、信用風險、行業風險等；內部風險包括管理人員的道德風險和管理制度不健全風險。
⑦ 融資性擔保公司董事、監事、高級管理人員任職資格管理暫行辦法
第一章總則第一條為加強對融資性擔保公司董事、監事、高級管理人員的任職資格管理，促進融資性擔保行業合法、穩健運行，根據《中華人民共和國公司法》、《融資性擔保公司管理暫行辦法》等有關規定，制定本辦法。第二條本辦法所稱董事是指融資性擔保公司的董事長、副董事長、獨立董事和其他董事會成員。
本辦法所稱監事是指融資性擔保公司的監事長、副監事長和其他監事會成員。
本辦法所稱高級管理人員是指融資性擔保公司的總經理、副總經理、首席風險官、首席合規官、財務負責人以及其他對公司經營管理具有決策權或者對公司風險控制起重要作用的人員。
未擔任前三款所列職務或雖稱謂不同，但實際履行董事、監事、高級管理人員職責的人員，應當納入本辦法的任職資格管理。
融資性擔保公司分支機構總經理的任職資格管理適用本辦法關於高級管理人員的有關規定。第三條擔任融資性擔保公司董事、監事、高級管理人員，應當報經監管部門核准任職資格。第四條本辦法所稱監管部門是指省、自治區、直轄市人民政府確定的負責監督管理本轄區融資性擔保公司的部門。第二章董事、監事、高級管理人員任職資格條件第五條融資性擔保公司董事、監事、高級管理人員應當具備以下條件：
（一）具有完全民事行為能力；
（二）遵紀守法，誠實守信，勤勉盡職，具有良好的職業操守、品行和聲譽；
（三）熟悉經濟、金融、擔保的法律法規，具有良好的合規意識和審慎經營意識；
（四）具備與擬任職務相適應的知識、經驗和能力。第六條下列人員不得擔任融資性擔保公司董事、監事、高級管理人員：
（一）有故意或重大過失犯罪記錄的；
（二）因違反職業操守或者工作嚴重失職給所任職的機構造成重大損失或者惡劣影響的；
（三）最近五年擔任因違法經營而被撤銷、接管、合並、宣告破產或者吊銷營業執照的機構的董事、監事、高級管理人員，並負有個人責任的；
（四）曾在履行工作職責時有提供虛假信息等違反誠信原則行為，或指使、參與所任職機構對抗依法監管或案件查處，情節嚴重的；
（五）被取消董事、監事、高級管理人員任職資格或禁止從事擔保或金融行業工作的年限未滿的；
（六）提交虛假申請材料或明知不具備本辦法規定的任職資格條件，採用欺騙、賄賂等不正當手段獲得任職資格核準的；
（七）個人或配偶有數額較大的到期未償還債務的；
（八）法律、法規規定的其他情形。第七條獨立董事擬任人除符合本辦法第五條、第六條規定外，還應當是法律、經濟、金融、財會或擔保方面的專業人士，並不得與擬任職的融資性擔保公司存在利益沖突。第八條融資性擔保公司高級管理人員應從事擔保或金融工作三年以上，或從事相關行業工作五年以上。
融資性擔保公司高級管理人員應當了解所任職務的職責，熟悉任職公司的管理框架、盈利模式，熟知任職公司的內控制度，具備與所任職務相適應的風險管理能力。
融資性擔保公司高級管理人員不得在其他經濟組織兼職，經監管部門同意的除外。第三章董事、監事、高級管理人員任職資格的管理第九條融資性擔保公司申請核准董事、監事、高級管理人員任職資格，應當將下列申請材料報送監管部門：
（一）申請人授權簽字人簽署並加蓋公章的致監管部門的申請書。申請書應當說明擬任人擬任的職務、職責、許可權，以及該職務在公司組織結構中的位置。
（二）擬任人身份證明、學歷證明的復印件，擬任人簡歷和未來履職計劃。
（三）由擬任人簽署的陳述書和任職之後將守法盡責的承諾書。陳述書應當包括擬任人無犯罪或其他不良行為記錄，擬任人或其配偶無數額較大的到期未償還債務，擬任人與擬擔任職務不存在利益沖突等內容。
（四）法律、行政法規或公司章程規定任命董事、監事、高級管理人員應召開股東（大）會或董事會會議的，應當報送相應的會議決議。
（五）監管部門要求的其他材料。第十條監管部門可以約見董事、監事、高級管理人員擬任人進行任職前談話或考試，對擬任人的資格進行審查。