成都理想境界融資

A. 造成我國中小型企業融資難的原因是什麼

1. 信用歧視。中央為了搞活企業，提出了「抓大放小」的方針政策，要求銀行部門要重點支持大企業，確保大企業的信貸，對中小企業就不重視，在確保大企業的基礎上才予以考慮，造成了對中小企業的信用歧視，導致銀行在對大企業和中小企業融資問題上的不平等。缺乏對中小企業信貸需求的重視。

2. 缺乏為中小企業貸款提供擔保的信用體系。就中小企業自身來講，一方面，固定資產較少，不足以抵押，貸款受到限制；另一方面，一些中小企業在改制過程中屢有逃費、懸空銀行債務現象發生，損害了自身的信用度。同時，企業也深感辦理抵押環節多、收費多，如在土地房產抵押評估和登記手續中，評估包括申請、實地勘測、限價估算等，登記包括土地權屬調查、地籍測繪、土地他向權利登記等，極為繁瑣。

3. 對非國有企業融資的歧視。長期以來，在政府和銀行方面，都存在這樣的觀念，認為大型企業都是國有的，貸款給他們是國家對國家的企業，不會造成國有資產的流失。而中小企業大多數是非國有的企業，效益不穩定，貸款回收不好，信譽差，容易導致國有資產流失，所以銀行一般對中小企業貸款十分慎重，條件較為苛刻。

4. 一些區域性的中小金融機構發展不規范,對中小企業的支持力度不夠。我國經濟中涌現出一批區域性的中小金融機構,本來應以支持中小企業的發展為己任。但在實際中,這些金融機構在業務發展上與國有金融機構有趨同的趨勢,不能真正面向中小企業,存在一定的信貸歧視現象。很多中小金融機構將大量資金上存或購買國債,對急需貸款的中小企業卻不予支持。

5. 缺少為中小企業發展服務的金融機構。現在我國極為缺少切實面向中小企業服務的金融機構，民生銀行原來的初衷是為民營企業和中小企業服務的，可是現在它已經和其他股份制商業銀行沒有什麼區別了，其他新組建的城市商業銀行原來也是面向中小企業的，可由於資金、服務水平、項目有限，迫使它也逐步走向嚴格，限制了中小企業的融資。

6. 我國中小企業缺少在資本市場直接融資的途徑。在我國的股票市場上,對於新股的發行一直實行嚴格的計劃管理、總量控制的辦法。
   

B. 連溫飽都解決不了還談什麼理想，談什麼人生

沒錯，我贊成。

理想是人生的奮斗目標，是人們對未來的一種有可能實現的想像。理想是一種對未來的想像，但是，並不是任何想像都是理想。

理想既不同於幻想，也不同於空想和妄想。理想是一種正確的想像，具有不同於幻想、空想和妄想的突出特點。

第一，理想具有客觀必然性。理想的客觀必然性就是理想作為一種想像，正確的反映客觀實際，正確的反映現實與未來的關系，合乎事物變化和發展的規律，經過努力是可以實現的。

第二，理想具有社會性。理想是人類特有的一種精神現象，理想具有鮮明的社會性。理想的社會性是指理想不是離開社會的孤立的個人的隨意想像，而是由社會制約和決定的想像。

第三，理想具有階級性。在階級社會，理想具有鮮明的階級性。在階級社會中，由於不同階級的社會地位和經濟利益的不同，追求的目標也就各不相同，所以，他們形成的理想也各不相同。人們的階級地位和階級利益決定，人們的理想在階級社會中必然具有階級的烙印。各階級統一的理想是不存在的。

• 志須預定自遠到，世事豈得終無成?--(明)徐謙理想是指路明燈。沒有理想，就沒有堅定的方向;沒有方向，就沒有生活。--(俄國作家 )列夫·托爾斯泰

• 理想，能給天下不幸者以歡樂。--高爾基

• 沉沉的黑夜都是白天的前奏。 --(中國近代著名詩人)郭小川

• 理想的人物不僅要在物質需要的滿足上，還要在精神旨趣的滿足上得到表現。--(德國)黑格爾

• 先相信你自己，然後別人才會相信你。 --(俄國)屠格涅夫

• 每個人都有一定的理想，這種理想決定著他的努力和判斷的方向。在這個意義上，我從來不把安逸和快樂看作是生活目的本身--這種倫理基礎，我叫它豬欄式的理想。照亮我的道路，並且不斷地給我新的勇氣去愉快地正視生活的理想，是善、美和真。--(美國)愛因斯坦

• 哀莫大於心死，愁莫大於無志。--(戰國)莊子

• 垂頭自惜千金骨,伏櫪仍存萬里心.-- (元)郝經

• 生活不能沒有理想。應當有健康的理想，發自內心的理想，來自本國人民的理想。

• 落葉--樹葉撒下的淚滴，既已落下，何須再彎腰拾起;與其肩負苦澀的回憶，不如走向明天，淋浴春雨。----佚名

• 面歧路者有行迷之慮,仰高山者有飛天之志。-- (西晉)傅玄

• 在理想的最美好的世界中，一切都是為美好的目的而設的。

• 正如冬天到了，春天還會遠嗎? -- (英國詩人)雪萊

• 人們似乎每天在接受命運的安排，實際上人們每天在安排著自己的命運。

• 你在希望中享受到的樂趣，比將來實際享受的樂趣要大得多。

• 丈夫志四海，萬里猶比鄰。--(三國)曹植

• 人需要理想，但是需要人的符合社會的理想，而不是超自然的理想。--(前蘇聯)列寧

• 只要一個人還有所追求，他就沒有老。直到後悔取代了夢想，他才算老。--(美國演員)巴里穆爾

• 青年人啊，熱愛理想吧，崇敬理想吧。理想是上帝的語言。高於一切國家和全人類的，是精神的王國，是靈魂的故鄉。--(義大利政治家)馬志尼

• 一個人的價值，應該看他貢獻什麼，而不應當看他取得什麼。 -- 愛因斯坦

• 老驥伏櫪，志在千里;烈士暮年，壯心不已。 -- 曹操

• 燕雀戲藩柴，安識鴻鵠游。 -- 曹植

• 窮且益堅，不墜青雲之志。 -- 王勃

• 首先不要浮躁，你不要覺得我要去融多少資?賺多少大錢等等。你要有簡單、淳樸的理想，往往這個理想會成為你一生、半生貢獻的事業。你一開始什麼都沒有，既沒有技術也沒有人脈的情況下，要做很大的事情成功的概率會很低，你總想著要賺錢、盈利、融資，你不斷的失望、落差，會打擊創業的積極性。 -- (康盛世紀CEO) 戴志康

• 鯤鵬自有天池蓄，誰謂太狂須束縛?--(宋)陸游

• 鷹擊天風壯，鵬飛海浪春。--(宋)司馬光

• 那怕是一個最英勇的人，一經奪去了他珍貴的理想，都會落到一個境界里去，這是生活空虛的結果。生活好比旅行，理想是旅行的路線，失去了路線，只好停止前進了。生活既然沒有目的，精力也就枯竭了。--(法國作家)雨果

• 君子喻於義，小人喻於利。 -- 孔丘

• 不戚戚於貧賤，不汲汲於富貴。 -- 陶淵明

• 理想猶如天上的星星，我們猶如水手，雖不能到達天上，但是我們的航程可憑它指引。--(美國政治家)舒爾茨

• 相信理想，所以執著

• 為理想，敢夢想

折疊編輯本段理想解讀

這是極為特殊的歷史轉折期，物質文明發展到這一步註定了整體的精神(信仰)缺失，靈魂空虛，物慾橫流，人們的精神墮入虛無主義，只能沉浸在金錢物質慾望和肉體感官刺激中，有各種不安和痛苦。多少年輕人也失去了純真的理想和純美的愛情。這絕不是我們這個星球上的生命的悲劇，而是任何一種生命在發展進程中註定的悲哀。在我們確定我們的理想之前，在我們的理想破滅之後，我們都有必要讀下面的文字(摘錄自《重大人生啟示錄》)，這些文字能給我們對於理想一個定位，而不會被慾望所控而產生痛苦。

• 我們生活在比較之中，有黑暗才有光明，有恨才有愛，有壞才有好，有他人和他人所做的事我們才知道自己是誰，自己在做什麼。一切都在比較中才能存在，沒有丑便沒有美，沒有失去便沒有得到。同樣，我們總害怕死亡，而如果人真的可以永遠活著，我想人們同樣會像害怕死亡一樣害怕永恆，或厭倦永恆。

• 人生就是由慾望不滿足而痛苦和滿足之後無趣這兩者所構成。生命沒有終極意義。--不要輕易去否定。我們需要在最沉痛的世界觀里重新審視當下總讓我們痛苦的慾望。人所執迷的慾望是如此虛妄、空洞、無聊，但我們卻並不容易不去執迷它。人誕生在這個世界是被迫的，生來就有的俗世的道德與競爭意識註定了我們的不自由。一種理想主義的人生觀是:生命的長度無需受制於肉體自然的衰敗，它應該是受你的心靈、你的快樂的需要而去自主選擇。

• 我們只需要一個我真愛的人和真愛我的人，在一起，我們的人生便圓滿了。人的一生中最重要的不是名利，不是富足的生活，而是得到真愛。有一個人愛上你的所有，你的苦難與歡愉，眼淚和微笑，每一寸肌膚，身上每一處潔凈或骯臟的部分。真愛是最偉大的財富，也是唯一貨真價實的財富。如果在你活了一回，未曾擁有過一個人對你的真愛，這是多麼遺憾的人生啊!

• 人生就是由慾望不滿足而痛苦和滿足之後無趣這兩者所構成。有一個年輕人在森林裡的伐木場工作，卻在都市裡租下房子居住，每天奔波於兩地，他說他喜歡燈紅酒綠、物慾橫流的都市生活，那讓他覺得生命的激情和熾熱，他的理想是做一名上流社會的人。金錢和名色的慾望已經讓他瘋狂了。我告訴他:你所想像的事物被你蒙上了神秘的光環，實際等你擁有它的時候，它會和你此刻握在手中的杯子一樣朴實。而他不能聽從我的建議。他深陷入慾望中，由此偏執，不能自拔。慾望的事物是一個發光體，充滿神秘和迷惑性，這是人們痛苦的根源。

• 生命的長度無需受制於肉體自然的衰敗，它應該是受你的心靈、你的美與快樂的需要而去確定。人具有死亡的權利。我們應當主張快樂人生，就是但凡在你活著的每一時刻你都是安寧與快樂的，如果你受到了生命中的重創，你評估這種創傷是難以挽回的，你可以自由地選擇死亡。死亡並不是邪惡的、可怕的，它是自由的象徵，沒有什麼比它更為高尚，更為美麗。如果這個世界接受"死亡權力"，我們會發現我們的活著會顯得輕松愉快、安詳。它將擊垮一切陳腐的人生觀和價值觀。每個人也都因此真正平等!生命如藝術品一樣，不論其長短，都在生命的過程中彰顯著屬於他的奇妙意義。我的這段生命也許只是為了一段旅程，也許只是為了一段風景，也許只是為了一段愛情，這正是生命的偉大意義之所在。如何這樣，我們會發現，我們生存的這個世界處處充滿了生機、美和喜悅。

• 最困擾我們的慾望，其一是愛情，其二是愛情中的性。而當我們所渴望的事物真的變成現實的時候，我們會發現，原來它並非那麼華麗，有時還讓我們覺得充滿了極強的欺騙性。--所有真實的都是樸素無華的。所有激情的渴望和熱愛如果能給我們帶來快樂，那我們可以去抱有那份慾望。如果它給我們帶來了痛苦，我們一定要警覺它的虛幻性!

• 所有人的人生都是極度平凡的，你所看見的那些你未得到、你渴望得到的所謂的幸福，也極度平凡，不要被自己的慾望(想像)所欺騙。

• 有理想並且為之一直堅持、努力奮斗的人是很偉大的，也一定是開心的，總有一天會實現自己的理想。

C. 北大光華mba 申請短文怎麼寫

北大光華2010MBA申請短文示例 1. 您的短期和長期職業目標是什麼？您認為光華MBA項目會在哪些方面幫助您實現職業目標。（400字） 短期目標是通過4-5年的努力成為公司的中高層管理者，比較理想的職位是總經理助理。長期目標是在10—15年內能夠有一家注冊資金在300—500萬的自己的公司。這樣目標的確定是基於自我和市場的分析。首先我認為我具備中高級管理人員的潛質，具備一定的計劃、組織、溝通和領導的能力，並且潛力無限。其次，我看到目前市場對有較高學歷和系統管理知識和經驗的中高層管理者有一定的需求。當然這兩個目標也是隨著市場和自身情況的變化不斷調整的。 作為一個本科是生物工程專業的初級管理者，我缺乏系統的經濟和管理方面的知識，缺乏先進的管理經驗，同時也缺乏一個更廣闊的平台。我認為光華會幫助我完善我的知識結構，豐富我的管理經驗，同時幫助我積累更多人脈資源，從而為我職業目標的實現奠定堅實的基礎。 2. 請描述您在學校畢業後的人生和工作中，令您最有成就感的一件事和令您最後悔的一個決定。（500字） 工作上我最有成就感的一件事是我07年末的成功跳槽，由采購員升職為采購主管。我認為，首先這標志著我的工作能力和經驗得到了用人單位的認可，能夠在與眾多學歷、經驗和年齡都高於自己的人才PK的過程中獲勝，至少說明了我在某個方面是相對比較優秀的；其次，跳槽意味著我把握住了職業提升的機會，在關鍵時刻敢於「亮劍」，是我自信的一種體現。所以擁有自信和他人的認可使我最有成就感。 我從不後悔任何一個決定。這句話並不代表我自大，或者代表我沒有錯誤的決定，只是我並不為此感到後悔。因為對於任何一個決定，我總要經過認真的考慮和全面的衡量，結果總是有好有壞。對於好的結果讓我更自信，可以積累成功的經驗；對於不好的結果，因為我已經盡力了，並且還從中獲得了更為寶貴的失敗的經驗，因此我也從不後悔！ 3. 您如何評價當今中國社會人們的社會道德觀。請用您親身經歷的事情來表述您作為一個管理者，如何相應地管理員工、特別是與職業道德有關的事項。（400字以內） 我認為：目前，傳統的儒家道德思想在中國的社會道德觀中依然是主流，即「君君，臣臣，父父，子子」，仁、義、禮、智、信等。但在全球一體化的今天，一些過時和守舊的觀念正逐漸被新的、先進的道德元素所取代，同時一些優秀的傳統觀念也正遭到「糟粕」文化的襲擊。不過我堅信，富有智慧的中國人民必將會選擇一個符合時代和社會發展需要的新的道德觀念，它是科學的、人文的、環保的和和諧的。 作為一個管理者，我認為要通過企業文化和個人魅力來感染員工，通過具體案例和工作經驗來教育員工，幫助他們在多元文化的影響下樹立正確的道德觀念，樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀。同時要在工作、生活和思想上多多關注和關心員工，與員工成為朋友，傾注人文關懷的同時，幫助員工解決後顧之憂。 4. 請簡要陳述您參加過的公共事務、公益事業等方面的活動。與此相關，您認為一個成功而有道德的人，如何平衡工作與公益。（150字以內） 參與的公共事務和公益事業多數都是在大學時候進行的，比如節約宣傳、普法宣傳、預防艾滋病宣傳和倡議環保等活動，工作之後參加的公共事務越來越少，僅有國家發生大災大難時微薄的捐款和義務掃雪。 我認為，一個成功和有道德的人也必須是一個熱愛和積極參與公共事業和公益事務的人，把公共事業和公益事務當做一項應盡的義務，盡可能多的參與這些事務和事業，有條件的應該有計劃和針對性的做一些事情，利用自身的能力、資源和影響，幫助和促進社會公共事業和公益事務發展。

D. 我要寫一篇有關中小企業融資現狀，對策方面的畢業論文，有哪位能提供幾個好點的參考網站嗎

摘 要：中小企業在促進就業增長、科技進步、出口和經濟增長中發揮著重要作用。本文闡述了中小企業發展過程中融資難的現狀,提出存在的問題，並針對中小企業融資存在的問題,提出了相應的對策。

關鍵詞：中小企業 融資現狀 問題 對策

改革開放以來，我國的中小企業發展很快，在整個國民經濟中發揮著越來越重要的作用，為我國的經濟增長做出了極大的貢獻。現在，我國中小企業佔全部企業數的99%，工業總產值和利稅分別佔60%和40%，每年出口創匯佔60%，提供了75%的城鎮就業機會。但近些年來由於企業競爭的激烈，使許多企業面臨較大的困難，影響和制約中小企業進一步發展的因素很多，其中主要的就是中小企業融資難的問題，我們必須解決這些問題，多給中小企業融資創造條件，促使它們在未來發揮更重要的作用。

在世界一些發達國家和地區,中小企業在其國民經濟中的比重都相當高,如美國、英國、日本的國民經濟中中小企業的比重都超過90%。它們在發展中都或多或少的也遇到了融資方面的困難。但是,其政府為其提供了各種各樣的支持,幫助其消除這些障礙，使中小企業融資問題得到解決。我們也完全有理由相信，通過具體的研究、分析，在政策上進行調整和中小企業自身的完善，同樣會使中小企業的融資問題得到很好解決的，從而推動國民經濟的快速、穩定的發展。

一、中小企業融資現狀和問題
1.中小企業直接融資狀況。目前,中小企業直接融資的狀況並不十分理想。我國在主板市場上市的企業有1000多家,而且大都是國有企業,僅有那些產品成熟、效益好、市場前景廣闊的高科技產業和基礎產業類的少數中小企業可以爭取到直接上市籌資、或者通過資產置換借「殼」買「殼」上市的機會。盡管我國有關部門即將出台企業債券管理新條例,企業債券的發行主體將有所放寬,原先對項目的限制將有所松動,但對中小企業來說,在一定時期內還將不在眾券商備選企業之列。職工集資是中小企業的主要融資手段。由於企業在開辦初期很難得到金融機構的支持，所以大多數中小企業採用職工集資的方式籌集資金。入股是改制企業和股份制企業的重要融資方式，大多數已經占總資產的10%。

2.信用歧視。中央為了搞活企業，提出了「抓大放小」的方針政策，要求銀行部門要重點支持大企業，確保大企業的信貸，對中小企業就不重視，在確保大企業的基礎上才予以考慮，造成了對中小企業的信用歧視，導致銀行在對大企業和中小企業融資問題上的不平等。缺乏對中小企業信貸需求的重視。據統計，1998年工、農、中、建四家銀行新增貸款20.85億元，其中非國有經濟貸款僅新增1億多元，中長期貸款幾乎為零。隨著各國有商業銀行提出業務向中心城市發展戰略的實施，部分機構存在「重大輕小」的傾向，個別銀行有諸如一定數額以下或注冊資本金100萬以下企業不貸的規定，恰恰斷掉了貸款需求以「急、頻、少、繁」為主要特點的中小企業融資主渠道。

3.缺乏為中小企業貸款提供擔保的信用體系。就中小企業自身來講，一方面，固定資產較少，不足以抵押，貸款受到限制；另一方面，一些中小企業在改制過程中屢有逃費、懸空銀行債務現象發生，損害了自身的信用度。同時，企業也深感辦理抵押環節多、收費多，如在土地房產抵押評估和登記手續中，評估包括申請、實地勘測、限價估算等，登記包括土地權屬調查、地籍測繪、土地他向權利登記等，極為繁瑣。

4.對非國有企業融資的歧視。長期以來，在政府和銀行方面，都存在這樣的觀念，認為大型企業都是國有的，貸款給他們是國家對國家的企業，不會造成國有資產的流失。而中小企業大多數是非國有的企業，效益不穩定，貸款回收不好，信譽差，容易導致國有資產流失，所以銀行一般對中小企業貸款十分慎重，條件較為苛刻。盡管現在比以前有所改善，但仍然存在這種現象。

5.一些區域性的中小金融機構發展不規范,對中小企業的支持力度不夠。我國經濟中涌現出一批區域性的中小金融機構,本來應以支持中小企業的發展為己任。但在實際中,這些金融機構在業務發展上與國有金融機構有趨同的趨勢,不能真正面向中小企業,存在一定的信貸歧視現象。很多中小金融機構將大量資金上存或購買國債,對急需貸款的中小企業卻不予支持。

6.缺少為中小企業發展服務的金融機構。現在我國極為缺少切實面向中小企業服務的金融機構，民生銀行原來的初衷是為民營企業和中小企業服務的，可是現在它已經和其他股份制商業銀行沒有什麼區別了，其他新組建的城市商業銀行原來也是面向中小企業的，可由於資金、服務水平、項目有限，迫使它也逐步走向嚴格，限制了中小企業的融資。

7.中小企業貸款困難,銀行也感到放款難。對於中小企業來說,取得銀行貸款難。主要表現是:一是抵押難。中小企業可提供的抵押物少,抵押物的折扣率高,並且手續繁瑣,收費昂貴,中小企業普遍難以承受;二是中小企業很難找到合適的擔保人。一些效益好的企業不願意給其他企業作擔保,效益一般的企業,銀行又不允許其作擔保人,而中小企業相互之間的擔保常常變得有名無實;三是一些基層銀行授權有限,辦事程序復雜繁瑣。即使錢到手,可能已錯過商機。而一旦借到款後,一些企業寧肯接受罰息,也不願意辦續藉手續,免得再經歷一番評估、登記、公證等全套貸款手續。這使得許多中小企業視銀行貸款為畏途,而不得已走上民間借貸的途徑。
8.在中間業務方面，滿足中小企業交易需要的結算工具較少。國有商業銀行很少對中小企業辦理托收承付和匯票承兌業務及票據兌現。由於資金結算渠道不通暢，資金進帳時間過長，甚至發生梗阻，因而，使一些中小企業改用現金結算，加大了交易成本，削弱了中小企業競爭的實力。

9.在我國缺乏相應的法律、法規保障體系。我國目前尚缺乏統一的中小企業服務管理機構,如中小企業擔保機構、中小企業的信用評級機構等社會中介機構。對中小企業的發展缺乏完善的法律、法規的支持保障,目前只是按行業和所有制性質分別制定政策法規,缺乏一部統一規范的中小企業立法,造成各種所有制性質的中小企業法律地位和權利的不平等。另外,法律的執行環境也很差,一些地方政府為了自身局部利益,默許甚至縱容企業逃廢銀行債務,法律對銀行債權的保護能力低,加劇了金融機構的「恐貸」心理。

10.我國中小企業缺少在資本市場直接融資的途徑。在我國的股票市場上,對於新股的發行一直實行嚴格的計劃管理、總量控制的辦法。1997年以後,證券主管部門不再向各地、各部分分配股票發行的數額,而是分配新上市公司的數量。為籌得更多的資金,各地、各部委都競相推薦大公司上市,中小企業進入證券市場融資非常困難。從企業債券市場看,我國企業債券的發行受到政府的嚴格控制,國家每年根據宏觀經濟的運行情況,確定當年企業債券的發行規模,並具體分配到各地、各部門。中國人民銀行負責批准債券發行的期限、品種和利率;中國證監會審查債券是否符合上市交易的資格,做出是否允許其在交易所上市交易的審批決定。中小企業很難取得發行債券融資的資格。

二、解決問題的對策

根據以上對中小企業融資難問題的分析,中小企業融資難既有自身規模小,資產少,負債率高,擔保能力弱;管理者素質低,財務制度不健全,信用等級低;又有銀行貸款風險大,成本高的問題;還有政府支持力度不夠的問題。因此,解決這些問題的指導思想是通過搞活地方金融市場,多渠道為中小企業發展籌集資金。實行政策扶持,政府主導,立足地方,市場運作,化解風險。加大對中小企業的融資力度,支持中小企業的發展,必須建立面向中小企業的融資體制。在這方面,可以借鑒世界其他國家和地區解決中小企業融資困難的經驗,相應採取措施,尤其是在政策上應加大傾斜力度。其具體辦法是:

1.構建完善的法律保障體系。現有針對中小企業的法律條文主要是《城鎮集體所有制企業條例》和《鄉鎮企業法》，這兩部法規是按所有制性質和不同的組織形式分類立法的，缺乏統一的立法標准和行為規范。在金融信貸方面更是缺乏專門針對中小企業的扶持保護法規。借鑒發達國家和地區的經驗，為中小企業發展提供各方面的政策和金融支持離不開立法支持。法律保證可從以下幾個層次進行考慮：

保護中小企業的法律，如美國的《小企業法》，日本的《中小企業法》；專業性、區域性或行業性的法律，如美國的《小企業技術創新開發法》，日本的《中小企業金融公庫法》。.反對壟斷的法律，如美國的《謝爾曼反托拉斯法》和德國的《反不正當競爭法》。加快有關中小企業信貸制度的立法。應盡快指定有關部門組織制定有關中小企業貸款的法律或規定。首先,要劃分中小企業的分類標准,明確中小企業的界定方法。其次,要明確各類金融機構在中小企業信貸制度中的作用和功能,制定中小企業貸款的具體管理方法和鼓勵措施。再次,要落實政府支持中小企業貸款的財政資金渠道、執行機構及管理辦法。

2.大力發展地方性金融機構。只要符合《商業銀行法》規定標准,無論其所有制性質如何,只要經過央行機關批准,工商部門注冊,就可以開設地方性金融機構。並強化監督、鼓勵競爭,形成規范的地方金融機構優勝劣汰的進入和退出機制。以聚集更多閑散資金,支持地方中小企業的發展。

3.逐步放開民間借貸市場,拓寬中小企業直接融資的渠道。對於民間主體的融資活動不能簡單禁止,而是要用地方性法規進行規范,明確融資雙方的權利和責任,將其納入正規的金融體系。

4. 建立和完善為中小企業融資的信用擔保體系。政府要引導中介機構經過科學評估和論證,建立企業經濟檔案和法定代表人的信用檔案,建立健全適應市場經濟要求的企業信用體系。

修訂國有商業銀行信用等級的評定標准。目前我國國有商業銀行的貸款信用評級不利於中小企業,含有對中小企業的心理歧視。實踐證明,盲目擴大經營規模的綜合型企業集團並不比專業化生產的中小企業更能適應市場的變化和產生更穩定的效益,信用更強。因而,國有商業銀行在企業信用等級的評定上也應及時調整策略,變重視企業經營規模為重視企業經營效益,取消某些歧視性的評價項目。

目前中小企業融資的擔保機構少,資金缺乏。中小企業,特別是處於成長期的中小企業是銀行非常廣大的信貸市場;同時,資金的緊缺又限制著中小企業的發展,但能拿出有效保證和抵押的中小企業卻不多;另外,中小企業,特別是非公有制企業的會計制度還不盡健全,經營管理制度還存在不規范之處,貸款風險較大。根據我國的實際情況，結合其它國家的經驗，我國中小企業貸款擔保體系應該是一個以政府擔保為主，其它擔保形式並存的中小企業信貸擔保體系。可成立多種形式的信貸擔保機構，開辟多種渠道籌集擔保基金：由政府、社會中介組織、企業和銀行共同建立中小企業貸款擔保基金；.切實改進中介機構的服務，簡化手續，降低標准；金融機構可適當擴大有效財產的抵押范圍。另外，在建立中小企業信用擔保體系過程中應堅持預見性、能動性、創造性、協同性、滲透性、人本性和漸進性七項核心原則。

目前不少省市已出台了建立擔保體系的辦法,為支持成長中小企業的發展,開拓信貸市場,銀行要積極協助和促進政府有關部門建立中小企業擔保體系。要簡化中小企業貸款抵押手續和條件,允許以固定資產和無形資產為抵押;建立政府貸款擔保基金,為經過其評估發展良好的中小企業提供政府擔保;建立中小企業共同擔保基金,由政府加以引導,從而可以調劑各企業間的擔保資源。建議設立地方中小企業融資擔保機構,除設立地(市)級擔保機構外,區、(市)、縣還要設立專為中小企業融資的擔保機構,鼓勵企業間實行會員制的聯保,從而形成縱橫交錯的中小企業擔保體系。擔保資金實行政府財政啟動,各方出資,風險共擔,利益共享。

5.鼓勵中小企業投靠優勢企業。政府採取措施鼓勵市場佔有率高的大型企業吸納中小企業成為它的零配件生產單位,按照圖紙進行加工,生產其零件、配件。這既為引導中小企業向專、精、尖、特方向發展,解決了產品的銷路,而且為中小企業找到了融資擔保單位。更重要的是促進了整個社會生產的專業化和社會化。

6.大力推進現有的城市商業銀行和城鄉信用社的體制改革,實行股份制和股份合作制的改造,建立法人治理機構,提高銀行職工的整體素質,使其成為市場經營貨幣的法人實體和競爭主體,當前要乘鄉鎮清理債務之機,追償舊債,或仿照國有商業銀行的辦法,剝離不良資產。使其輕裝上陣,更好地為中小企業融資服務。在地方金融機構中逐步推行利率市場化,利率是貨幣的價格,靠價格進行競爭是市場競爭的重要手段。只要在政府適當干預下的利率市場化,就能搞活地方金融機構,提高其競爭能力。

拓展為中小企業提供金融服務的種類和范圍。應根據中小企業的生產經營和資金運動的特點,推出靈活的、多樣化的結算工具,暢通匯路,為中小企業提供方便快捷的結算工具。應盡快加大對中小企業的托收承付、匯票承兌與貼現業務。另外,還應利用金融機構網點眾多、佔有信息量大的行業優勢,為中小企業提供市場商機、經濟政策、經營與投資決策咨詢等多方面的信息服務。另外,我們還可以在其他方面拓展中小企業的融資渠道,擴大其資金來源,在政策上給予積極且持久的扶持與傾斜,並逐步實現其在融資方面與大中型企業真正的「國民待遇」。

7.政府對金融機構支持科技型、成長型的中小企業融資實行減稅、貼息、補貼等優惠政策。以調動金融機構為中小企業融資的積極性。針對中小型企業量大面廣,布局分散的特點,政府實行分類指導,鼓勵優勝劣汰,採取適者生存的競爭性措施。對產品有銷路,市場前景廣闊,技術創新能力強,效益好的中小企業,進行重點優先扶持。實行扶優扶強。
8.各地要加速中小企業社會化服務體系的建設進程,以全面解決中小企業發展的一系列重大問題,讓中小企業成為經濟發展的新亮點。中小企業是地方經濟發展的一支重要力量,是地方經濟的一個重要支撐點,特別是在解決我國目前所面臨的就業難問題具有十分重要的作用。當前應著重研究中小企業發展中存在的問題,重點通過搞活地方金融機構,多渠道解決中小企業融資難的問題,以推動中小企業的發展,使之成為我國經濟新的增長點。

9.建立對非國有中小企業的貸款制度。黨的十五大就已經明確指出,非公有經濟是我國社會主義市場經濟的重要組成部分,對個體、私營等非公有制經濟要繼續鼓勵引導,使之健康發展。因此,國有商業銀行應對非公有企業一視同仁,按照商業銀行的經營原則,不增加任何政治因素和顧慮地加大對非國有經濟的投入力度。而且,隨著國有小型企業的改制的完成,中小企業,特別是小型企業的信貸市場基本上就是非國有企業的市場。例如在浙江、福建等地區則主要是非公有企業,即私營個體、外商投資企業的信貸市場。如果銀行忽視對非公有企業的的投入,便會失去一個大市場,失去一個最有活力、不斷發展壯大而貸款風險又相對較小的效益增長點。

10.積極尋找風險投資資金。我國約有95%以上的科技型中小企業其資產在1000萬元以下,企業規模小造成R＆D費用投入不足,一些成果因企業財力不足不能進入中試而被束之高閣。因此,對於那些處於良好發展階段且有良好前途的高新技術中小企業,應積極與國內外的風險投資機構建立聯系,尋找風險投資資金。同時,中小企業應健全內部管理制度,規范其生產經營運作,塑造其良好形象,並應當加強其信息交流和商務溝通,從各種渠道,包括政府部門、咨詢公司、銀行等各方面獲取信息,積極與國內外的風險投資機構進行交流,尋找其支持和幫助。

11.加強內部融資力度,組建股份合作制企業。股份合作制企業是一種全員入股的資合與人合相結合的企業組織形式,它一方面可以調動全體員工的生產經營積極性,另一方面則可以擴大企業的資金來源,將全體職工的閑散資金積聚起來,發揮規模效應。對於組建股份合作制發展好的企業,則可以轉化為股份制公司,直至最後爭取上市,突破融資的障礙與瓶頸。組建股份合作制企業還可以克服中小企業傳統的家族式管理的弊端,使中小企業走上開放式經營與管理,向最終建立規范的現代企業制度邁進。現在,已有許多中小企業通過改組改制不斷壯大,有的已在深滬證券交易所上市。據統計,截止1999年底,在我國深滬證券交易所上市的民營企業已有14家。這些企業都是由中小企業通過改組發展壯大而來的。這可以說是我國中小企業的發展方向之一。

12.建立中小企業行業協會或聯盟。這種協會或聯盟應是互助型的,它不僅可以為協會或聯盟內的中小企業提供經營所需的信息,而且可以為中小企業相互間交流人才、技術、管理、資金等提供場所和條件。協會或聯盟內的中小企業應加強互助合作,資金充裕的企業可以為其他企業提供資金支持,技術先進的企業則可以為其他企業提供技術指導,還可以相互間提供貸款擔保。這樣,某些中小企業的融資困難則可以在協會或聯盟內得到解決。而且,這種協會或聯盟為其以後發展為集團公司或聯營公司奠定了基礎。

13.加大兼並與聯營、合資的力度。在市場競爭日益加劇的今天,單個企業的力量已漸顯單薄,因而,一股重組與兼並的浪潮襲卷世界各地。中小企業應借這一趨勢,積極進行兼並或聯營、合資。通過兼並某些資金雄厚的企業則可以解決其自身的資金困難,通過與其他實力雄厚的企業聯營也可以達到這一目的。中小企業還可以積極引進外商投資,通過改組成為中外合資企業,這樣一方面可以增加自身的資金實力,另一方面也可以學習外方的先進管理經驗和技術。

14.創建新的企業經營形式。通過特許經營、代理制等新形式的引進,可以克服自身資金缺乏的缺陷,而且這些先進經營形式的引進,甚至可以引發中小企業經營理念的轉變,引起其經營與管理的變革,在增強企業資金實力的同時實現其發展的飛躍。
綜上所述,我國中小企業融資難問題，是亟待解決的重要問題，對待中小企業融資困難這一傳統問題,我們不應當拘泥於傳統觀念的束縛,而應當以現代的觀點去分析它,不僅要從國家政策的角度加大傾斜力度,而且也要從企業自身的角度去尋找對策。借鑒國內、國外的良好經驗，根據具體的實際情況，拿出可操作的具體措施並加以實施。這樣,這一傳統問題必將會得到良好的解決,中小企業必將達到一個發展的新境界，在社會主義現代化建設當中發揮越來越重要的作用。

E. 為什麼低調的人更容易獲得成功

當一個人把自己的目標宣揚給他人的時候，別人往往會出於禮貌對你的想法進行稱贊。這種來自第三方禮貌的會使你陶醉在自我的目標設定當中，從而減少努力。

F. 心有理想，春暖花開的序言

我相信 王明夫 無論在世界，還是在中國，有很多著名企業都開辦了自己的商學院或大學，用於對經理、員工和客戶進行培訓與再教育，比如惠普商學院、摩托羅拉大學、王府井商學院、海爾商學院、華為大學、中國移動通信管理學院、國美管理學院、中糧集團的忠良書院等等。這些企業學校，對公司的事業發展和員工的個人成長都起到很重要的作用，也是社會終身教育體系的一個有益補充。受此啟發，和君咨詢舉辦的和君商學院啟動了。 和君商學院的教學內容聚焦於企業管理和投資投行領域，特色是把知識學習與實戰應用緊密地結合起來。授課老師主要是一直戰斗在業務第一線、在中國商界風里來雨里去的和君合夥人或資深咨詢師，他們大多具有一流大學博士學歷，科班功底好，而且實踐經驗豐富。和君咨詢每年接手數百個管理咨詢或投資銀行案例，其涵蓋企業管理和投資投行的各個層面，比如戰略規劃、組織流程、市場營銷、人力資源管理、企業文化、並購重組、財務管理、公司治理、企業改制、上市、投融資、產業分析、證券分析、Venture Capital & Private Equity，等等。案例極具時效和質感，原汁原味，情景真實，問題鮮明，解決方案活靈活現，授課老師將這些案例導入到和君商學院的教學之中，並庖丁解牛般地進行歸因解剖和當場應驗。這種基於本土商業原生態案例的實戰性商學教育，與言必稱迪士尼、麥當勞、GE、西南航空、DELL電腦等舶來案例的教學，大異其趣。結果，和君商學院的教學講座，受到了極大的歡迎，全國各地的很多企業老總、京城各大名校的很多EMBA學員慕名前來和君聽課，無不稱好，贊不絕口。按學員口碑傳譽的說法，那遠不止是知識的學習，還是思想的震撼、視野的革命和商業境界的升華。 和君商學院的定位很明確：第一，為和君集團物色、選拔和預培訓管理咨詢與投資銀行人才；第二，為和君的廣大客戶物色和培訓職業經理與專業人才；第三，條件許可的時候，為社會提供商業人才培訓服務。為此，參加聽課的學員構成，五花八門、有教無類：第一類是和君員工——從和君的最高級合夥人到新來的分析師、咨詢助理或實習生；第二類是和君客戶——從大型企業集團的董事長、總裁到中小型企業的中基層經理；第三類是和君的社會友人——從億萬富翁到職場新人，從官員到學者；第四類是經和君的招生程序考察錄取的在校學子——從北大清華中科院到人大貿大北師大。對所有這些學員，教學都是免費的（從2011年開始，我們在繼續舉辦免費班的同時，也陸續舉辦收費的企業總裁班、董秘班、和君商學在線班等）。前三類學員，因為工作或職責在身原因，不可能脫產專心或專職於和君課程的學習，所以不納入教學管理，由他們根據自己的工作日程和知識需求自主決定聽課。對於第四類學員，為了避免學生陷入吊兒郎當、自由散漫和無秩序的狀態，和君從招生開始就嚴格選拔，錄取之後進行教學管理。學生在學期間，可以到和君實習；畢業求職的時候，優先進入和君咨詢從事管理咨詢職業或投資銀行業務，也可以由和君推薦到客戶企業那裡去就職，當然也可以自由謀職。對品德優良的學生，和君咨詢會提供職業輔導、謀職推薦和出國留學推薦。這樣，既有助於解決畢業生的就業問題，也同時有助於解決和君公司和客戶企業的人力資源供給問題，促進了多贏效果的形成。 我有一個信念，那就是：人人都有慧根和善結，人人的靈魂深處都睡著真善美的天使和英雄主義的雄獅。這是人之為人的最本原、最深刻、最偉大的「欲」！我們只需要把人心中的那個美麗天使與英雄主義情結呼喚出來，世界就會朝著真善美的方向改變。那麼，怎樣呼喚呢？很簡單：你保持一個信念，自始至終地把人當天使對待，慢慢的，他/她就會變成天使；你自始至終地把人當棟梁之才重視，慢慢的，他/她就會朝著成為棟梁的方向去努力。正是本著這樣一個信念，從私塾到和君商學院，在對待學生的態度上，我始終都懷抱著對學生的尊重、信任和恭敬之心，把每一個學員當作美麗天使和棟梁之才來重視、尊重。與此對應，我們對學生也提出了這樣的要求：敢做棟梁為承重，誓成天使濟蒼黎！令人感到欣慰和溫暖的是，在和君商學院，我看到了天使群舞、良材成長的景象。 和君商學院的首屆畢業生，一舉奠定了這所學校出類拔萃的層次水準和精神氣質。我和首屆學子相濡以沫、情深意重。在他們畢業之際，2008年元旦早晨，我動情地寫下一首長詩《我相信》。這是我本科畢業之後整整20年來第一次寫詩。這首詩，可算作我對和君商學院開校學子的一種心靈傾訴和情感告白。 我相信 我相信眼睛對視的剎那 我相信你的一次口頭承諾 為此，我總是先行於你，信守我們的約定 期待著約定結束的時候 我們心靈的窗戶敞亮地洞開 期待著眼睛再次對視的時候 我們真是幸福啊，會心地微笑 如果只有在確定不會被欺騙的時候才去信任 那麼，世界就沒有信任 如果只有在明確有所回報之後才去愛 那麼，最美好的愛已經無聲流失 如果只有在看清楚了結果之後才去行動 那麼，最佳的行動時機已經錯過 我相信：即便可能被欺騙，也要給出第一份信任 我相信：縱然可能沒回報，也要投入真誠的愛，和承擔起付出的責任 我相信人人都有慧根 和那樸素無華的真善美的本心 我相信你我他的靈魂深處，睡著美麗安祥的天使，和眠著 願意擔當而且能夠擔當的英雄主義雄獅 為此，我總是帶著朴實無華的心靈，先行於你 付出真愛、承擔責任 期待著以承擔換承擔，以美麗對美麗 期待著喚醒靈魂深處的天使翩翩起舞 促動英雄主義的雄獅威風凜凜 我相信每一個和君學子都能成為棟梁之才 為此，我總是先行於你，懂得 什麼叫作尊重，什麼叫作「視為天使、尊為棟梁」 我相信你是棟梁能承重，堪當天使可濟世 為此，我期待著你在自以為是或沾沾自喜的固執己見中能夠清醒 期待著你，在慵懶散漫的頹廢消沉中懂得奮起，期待著你 在浮艷躁動的流行季風里知道沉潛，期待著你 在一個既是最好又是最壞的物慾橫流時代懂得 如何自我救贖和 精神挺立 親愛的同學、老師、同事和朋友，我相信 我相信和君商學院一定會成為一所傳世名校 我相信這所傳世名校會擁有「良知、自由、深厚、沉雄」的精神氣質 我相信那不是因為我們擁有教學所必需的很多很多案例、思想和知識 也不是因為終究有一天 我們能夠感召很多很多同道中人放棄商業動機，一起來負擔公益性的辦學資金 而是因為我相信 而是因為你我他都相信 我不會因為相信就放棄思考、質疑和發問 我會因為相信而思考得更深、質疑得更多、發問得更細 生如風燭，搖曳著的溫暖和光明，我怎能不相信 人若奔馬，遼闊的草原和天際線的蔚藍召喚，我怎能不相信 我不知道「相信」最終能否為我結出名利和富貴的果實 但我知道，因為相信，我將不再焦慮 不再流浪 不再流離失所、無家可歸 不再蠅營狗苟和 患得患失 因為相信，我先行於你而熱烈地擁抱 因為相信，我先行於你而勇敢地擔當和 踏實地前行 因為相信擁抱春天的那種美好 所以我說人生不可不春遊 因為相信人生如睡蓮的真諦，花的盛開源自於水底下的根本 所以我說修煉底蘊的厚度才能走出生命的高度 默默地去奉獻，是因為相信 奮不顧身地去愛，是因為相信 我相信生命的動人樂章總是會奏響 就像我相信春天一定會到來、花朵一定會綻放 我相信我們這些凡夫俗子終究有一天 也會變得崇高偉岸或者美麗可愛 就像我相信：山自高兮水自深，百花落盡春無盡 這本書，匯編了和君商學院學子的一系列文章，把書名稱作《心有理想，春暖花開》。是的，心有理想，春暖花開！這八個字，恐怕是表達我個人的感受、全體授課老師的感受、全體和君學子的感受的最貼切說法。和君商學院，從其前身開始算起，迄今已近十載歷程，和君學子們陸陸續續各奔前程、遠走高飛，一大批人入職了和君成為了和君的骨幹力量，也有很多人走向了社會，有的人將來會飛黃騰達，有的人將來會潦倒落魄，有的人常回和君來看看，有的人一走則杳無音信，有的人會經常跟和君老師見面，有的人則分手就是永別，但是我相信，所有老師和學子都會記得自己的一生中曾經有一段很特別的教師生涯和求學時光，那種感覺就是：心有理想，春暖花開！ 是為序。

G. 我國中小企業融資難的成因和對策探析

中小企業 融資現狀 問題 對策
改革開放以來，我國的中小企業發展很快，在整個國民經濟中發揮著越來越重要的作用，為我國的經濟增長做出了極大的貢獻。現在，我國中小企業佔全部企業數的99%，工業總產值和利稅分別佔60%和40%，每年出口創匯佔60%，提供了75%的城鎮就業機會。但近些年來由於企業競爭的激烈，使許多企業面臨較大的困難，影響和制約中小企業進一步發展的因素很多，其中主要的就是中小企業融資難的問題，我們必須解決這些問題，多給中小企業融資創造條件，促使它們在未來發揮更重要的作用。
在世界一些發達國家和地區,中小企業在其國民經濟中的比重都相當高,如美國、英國、日本的國民經濟中中小企業的比重都超過90%。它們在發展中都或多或少的也遇到了融資方面的困難。但是,其政府為其提供了各種各樣的支持,幫助其消除這些障礙，使中小企業融資問題得到解決。我們也完全有理由相信，通過具體的研究、分析，在政策上進行調整和中小企業自身的完善，同樣會使中小企業的融資問題得到很好解決的，從而推動國民經濟的快速、穩定的發展。
一、中小企業融資現狀和問題
1.中小企業直接融資狀況。目前,中小企業直接融資的狀況並不十分理想。我國在主板市場上市的企業有1000多家,而且大都是國有企業,僅有那些產品成熟、效益好、市場前景廣闊的高科技產業和基礎產業類的少數中小企業可以爭取到直接上市籌資、或者通過資產置換借「殼」買「殼」上市的機會。盡管我國有關部門即將出台企業債券管理新條例,企業債券的發行主體將有所放寬,原先對項目的限制將有所松動,但對中小企業來說,在一定時期內還將不在眾券商備選企業之列。職工集資是中小企業的主要融資手段。由於企業在開辦初期很難得到金融機構的支持，所以大多數中小企業採用職工集資的方式籌集資金。入股是改制企業和股份制企業的重要融資方式，大多數已經占總資產的10%。
2.信用歧視。中央為了搞活企業，提出了「抓大放小」的方針政策，要求銀行部門要重點支持大企業，確保大企業的信貸，對中小企業就不重視，在確保大企業的基礎上才予以考慮，造成了對中小企業的信用歧視，導致銀行在對大企業和中小企業融資問題上的不平等。缺乏對中小企業信貸需求的重視。據統計，1998年工、農、中、建四家銀行新增貸款20.85億元，其中非國有經濟貸款僅新增1億多元，中長期貸款幾乎為零。隨著各國有商業銀行提出業務向中心城市發展戰略的實施，部分機構存在「重大輕小」的傾向，個別銀行有諸如一定數額以下或注冊資本金100萬以下企業不貸的規定，恰恰斷掉了貸款需求以「急、頻、少、繁」為主要特點的中小企業融資主渠道。
3.缺乏為中小企業貸款提供擔保的信用體系。就中小企業自身來講，一方面，固定資產較少，不足以抵押，貸款受到限制；另一方面，一些中小企業在改制過程中屢有逃費、懸空銀行債務現象發生，損害了自身的信用度。同時，企業也深感辦理抵押環節多、收費多，如在土地房產抵押評估和登記手續中，評估包括申請、實地勘測、限價估算等，登記包括土地權屬調查、地籍測繪、土地他向權利登記等，極為繁瑣。
4.對非國有企業融資的歧視。長期以來，在政府和銀行方面，都存在這樣的觀念，認為大型企業都是國有的，貸款給他們是國家對國家的企業，不會造成國有資產的流失。而中小企業大多數是非國有的企業，效益不穩定，貸款回收不好，信譽差，容易導致國有資產流失，所以銀行一般對中小企業貸款十分慎重，條件較為苛刻。盡管現在比以前有所改善，但仍然存在這種現象。
5.一些區域性的中小金融機構發展不規范,對中小企業的支持力度不夠。我國經濟中涌現出一批區域性的中小金融機構,本來應以支持中小企業的發展為己任。但在實際中,這些金融機構在業務發展上與國有金融機構有趨同的趨勢,不能真正面向中小企業,存在一定的信貸歧視現象。很多中小金融機構將大量資金上存或購買國債,對急需貸款的中小企業卻不予支持。
6.缺少為中小企業發展服務的金融機構。現在我國極為缺少切實面向中小企業服務的金融機構，民生銀行原來的初衷是為民營企業和中小企業服務的，可是現在它已經和其他股份制商業銀行沒有什麼區別了，其他新組建的城市商業銀行原來也是面向中小企業的，可由於資金、服務水平、項目有限，迫使它也逐步走向嚴格，限制了中小企業的融資。
7.中小企業貸款困難,銀行也感到放款難。對於中小企業來說,取得銀行貸款難。主要表現是:一是抵押難。中小企業可提供的抵押物少,抵押物的折扣率高,並且手續繁瑣,收費昂貴,中小企業普遍難以承受;二是中小企業很難找到合適的擔保人。一些效益好的企業不願意給其他企業作擔保,效益一般的企業,銀行又不允許其作擔保人,而中小企業相互之間的擔保常常變得有名無實;三是一些基層銀行授權有限,辦事程序復雜繁瑣。即使錢到手,可能已錯過商機。而一旦借到款後,一些企業寧肯接受罰息,也不願意辦續藉手續,免得再經歷一番評估、登記、公證等全套貸款手續。這使得許多中小企業視銀行貸款為畏途,而不得已走上民間借貸的途徑。
8.在中間業務方面，滿足中小企業交易需要的結算工具較少。國有商業銀行很少對中小企業辦理托收承付和匯票承兌業務及票據兌現。由於資金結算渠道不通暢，資金進帳時間過長，甚至發生梗阻，因而，使一些中小企業改用現金結算，加大了交易成本，削弱了中小企業競爭的實力。
9.在我國缺乏相應的法律、法規保障體系。我國目前尚缺乏統一的中小企業服務管理機構,如中小企業擔保機構、中小企業的信用評級機構等社會中介機構。對中小企業的發展缺乏完善的法律、法規的支持保障,目前只是按行業和所有制性質分別制定政策法規,缺乏一部統一規范的中小企業立法,造成各種所有制性質的中小企業法律地位和權利的不平等。另外,法律的執行環境也很差,一些地方政府為了自身局部利益,默許甚至縱容企業逃廢銀行債務,法律對銀行債權的保護能力低,加劇了金融機構的「恐貸」心理。
10.我國中小企業缺少在資本市場直接融資的途徑。在我國的股票市場上,對於新股的發行一直實行嚴格的計劃管理、總量控制的辦法。1997年以後,證券主管部門不再向各地、各部分分配股票發行的數額,而是分配新上市公司的數量。為籌得更多的資金,各地、各部委都競相推薦大公司上市,中小企業進入證券市場融資非常困難。從企業債券市場看,我國企業債券的發行受到政府的嚴格控制,國家每年根據宏觀經濟的運行情況,確定當年企業債券的發行規模,並具體分配到各地、各部門。中國人民銀行負責批准債券發行的期限、品種和利率;中國證監會審查債券是否符合上市交易的資格,做出是否允許其在交易所上市交易的審批決定。中小企業很難取得發行債券融資的資格。
二、解決問題的對策
根據以上對中小企業融資難問題的分析,中小企業融資難既有自身規模小,資產少,負債率高,擔保能力弱;管理者素質低,財務制度不健全,信用等級低;又有銀行貸款風險大,成本高的問題;還有政府支持力度不夠的問題。因此,解決這些問題的指導思想是通過搞活地方金融市場,多渠道為中小企業發展籌集資金。實行政策扶持,政府主導,立足地方,市場運作,化解風險。加大對中小企業的融資力度,支持中小企業的發展,必須建立面向中小企業的融資體制。在這方面,可以借鑒世界其他國家和地區解決中小企業融資困難的經驗,相應採取措施,尤其是在政策上應加大傾斜力度。其具體辦法是:
1.構建完善的法律保障體系。現有針對中小企業的法律條文主要是《城鎮集體所有制企業條例》和《鄉鎮企業法》，這兩部法規是按所有制性質和不同的組織形式分類立法的，缺乏統一的立法標准和行為規范。在金融信貸方面更是缺乏專門針對中小企業的扶持保護法規。借鑒發達國家和地區的經驗，為中小企業發展提供各方面的政策和金融支持離不開立法支持。法律保證可從以下幾個層次進行考慮：
保護中小企業的法律，如美國的《小企業法》，日本的《中小企業法》；專業性、區域性或行業性的法律，如美國的《小企業技術創新開發法》，日本的《中小企業金融公庫法》。.反對壟斷的法律，如美國的《謝爾曼反托拉斯法》和德國的《反不正當競爭法》。加快有關中小企業信貸制度的立法。應盡快指定有關部門組織制定有關中小企業貸款的法律或規定。首先,要劃分中小企業的分類標准,明確中小企業的界定方法。其次,要明確各類金融機構在中小企業信貸制度中的作用和功能,制定中小企業貸款的具體管理方法和鼓勵措施。再次,要落實政府支持中小企業貸款的財政資金渠道、執行機構及管理辦法。
2.大力發展地方性金融機構。只要符合《商業銀行法》規定標准,無論其所有制性質如何,只要經過央行機關批准,工商部門注冊,就可以開設地方性金融機構。並強化監督、鼓勵競爭,形成規范的地方金融機構優勝劣汰的進入和退出機制。以聚集更多閑散資金,支持地方中小企業的發展。
3.逐步放開民間借貸市場,拓寬中小企業直接融資的渠道。對於民間主體的融資活動不能簡單禁止,而是要用地方性法規進行規范,明確融資雙方的權利和責任,將其納入正規的金融體系。
4. 建立和完善為中小企業融資的信用擔保體系。政府要引導中介機構經過科學評估和論證,建立企業經濟檔案和法定代表人的信用檔案,建立健全適應市場經濟要求的企業信用體系。
修訂國有商業銀行信用等級的評定標准。目前我國國有商業銀行的貸款信用評級不利於中小企業,含有對中小企業的心理歧視。實踐證明,盲目擴大經營規模的綜合型企業集團並不比專業化生產的中小企業更能適應市場的變化和產生更穩定的效益,信用更強。因而,國有商業銀行在企業信用等級的評定上也應及時調整策略,變重視企業經營規模為重視企業經營效益,取消某些歧視性的評價項目。
目前中小企業融資的擔保機構少,資金缺乏。中小企業,特別是處於成長期的中小企業是銀行非常廣大的信貸市場;同時,資金的緊缺又限制著中小企業的發展,但能拿出有效保證和抵押的中小企業卻不多;另外,中小企業,特別是非公有制企業的會計制度還不盡健全,經營管理制度還存在不規范之處,貸款風險較大。根據我國的實際情況，結合其它國家的經驗，我國中小企業貸款擔保體系應該是一個以政府擔保為主，其它擔保形式並存的中小企業信貸擔保體系。可成立多種形式的信貸擔保機構，開辟多種渠道籌集擔保基金：由政府、社會中介組織、企業和銀行共同建立中小企業貸款擔保基金；.切實改進中介機構的服務，簡化手續，降低標准；金融機構可適當擴大有效財產的抵押范圍。另外，在建立中小企業信用擔保體系過程中應堅持預見性、能動性、創造性、協同性、滲透性、人本性和漸進性七項核心原則。
目前不少省市已出台了建立擔保體系的辦法,為支持成長中小企業的發展,開拓信貸市場,銀行要積極協助和促進政府有關部門建立中小企業擔保體系。要簡化中小企業貸款抵押手續和條件,允許以固定資產和無形資產為抵押;建立政府貸款擔保基金,為經過其評估發展良好的中小企業提供政府擔保;建立中小企業共同擔保基金,由政府加以引導,從而可以調劑各企業間的擔保資源。建議設立地方中小企業融資擔保機構,除設立地(市)級擔保機構外,區、(市)、縣還要設立專為中小企業融資的擔保機構,鼓勵企業間實行會員制的聯保,從而形成縱橫交錯的中小企業擔保體系。擔保資金實行政府財政啟動,各方出資,風險共擔,利益共享。
5.鼓勵中小企業投靠優勢企業。政府採取措施鼓勵市場佔有率高的大型企業吸納中小企業成為它的零配件生產單位,按照圖紙進行加工,生產其零件、配件。這既為引導中小企業向專、精、尖、特方向發展,解決了產品的銷路,而且為中小企業找到了融資擔保單位。更重要的是促進了整個社會生產的專業化和社會化。
6.大力推進現有的城市商業銀行和城鄉信用社的體制改革,實行股份制和股份合作制的改造,建立法人治理機構,提高銀行職工的整體素質,使其成為市場經營貨幣的法人實體和競爭主體,當前要乘鄉鎮清理債務之機,追償舊債,或仿照國有商業銀行的辦法,剝離不良資產。使其輕裝上陣,更好地為中小企業融資服務。在地方金融機構中逐步推行利率市場化,利率是貨幣的價格,靠價格進行競爭是市場競爭的重要手段。只要在政府適當干預下的利率市場化,就能搞活地方金融機構,提高其競爭能力。
拓展為中小企業提供金融服務的種類和范圍。應根據中小企業的生產經營和資金運動的特點,推出靈活的、多樣化的結算工具,暢通匯路,為中小企業提供方便快捷的結算工具。應盡快加大對中小企業的托收承付、匯票承兌與貼現業務。另外,還應利用金融機構網點眾多、佔有信息量大的行業優勢,為中小企業提供市場商機、經濟政策、經營與投資決策咨詢等多方面的信息服務。另外,我們還可以在其他方面拓展中小企業的融資渠道,擴大其資金來源,在政策上給予積極且持久的扶持與傾斜,並逐步實現其在融資方面與大中型企業真正的「國民待遇」。
7.政府對金融機構支持科技型、成長型的中小企業融資實行減稅、貼息、補貼等優惠政策。以調動金融機構為中小企業融資的積極性。針對中小型企業量大面廣,布局分散的特點,政府實行分類指導,鼓勵優勝劣汰,採取適者生存的競爭性措施。對產品有銷路,市場前景廣闊,技術創新能力強,效益好的中小企業,進行重點優先扶持。實行扶優扶強。
8.各地要加速中小企業社會化服務體系的建設進程,以全面解決中小企業發展的一系列重大問題,讓中小企業成為經濟發展的新亮點。中小企業是地方經濟發展的一支重要力量,是地方經濟的一個重要支撐點,特別是在解決我國目前所面臨的就業難問題具有十分重要的作用。當前應著重研究中小企業發展中存在的問題,重點通過搞活地方金融機構,多渠道解決中小企業融資難的問題,以推動中小企業的發展,使之成為我國經濟新的增長點。
9.建立對非國有中小企業的貸款制度。黨的十五大就已經明確指出,非公有經濟是我國社會主義市場經濟的重要組成部分,對個體、私營等非公有制經濟要繼續鼓勵引導,使之健康發展。因此,國有商業銀行應對非公有企業一視同仁,按照商業銀行的經營原則,不增加任何政治因素和顧慮地加大對非國有經濟的投入力度。而且,隨著國有小型企業的改制的完成,中小企業,特別是小型企業的信貸市場基本上就是非國有企業的市場。例如在浙江、福建等地區則主要是非公有企業,即私營個體、外商投資企業的信貸市場。如果銀行忽視對非公有企業的的投入,便會失去一個大市場,失去一個最有活力、不斷發展壯大而貸款風險又相對較小的效益增長點。
10.積極尋找風險投資資金。我國約有95%以上的科技型中小企業其資產在1000萬元以下,企業規模小造成R＆D費用投入不足,一些成果因企業財力不足不能進入中試而被束之高閣。因此,對於那些處於良好發展階段且有良好前途的高新技術中小企業,應積極與國內外的風險投資機構建立聯系,尋找風險投資資金。同時,中小企業應健全內部管理制度,規范其生產經營運作,塑造其良好形象,並應當加強其信息交流和商務溝通,從各種渠道,包括政府部門、咨詢公司、銀行等各方面獲取信息,積極與國內外的風險投資機構進行交流,尋找其支持和幫助。
11.加強內部融資力度,組建股份合作制企業。股份合作制企業是一種全員入股的資合與人合相結合的企業組織形式,它一方面可以調動全體員工的生產經營積極性,另一方面則可以擴大企業的資金來源,將全體職工的閑散資金積聚起來,發揮規模效應。對於組建股份合作制發展好的企業,則可以轉化為股份制公司,直至最後爭取上市,突破融資的障礙與瓶頸。組建股份合作制企業還可以克服中小企業傳統的家族式管理的弊端,使中小企業走上開放式經營與管理,向最終建立規范的現代企業制度邁進。現在,已有許多中小企業通過改組改制不斷壯大,有的已在深滬證券交易所上市。據統計,截止1999年底,在我國深滬證券交易所上市的民營企業已有14家。這些企業都是由中小企業通過改組發展壯大而來的。這可以說是我國中小企業的發展方向之一。
12.建立中小企業行業協會或聯盟。這種協會或聯盟應是互助型的,它不僅可以為協會或聯盟內的中小企業提供經營所需的信息,而且可以為中小企業相互間交流人才、技術、管理、資金等提供場所和條件。協會或聯盟內的中小企業應加強互助合作,資金充裕的企業可以為其他企業提供資金支持,技術先進的企業則可以為其他企業提供技術指導,還可以相互間提供貸款擔保。這樣,某些中小企業的融資困難則可以在協會或聯盟內得到解決。而且,這種協會或聯盟為其以後發展為集團公司或聯營公司奠定了基礎。
13.加大兼並與聯營、合資的力度。在市場競爭日益加劇的今天,單個企業的力量已漸顯單薄,因而,一股重組與兼並的浪潮襲卷世界各地。中小企業應借這一趨勢,積極進行兼並或聯營、合資。通過兼並某些資金雄厚的企業則可以解決其自身的資金困難,通過與其他實力雄厚的企業聯營也可以達到這一目的。中小企業還可以積極引進外商投資,通過改組成為中外合資企業,這樣一方面可以增加自身的資金實力,另一方面也可以學習外方的先進管理經驗和技術。
14.創建新的企業經營形式。通過特許經營、代理制等新形式的引進,可以克服自身資金缺乏的缺陷,而且這些先進經營形式的引進,甚至可以引發中小企業經營理念的轉變,引起其經營與管理的變革,在增強企業資金實力的同時實現其發展的飛躍。
綜上所述,我國中小企業融資難問題，是亟待解決的重要問題，對待中小企業融資困難這一傳統問題,我們不應當拘泥於傳統觀念的束縛,而應當以現代的觀點去分析它,不僅要從國家政策的角度加大傾斜力度,而且也要從企業自身的角度去尋找對策。借鑒國內、國外的良好經驗，根據具體的實際情況，拿出可操作的具體措施並加以實施。這樣,這一傳統問題必將會得到良好的解決,中小企業必將達到一個發展的新境界，在社會主義現代化建設當中發揮越來越重要的作用。

原因如下：
1、 缺乏銀行認可的擔保；
目前銀行認可的擔保物主要是房產、土地等有形資產，而小企業在處在企
業的發展初期，這部分資產恰恰較為緊缺；這是造成小企業融資困難最重要的原因。
2、 部分企業信用意識薄弱；
因歷史原因，部分企業信用意識仍然薄弱；有些企業覺得還款晚幾天是非常正常的事，更有甚者即使有錢也不想歸還銀行貸款，企業的還款意識落後於銀行信用體系及風險管理的需求；這也是小企業融資基本無法憑借信用擔保的原因。
3、 企業管理建設滯後，銀行缺乏足夠的判斷企業盈利能力信息；
在小企業中，會計報表不完整、未經審計等情況普遍存在，另一方面，小企業的公布的信息相對較少；銀行即使憑借企業所能提供的所有資料，有時也無法評估該企業的盈利能力，出於風險考慮，銀行寧願選擇將該筆貸款退回；這也是小企業貸款銀行相對更看重擔保情況的原因。

中小企業資金緊缺的原因
我國不少中小企業由於資金緊缺陷入困境，企業停產甚至破產，流動資金不足，已經成為制約中小企業發展的問題，中小企業資金緊缺的成因很多，既有宏觀經濟方面的因素，也有企業管理體制方面的因素。
一、財務狀況差。企業融資難。中小企業資產負債率偏高，財務狀況較差，向金融機構或商業銀行申請貸款較難，即使以資產抵押向銀行貸款，額度也十分有限。
二、流動資金不足。中小企業在興建時，由於投入資金較少，在滿足設備、廠房等基礎投資後，用於生產後需流動資金不足，企業也沒有能力擴充生產必須的流動資金，致使企業流動資金不足。
三、產品銷售價格偏低，職工工資提高幅度與價格相背離。在激烈的市場競爭中，既要靠技術實力的競爭，也要靠銷售價格的競爭，其結果產品銷售價格越來越低，但人民生活水平的提高，職工工資需要相對提高，導致職工工資增長與銷售收入增長幅度相背離，加重了企業負擔。
四、企業經營管理不善造成虧損，決策失誤，造成資金流失。中小企業經營模式不能適應市場的要求，管理手段、方式 落後，致使企業發生經營虧損；缺乏投資決策研究，投資決策隨意性大，急功近利，經營高風險業務，造成經濟損失，擠佔了生產資金。
五、存貨積壓，佔用大量流動資金。一些中小企業不能適應市場變化，調整產品，盲目生產，致使產品不適銷對路，造成大量庫存積壓，佔用大量流動資金。企業間相互拖欠，形成「三角債」局面。
六、社會保障體系的完善，賒銷的實行，加重了企業負擔。社會保障體系的逐步建立與完善，企業為職工辦理社會保險，解決了職工後顧之憂，加重了企業的負擔。同時，銷售貨款並不能及時回籠，只要實現銷售，企業就要墊付稅金開支，企業賒銷量越大，代墊的稅金支出越多，資金緊缺的局面越嚴重。
解決中小企業資金緊缺的措施
一、樹立現代企業的資金意識，優化資產結構，增加融資渠道。要增強資金的時間價值觀念和資金成本觀念，優化中小企業資產結構，改善企業財務善，搞好銀企合作，從多種渠道取得資金使用權，把分散資金集中起來使用，加強資金統一管理，降低資金成本。
二、加強應收賬款管理，加速企業資金回收。資金回收是企業最重要的一個環節，中小企業更應重視。資金若不能及時收回，以前諸多努力將付之東流。因此，要及時結算資金，減少應收賬款，對銷售人員不僅制定銷售指標，還要制定款項回收指標，規定銷售人員資金回收率達到90%以上，才能確認銷售完成。建立賒銷——回款責任制賒銷——回款與個人利益掛鉤，加強應收賬款的賬齡分析，防止形成新的「三角債」。
三、強化資金內部控制，建立資金管理制度。中小企業要發揮資金大效率，就必須加強內部資金的管理，遵循量入為出原則，嚴格「一支筆」審批制度，嚴格計劃控制，嚴格作用范圍，嚴格檢查分析，減少損失、浪費，使資金管理逐步由「人治」到「法制」轉變，達到制度理財的目的。
四、加強存貨管理，降低采購成本，盤活流動資金。中小企業流動資金很大部分佔用在存貨上，優化庫存結構，推廣耗材料零庫存，降低原材料采購成本，縮短周期限，建立公開競價進貨制度，嚴把采購費用關，把存貨降到合理存量，減少存貨佔用，加速流動資金周轉。
五、加強投資管理，提高資金使用效益。隨著市場競爭的加劇和企業追求利潤的驅使，中小企業投資活動更頻繁。市場經濟是競爭經濟，競爭的法則是優勝劣汰。投資的風險性要求中小企業理財時，注意研究風險，設法控制、規避風險。這就要求企業要有新的理念，加強投資決策研究，確保資金快速、高效地周轉。
經濟全球化和知識經濟已經到來，中小企業要適應新形勢的要求，擴大市場份額，提高經濟效益，就必須解決資金緊缺問題，建立現代企業制度，實現規范、有序的運作，抓住以資金管理為中心這一永恆的主題，提高資金使用效益，這樣，才能在市場競爭中立於不敗之地，才能為企業的發展注入新的活力。

H. 出納與會計的區別

一、分工不同

1、出納不得進行賬目登記工作，而會計不能管理錢物。

2、總賬會計和明細分類賬會計都是管賬不管錢，管賬不管物的。

2、出納負責公司每筆業務發生時的資金的流動，會計負責對業務發生時資金流動的核算。

4、總賬會計：主要承擔的是企業經濟業務總括核算的工作，通過提供全面的核算資料，幫助企業經濟管理和經營決策。

5、明細分類賬會計：分管企業的明細賬，為企業經濟管理和經營決策提供明細分類核算資料。

6、出納：分管企業票據、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作，為企業經濟管理和經營決策提供各種金融信息。

從企業設置崗位的基本原則來看，錢賬分管是一個基本的前提，出納人員不得進行賬目登記工作，會計不能管理錢物。

二、性質不同

1、出納

一種賬實兼管的工作。出納工作，主要是現金、銀行存款和各種有價證券的收支與結存核算，以及現金、有價證券的保管和銀行存款賬戶的管理工作。現金和有價證券放在出納的保險櫃中保管；銀行存款也是由出納負責收支結算。

總的來說，出納要同時進行出納賬務處理，現金、有價證券等實物的管理，以及銀行存款收付業務。

2、會計

總賬會計和明細分類賬會計都是管賬不管錢，管賬不管物的。

(8)成都理想境界融資擴展閱讀

聯系：

一、工作上的合作

崗位之間有著很強的依賴性。它們核算的依據都是會計原始憑證和會計記賬憑證。而這些憑證都必須在他們之間一一傳遞。因此，出納、總賬會計、明細賬會計在工作過程中就要不可避免地相互利用對方的核算資料，共同完成會計任務。

二、工作上的牽制

出納的現金和銀行存款日記賬與總賬會計的現金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細分類賬，明細賬中的有價證券賬與出納賬中相應的有價證券賬，有金額上的等量關系。

這樣，出納、明細賬會計、總賬會計三者之間就構成了相互牽制與控制的關系，三者之間必須相互核對保持一致。

值得注意的一點是，出納與明細分類賬會計之間的區別只是相對的，嚴格上來說，出納核算也可以算是明細核算。

同樣作為企業中的會計人員，出納和會計都是企業中必不可少的一部分，彼此各司其職，互相協助，共同為企業提供更精確的會計信息，幫助企業做出決策。