農業融資租賃調查問卷

㈠ 融資租賃盡職調查有哪些項目內容

Due Diligence（盡職調查），也就是對企業的歷史數據和文檔、管理人員的背景、市場風險、管理風險、技術風險和資金風險做一個全面深入的審核。

盡職調查是由中介機構在企業的配合下，對企業的歷史數據和文檔、管理人員的背景、市場風險、管理風險、技術風險和資金風險做全面深入的審核，多發生在企業公開發行股票上市和企業收購以及基金管理中。
盡職調查所涉及的主要是以下信息：
第一是財務信息調查
第二個是法律信息調查
第三塊是業務信息調查
第四塊就是人的信息調查
望採納！

㈡ 融資租賃公司「做什麼」，「怎麼做」和「做成什麼」

一、租賃公司「做什麼」。這是租賃公司的方向問題。需要採取自上而下的方法選取行業和租賃標的物。
1、首先，要分析社會發展趨勢。
從我國社會的發展趨勢來看，美麗中國、創新驅動、老齡化和大數據下的網路社會將對未來產生深刻影響並形成重大社會變化。
美麗中國意味資源節約和環境友好，也意味著城鄉一體，這其中蘊含重大的投資機會，而這種投資機會也是租賃的業務機會。環保設備、資源節約設備、食品安全設備、農村和農業發展裝備等有巨大的發展空間，交通工具的經營性租賃前景良好。
創新驅動意味著對資產的價值需要重新認識，隨著網路的發展，好的創意將不斷出現，而這些好創意的擁有者不一定能擁有實踐這些創意所需要的資產，但是他們可以通過租賃方式來使用需要的資產，從而實現自己的創意。於是，這些創意者公司成為輕資產公司，而租賃公司則成為重資產管理公司。這種分工使整個社會的創新和創業變得更加順暢和簡單，也給租賃公司帶來了大量的融資租賃和經營性租賃業務機會。
老齡化意味著勞動力的減少，自動化裝備將成為主流。無論工業、農業還是服務業，用自動化裝備來替代人工將成為未來方向，同時養老服務也會成為一個新的龐大產業。自動化裝備成為租賃的主要標的，服務老年產業的眾多設施也會成為租賃業務機會。
大數據下的網路社會意味兩個方面，第一，智能網路的投資是一個持續熱點，智能網路和裝備的大規模投資給了租賃介入的機會；第二，大數據的運用使信息變得更快更透明，也使租賃的經營方式發生改變，利用大數據可以有效的識別風險和變革傳統的業務渠道。
2、要分析市場需要是什麼。
總體而言，市場有三大需要。融資的需要；短期使用的需要；擴大市場銷售的需要。中小企業融資的需要：融資租賃通過為中小企業融資解決這個問題；短期使用的需要：很多不同的市場主體有臨時短期的需要，單獨購買會因為使用效率不高造成巨大浪費，經營性租賃便可發揮重要作用；擴大市場銷售的需要：在市場有效需求不足時租賃可以通過集中批量購買，緩解產能短期過剩，也可以通過融資租賃租賃挖掘潛在需求以擴大市場銷售。
3、要分析行業和客戶特點。
農業、工業、服務業各有自己的行業特點，比如回款、設備、季節性等都不同；不同客戶也有自身的情況，大客戶和小客戶不同，民營企業和國有企業不同，這些不同也需要租賃公司能適應這些特點和要求。
4、對租賃標的物資產處置風險進行分析。
租賃標的物處理的難易程度決定了租賃的風險處置思路；比較容易處理的租賃標的物如交通工具適合經營性租賃和融資性租賃；不容易處理的租賃標的物比較適合融資性租賃，無法處置的租賃標的物只能做融資性租賃。租賃標的物資產的價值變化決定了是採取經營性租賃還是融資租賃。貶值快速和技術更新比較快的租賃標的物標不適合做經營性租賃，而適合融資租賃；相反，具有升值潛力和技術替代不大的租賃標的物則更適合經營性租賃和融資性租賃。
5、對法律法規的分析。
法律法規在租賃標的物物權保證方面上是否完善是考慮租賃的一個重要因素。一般而言法律法規對產權確認完善的行業是更適合做租賃的，比如航空、船舶行業。由於稅收因素，不動產租賃比較難以開展，但是一旦稅收政策調整，這也將是一個很大的租賃市場。
6、要借鑒他人經驗。
美國是租賃的發源地和租賃的活躍地。觀察並分析美國的租賃行業也有助於判斷做什麼。美國國內農林牧漁租賃、居民服務租賃、批發零售租賃活躍，而國內這方面卻幾乎很少有租賃介入。同樣，國內其他租賃先行者已經開展的業務，也值得借鑒。但是僅僅模仿借鑒他人經驗，有可能步入同質化，也無法取得良好的市場地位。
7、要考慮自身能力。這是最關鍵的因素。「做什麼」取決於自身的能力。能力主要是「專業知識能力」和「融資能力」。專業知識能力決定了對行業、對市場、對租賃標的物的前景判斷和風險識別，決定了是開展經營性租賃還是融資租賃；「融資能力」』決定了是做大項目還是小項目，是低成本還是高成本，是大企業還是中小企業。
通過自上而下的分析，我們可以看到，除了法律明確禁止開展的行業和標的物，都可以利用經營性租賃或者融資性租賃開展業務。但是對於一個具體的公司，選擇什麼樣的行業和標的物開展租賃業務，則取決於「自身的專業知識」和「融資能力」。
因此，租賃什麼都可以做，但是選擇符合社會發展趨勢、有市場需求並且自己熟悉和有能力去做的領域才是明智之選！
二、確定了租賃公司「做什麼」之後，要考慮「怎麼做」。
租賃公司「怎麼做」是策略問題，需要由外到內來確定。
1、首先要分析租賃的功能。
由於租賃具有租賃物和金融融合的天然屬性，是實業和金融相結合的典型。從租賃本身而言，具備6項功能。第一是融資功能。利用租賃可以為企業解決資金需求；第二是促銷功能。租賃標的物的製造商可以利用租賃挖掘潛在需求；第三是平衡租賃物市場需求波動的功能。租賃公司可以通過批量購買或出售來平衡短期內的需求劇烈波動。第四是稅務優化的功能。租賃可以通過經營性租賃和融資性租賃的相互調整來優化企業的稅務負擔。第五是財務指標優化功能。利用經營性租賃和融資性租賃可以優化企業的資產負債結構、優化企業的凈資產收益率；第六是解決普遍管理制度下的特殊性例外問題。在市場經濟條件下，很多行業的企業差別很大，單個企業的需求也千差萬別。宏觀調控時有些一刀切的普遍性政策和管理對一些企業會造成不公平的影響和打擊，租賃可以彌補剛性政策和多元市場需求之間的矛盾，解決一些例外問題。
2、挖掘並滿足客戶需求，將租賃功能和客戶需求相結合是租賃的具體業務機會。
對於缺乏資金的企業，除了銀行貸款之外，可以利用直接租賃或回租賃來解決其長短期資金需求；對於裝備製造企業，在銷售過程中可以利用租賃進行促銷，將租賃作為銷售的一個輔助手段；當市場遇到低谷時，專業化的租賃公司在預測未來需求的基礎上可以提前下訂單，通過批量購買不僅解決生產企業的新訂單來源不足問題，而且還有助於租賃公司降低采購成本，而對於一些戰略性的公司比如中國的大飛機，在產品研製階段，也可以通過租賃公司的訂單來獲得初步的市場，一些飛機和船舶租賃公司在這方面已經有很好的嘗試；在稅務籌劃方面，對於一些剛開始毛利比較高但是隨後毛利不斷降低的行業，可以通過租賃期內租金的合理分配以及經營性租賃與融資性租賃的結合運用，使產品的生命周期中稅收相對均衡；在財務報表優化方面，對於資產負債率高的企業，可以利用經營性租賃來降低自己的資產，從而控制自己的資產負債率，同時提高凈資產收益率；對於短期融資比例較高，長短期融資結構不合理的企業，可以利用融資租賃把短期資金置換成長期資金，從而改善企業的財務結構，使企業現金流更穩健，目前，很多包括上市公司在內的優質企業正積極地進行這種結構調整。還有一些企業，盡管企業本身很好，但是由於宏觀金融政策一刀切，這些企業在融資方面受到了很大限制，租賃可以在這方面提供力所能及的支持，而另有一些企業，由於體制機制的原因，對固定資產投資和設備購買有非常大的限制或者繁瑣的審批流程，這些限制往往會影響企業對這些設備的使用效率，而此時，融資租賃和經營性租賃便可以大顯身手，使企業不會因為這些限制而失去市場機會。
租賃公司的持續穩健經營需要有優秀的風險管理能力。無論是經營性租賃還是融資性租賃，對風險的識別和有效管理是重要工作。
3、租賃標的物處理的難易程度決定了風險管理的基本思路。
對於租賃標的物容易處理的業務，一般都有完善的法律登記制度，風險管理核心在於對標的物本身的控制。無論是經營性租賃還是融資性租賃，只要控制了標的物並能成功處理，租賃就沒有實質風險。比如汽車、船舶、航空器等。
對於標的需要費一番周折才可以處理，但是處理後能夠覆蓋風險的租賃業務，需要關注標的物本身、企業本身以及自身的標的物取回能力。醫療設備、非成套的工業設備、辦公設備由於缺乏完善的登記制度，一旦處於客戶掌控使用之後，取回會遇到各種障礙，需要花比較大的代價才可以取回，但是一旦取回也基本可以覆蓋業務風險。對這類業務，需要評估客戶本身的實力，需要評估標的物自身價值，需要評估自身的取回能力，並在三者之間取得平衡。
對於標的物無法取回或者取回後無法覆蓋風險的業務，需要關注的只有客戶本身。對於成套設備、一些管線設施，必須對客戶有足夠的風險判斷或者附加保證，以控制項目風險。
在滿足客戶需要的時候，無論經營性租賃還是融資性租賃，在保持自身合理收益的情況下，盡可能降低客戶的成本是競爭所在，是租賃市場化的必然趨勢，也是獲取優質客戶，風險收益對等，降低風險的必然要求。這需要租賃公司有良好的融資能力和強大的成本管理能力。
4、充分利用各種金融工具，銀行貸款，租賃公司發債、發信託計劃、出售資產，獲取穩定、長期、低成本的資金，是支撐租賃公司業務持續開展的關鍵。如今，一些金融租賃公司，發揮自身資金的優勢，紛紛介入大項目、優質企業租賃業務，顯示了資金成本的重要性。
5、發現並識別客戶需求是前提，不同企業的需求千差萬別，有些需求是企業主動提出，有些需求則要租賃公司主動引導，一些新的領域，甚至可以通過引導創造出新的行業模式，比如手機套餐消費的實質其實就是租賃模式。
隨著智能社會的逐步推廣，藉助智能網路獲取需求成為主流，租賃公司也需要順應這個潮流，利用甚至自建智能網路來快速獲取客戶需求；對客戶的風險識別也需要藉助智能網路，客戶信用信息分散在不同渠道，政府機構、司法機構、金融機構、客戶供應商、企業員工、媒體輿論等；通過智能網路，可以從中獲取有價值的信用信息。
而這可能不是一家租賃公司能夠完成的，需要藉助大數據。租賃公司需要和大數據運營公司合作，從中提取自己需要的信息，形成自己在智能社會下的運營模式。
通過由外到內的策略，在滿足客戶需求和風險管理的基礎上，解決了「怎麼做」的問題。但是隨著租賃市場化，競爭將趨向同質化，這就需要租賃公司更深入地思考自己的未來，租賃最終要「做成什麼」。
三、「做成什麼」是租賃公司的發展戰略，需要租賃公司自下而上逐步形成自己的核心競爭能力。
租賃公司的戰略是在壓力和使命的基礎上展開的，專業化是必由之路，品牌是通行證，租賃綜合運營商是租賃實業和金融相結合的天然結晶。
租賃公司在經營過程中面臨兩大壓力，收益要求與風險管理的壓力，市場競爭的壓力。隨著業務的開展，來自於投資人的收益要求需要租賃公司做大規模提高盈利能力，而規模的擴大也意味著風險管理難度的增加；市場化趨勢下競爭會不斷加劇，競爭不僅會降低收益擴大風險而且會使同質化競爭更加明顯，這些壓力會迫使租賃公司進行創新，構建自己與眾不同的戰略，來獲取超額收益。
不同的租賃投資人對租賃有不同的要求，有些租賃公司承擔了相當的使命。設備製造商投資的公司可能承擔了業務轉型的使命，國家投資的租賃公司可能承擔了重大裝備推廣的使命，第三方獨立的租賃公司可能承擔了解決中小企業融資難的使命。這些使命則直接形成了租賃公司戰略要求。
投資人使命下的租賃公司由於擔負著單獨的任務，自然而然走向投資人要求下的專業化道路。
競爭環境下租賃公司的收益與風險壓力，更需要租賃公司走專業化的道路，專業化有助於風險識別和處理，有助於提高收益。比如專業開展飛機租賃、船舶租賃、印刷設備租賃、教育設備租賃、機床裝備租賃、汽車租賃等等，在一個細分行業踏實做下去，會成為這個細分行業的領導者和壟斷者。
租賃的專業化，必然會在專業化領域形成品牌，而品牌的形成則為進一步擴張提供了基礎。一些大的租賃公司，藉助品牌，形成連鎖經營。品牌的擁有者從租賃本身的重資產公司轉變為品牌輸出和管理的輕資產公司。
隨著品牌的形成，租賃的金融屬性和實業屬性相結合的特點將進一步體現，租賃向金融和實業兩端發展。利用品牌的影響力，在專業領域連鎖發展，獲得銷售市場和融資租賃市場；利用充足的金融資本，收購設備製造廠家，從而形成市場網路，租賃服務，裝備廠家支持的租賃綜合運營商。
在專業領域發展為租賃綜合運營商的租賃公司，通過連鎖發展佔領市場，通過裝備獲得租賃標的源頭並且具備了租賃標的物的再製造能力，租賃將市場需求和供應結合在一起，不僅有效控制了風險，而且獲得了市場、租賃、製造三方收益，解決了經營過程中面臨的壓力，並實現了投資人的使命要求。
通過自下而上的戰略路徑，租賃公司持續穩健發展，最終成為「租賃綜合運營商」，為解決中小企業融資難做貢獻，為中國企業走出去做貢獻，為中國經濟轉型做貢獻，為美麗中國建設做貢獻，真正成為一個經濟新高地！

㈢ 融資租賃如何避免資產陳舊過時的風險

這個是融資租賃的技術風險。（技術風險：技術風險是指由於技術創新和市場需求不斷變動造成租賃物陳舊過時的風險）

技術風險的防範措施。降低技術風險，重點是要進行項目和財務經濟的可行性研究，做好同類產品的調查和預測。在科學技術不斷日新月異的今天，防範技術風險顯得尤為重要，通常情況下，承租人都會根據市場的行情及發展的趨勢，在充分了解租賃物的技術水平和更新換代的速度的基礎上，進行租賃物的選擇。在融資租賃交易中，租賃物一般情況下是由承租人選擇的，但融資租賃公司在條件允許的情況下，也應對租賃物的技術情況進行必要的調查和預測，因為租賃物的技術過於落後，就會因技術更新而被很淘汰掉，從而導致承租人支付租金能力的下降，影響融資租賃公司的租金利益。

㈣ 農業公司可以開展融資租賃服務么

不能，需要有金融業牌照才能開展融資租賃業務

㈤ 融資租賃牌照申請需要哪個條件

1、公司名稱中的行業表述必須是「融資租賃」或者「租賃」字樣，注冊資本最低1.7億元人民幣，且需要實繳驗資，經營期限不超過30年；
2、具有可以作為公司注冊經營之用的非居住性質的房屋地址，需要提供房產證和租賃協議；
3、具有健全的內部管理制度和風險控制制度和五名金融相關專業的高管人員、且高管具有金融或融資租賃企業管理經驗3年以上；
4、股東可以由企業或個人組成，企業具有與從事融資租賃產品相關聯的行業背景；資金來源穩定、股權關系簡單透明、公司治理結構健全、發展戰略和盈利模式清晰，誠信和納稅記錄良好；
5.優先試點領域為主要股東有設備製造與銷售、大型工程施工及基礎設施建設的領域背景，或為中小微企業及農村農業現代化發展服務，或節能環保、新一代信息技術、高端裝備製造、新能源新材料等戰略性新興產業服務；為環保、市政、醫療、教育、文化、養老等領域或產業服務；為製造業產品出口及企業「走出去」發展服務；為各類國家重點開發新區、國家經濟改革發展試驗區、國家級經濟技術開發區等的經濟建設服務；
6、必須充分說明母公司的上一年經營情況（營業收入、利潤、資產負債率、含納稅情況）、擬開展融資租賃業務的主要考慮主要業務領域、業務模式、資金來源、未來三年的業務發展總體規劃以及擬設立試點公司的風險控制等內部管理制度。

㈥ 我單位為小規模納稅人是融資租賃行業，繳納營業稅，稅率5%，被稅局抽到要填寫一個「營改增」調查表。

營改增對融資租賃業有利有弊，但總體而言，利大於弊
對於售後回租（舊品回租）來說，你司營改增前繳納的營業稅是5%，還有一個附加稅0.6%，總的賦稅大概就是5.6%。營改增後，你們按3%來交稅，你們的手續費、利息都可以開17%的稅給客戶，這樣的話中間有14%的差額，這是你們的所得。所以營改增後，對於售後回租來說，你們是有賺的。
對於三方租賃來說，你司的成本會有所上升。營改增後，你司可開增值稅專用發票了，供應商會把設備的發票直接開給你（營改增前是開給客戶的），但是你得分期開給客戶，這樣的話就有一個資金佔用成本了。比如說100萬的設備，17萬的稅，供應商一次性開給你，你要一次性付117萬給供應商，但是你開發票給你的客戶時，你沒辦法一次開，你得把本金、利息、稅分攤在每期里，逐期開。也就是你一次性付了17萬的稅，但是你的分期才能收回，這個會有一定的資金成本。

㈦ 融資租賃的幾種風控模式

1、全程風控

全程風控，就是從業務擴展、市場營銷、客戶信息管理、盡職調查一直到項目審批、合同管理、租後的資產管理以及合規性管理，租賃業務操作的全過程，風險控制都一環不漏，層層把關。

2、全員風控

全員風控，就是指不僅業務一線人員，如客戶經理、項目經理等、業務二線風控人員，如風控經理、評審委員等需要特別進行風險控制，公司的其他人員，如財務人員、行政人員等，也應從不同角度、不同的信息渠道關注公司業務經營的風險。融資租賃的風險控制體系要與公司組織架構、企業管理制度、業務流程緊密的聯系在一起。

3、全面風控

融資租賃是金融和貿易結合的邊緣產業，涉及面比較廣，是個系統工程，風險控制也要是系統工程。融資租賃的風險控制必須建立在產業鏈的基礎之上，充分利用相關政府部門的管理職能，有效整合融資租賃公司、設備供應廠商、出資方和擔保、保險等融資租賃中介等租賃產業鏈的各方優勢，資源互補，將事前風險分析、事中項目控制、租後資產監督等過程環環相扣。

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與傳統租賃的區別

融資租賃和傳統租賃一個本質的區別就是：傳統租賃以承租人租賃使用物件的時間計算租金，而融資租賃以承租人佔用融資成本的時間計算租金。是市場經濟發展到一定階段而產生的一種適應性較強的融資方式，是20世紀50年代產生於美國的一種新型交易方式。

由於它適應了現代經濟發展的要求，所以在20世紀60～70年代迅速在全世界發展起來，當今已成為企業更新設備的主要融資手段之一，被譽為「朝陽產業」。我國20世紀80年代初引進這種業務方式後，三十多年來也得到迅速發展，但比起發達國家來，租賃的優勢還遠未發揮出來，市場潛力很大。

與分期付款的區別

(1)分期付款是一種買賣交易，買者不僅獲得了所交易物品的使用權，而且獲得了物品的所有權。而融資租賃則是一種租賃行為，盡管承租人實際上承擔了由租賃物引起的成本與風險，但從法律上講，租賃物所有權名義上仍歸出租人所有。

(2)融資租賃和分期付款在會計處理上也有所不同。融資租賃中租賃物所有權屬出租人所有，租賃物作為長期應收款；承租方計入固定資產，進行計提折舊。分期付款購買的物品歸買主所有，因而列入買方的資產負債表並由買方負責攤提折舊。

㈧ 融資租賃與經營租賃會計處理的主要區別有哪些

融資租賃與經營租賃會計處理的主要區別有：

1. 經營租賃是融資租賃以外的其他租賃。企業為了解決生產經營的季節性、臨時性的需要，並不是長期擁有，租賃期限較短，在租賃期內擁有資產的使用權至租賃期滿。承租企業對租入固定資產不需要將其計價入賬，也無需計提折舊，只需在備查賬中予以登記。

2. 融資租賃是在實質上轉移了與租賃資產所有權有關的全部風險和報酬的一種租賃。採用融資租賃方式租入固定資產，雖然資產的所有權在租賃期間仍然屬於出租方，但由於資產租賃期基本上包括了資產的有效使用年限，承租企業實質上獲得了租賃資產所提供的主要經濟利益，同時承擔與資產有關的風險。

3. 會計核算上區別：

   （1）經營租賃機器設備一台，租金以銀行存款付清。其賬務處理：
   借：製造費用
   貸：銀行存款
   

（2）融資租賃對融資租入的固定資產，一般需在「固定資產」賬戶下，設「融資

租入固定資產」明細賬戶核算。

A:在租賃開始日，按應計入固定資產成本的金額(租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者，加初始直接費用)，借記「固定資產」或「在建工程」，貸記「長期應付款——應付融資租賃款」，按其差額，借記「未確認融資費用」。

B:租賃期滿，如合同規定將設備所有權轉歸承租企業，應進行轉賬，將固定資產從「融資租入固定資產」明細賬戶轉入有關固定資產明細賬戶。

C:未確認融資費用應在租賃期內各個期間按合理的方法進行分攤，分攤時借記「財務費用」，貸記「未確認融資費用」。