設計一個融資租賃創新產品

Ⅰ 融資租賃公司優勢有哪些

融資租賃的主要優勢
1)提高企業資金流動性改善財務狀況
對承租企業而言，融資租賃具有相對其他融資方式的一些獨特特點。
首先，承租人可達到分期付款的目的。對企業而言，保持較高的資金流動性是財務管理追求的重要目標之一，並不是每個企業都能有充足的現金和流動資產，而且融資能力也受到多方面因素的限制，因而一種能很好提高企業流動能力的途徑會受到相當企業的歡迎，融資租賃由於其分期付款的特點解決了企業的投資需要，在不佔用過多資金的前提下使其流動能力得到提高，是企業融資的一種較好方式。
其次，承租方可以取得稅收優惠，是眾多企業採取這種工具的重要原因。一些國家為鼓勵投資，專門為融資租賃提供了稅收優惠，有些國家在融資租賃發展初期，採取了特定領域投資的稅收減免政策，承租人通過融資租賃可以直接或分享出租人在特定領域進行租賃投資獲得的投資稅收減免。
第三，承租方可利用融資租賃改善財務狀況。現代租賃的特點是其創新性，各種租賃方式被創造出來，為具有不同需要和偏好的投資者所運用。回租即是其中一種重要的方式，承租人通過將現有資產出售給出租人，出租人再將該資產出租給資產出售企業，通過這種方式，承租人僅付出當期租金，但獲得了出售資產的現金流，實現了當期現金狀況的改善;另外很多企業通過利用經營性租賃方式實現表外融資，既實現了投資的目的，又改善了表內財務狀況。
因此，在企業進行資本結構設計，選擇融資工具時，通常根據資產負債情況，財務杠桿的運用和風險隋況來選擇，融資租賃工具提供了一種較好的選擇，在企業財務決策中，融資租賃往往被一些現金流不足、財務風險較高的新企業和中小企業所採用。
2)優化資產結構 降低金融資產風險
一方面因為融資租賃資金用途明確，因而減少了出租人在信息方面的不對稱，從而降低了風險。與銀行貸款相比，由於融資租賃已經確定了資金的用途，並事先經過周密的項目評估，出租人始終參與設備購買、安裝、使用的全過程，可以掌握承租人的更多商業信息，大大減少出租人的風險，同時，出租人還可以利用擁有的所有權隨時監督企業利用租賃設備經營的狀況，即使發生風險，由於融資租賃中租賃資產所有權並不歸承租人所有，在存在完善的二手設備市場條件下，可以通過出售的方式部分收回投資，減少出租人的損失，大大降低了其投資風險，因而吸引了大量金融機構進入這個行業。
另一方面，金融租賃公司相對於一般企業具有更大的規模、更好的資信水平，更完善的風險管理制度，銀行更願意向這些金融租賃公司融資而不願意直接向一般企業融資，從而一定程度上優化了銀行的資產結構，降低了金融風險。
3)強化產品促銷提高企業競爭力
廠商採取融資租賃方式促銷產品更有利於應收款的收回。相對其他如分期付款、買方信貸等促銷手段，融資租賃銷售的貨物由於所有權沒有轉讓，有固定的用途，因而風險更小，未來現金流更有保證，其分期付款和稅收政策也更有利於吸引一般消費者，從而實現廠商設備等商品的銷售，是企業尤其是設備生產企業實現促銷的一種有利選擇。
當前，隨著市場中買方對附加金融服務的產品或服務產生了更大的需求，製造商通過投資設立金融服務公司來向顧客提供全面…
產品服務正成為一種趨勢，也是製造商進一步增強其在市場上競爭力的必然選擇。
4)盤活企業閑置資產提高資源利用率
利用租賃方式可以將大中型企業的閑置設備轉移到中小型鄉鎮企業，將發達地區的二手設備轉移到不發達地區，按照經濟發展的梯度轉移資源，有效利用閑置設備，提高資源利用效率。
對較發達地區而言，產業結構的升級將導致一部分仍具有一定的科技水平且可以用於生產的設備淘汰，但這些設備對較不發達地區而言，卻仍相當先進，而這些設備在價格上往往具有優惠，因而通過租賃的方式不僅解決了發達地區產業結構調整而帶來的淘汰設備處理問題，而且解決了不發達地區科技進步與資金缺乏的矛盾，促進了全社會的資源有效運用，加快了全社會的平衡發展。特別就我國實際情況看，東部沿海地區與西部內陸地區經濟發展水平落差很大，可以利用租賃方式把東部地區的二手設備轉移到西部去，促進西部大開發。
5)規避貿易壁壘
各國對相互之間貿易都有一定的限制，通過融資租賃，可以避免直接購買的限制，從而突破貿易壁壘，迂迴進入。另外通過融資轉租賃的方式還可以打破一些國家的金融管制，將貸款改為融資租賃可以避免直接融資的限制。
6)節省項目建設周期
融資租賃將融資和采購兩個過程合成一個，可以提高項目建設的工作效率。由於租賃本身的靈活性和抗風險能力，也減少許多項目建設過程中不必要的繁雜手續，可以使企業早投產，早見效益，抓住機遇，搶占市場。
7)有利於技術改造
因率先使用先進設備，而不用擔負由於技術進步導致設備落伍淘汰的風險。對企業及時更新技術裝備，迅速採取新技術、新工藝，提高產品競爭力和市場佔有率十分有利。
8)可以取得稅收優惠
國家為了鼓勵投資，專為融資租賃提供了稅收優惠，通過融資租賃的項目可以加速租賃物件的折舊。實際上把一些應該上繳國家的稅款用來償還租金，加速了設備的更新改造。

Ⅱ 船舶融資租賃的創新方案

在我國能夠開展船舶融資租賃主要基於兩個因素：一是，航運企業融資因素。船舶航運是一個高投入、高風險、低回報的行業。船舶購置是航運企業最大的成本支出。絕大多數船東在新造船或購買二手船時都要考慮融資問題。船舶成本的高低關繫到航運企業的生存和發展。因此，對於船東來講，籌措資金始終是個大問題。二是，市場需求因素。我國船隊老化嚴重，結構也不合理，技術狀況欠佳。目前我國在國際各航線上航行的船舶將近三分之一處於老化狀態，船舶事故連續不斷。包括中遠集團 中海集團及中外運集團的中國的三大航運集團正在著手改善船隊結構，這對造船業無疑是巨大的潛在市場。基於以上兩個因素，船舶融資租賃在我國是一種必然的趨勢。以此航運市場背景為基礎，切入船舶融資租賃市場也可細分為兩種具體的模式：
1．遠洋運輸市場
遠洋運輸是指以船舶為工具，從事本國港口與外國港口之間或完全從事外國港口之間的運輸，遠洋運輸專業性強、技術要求水平高，是我國船舶運輸的重點。政府主管部門對遠洋運輸市場的關注，遠遠高於對沿海運輸市場的關注。由於船舶的單價高，市場經營主體有限，遠洋運輸市場主要由大型國有企業集團所主導，主要包括船總和中遠。現有的租賃公司可能介入的遠洋運輸交易主要是二手船市場和國輪外租。對於遠洋運輸，建立遠洋運輸船舶融資租賃平台是一一種模式。發揮航運骨幹企業與中國船舶工業的優勢，解決目前航運企業銀行貸款難的問題，培育中國租賃市場，積極開拓合作融資造船的途徑。在初期定位於作為國內造船業、國內航運業融資造船的橋梁。經過一段時間的發展和積累可以開拓船舶的光租、船舶的售後回租市場以及為外輪國造提供融資支持。
2．沿海運輸市場
利用船舶在本國沿海區域之間的運輸。作為國內沿海運輸船舶技術要求不高，涉及的法律規定較為簡單，多年來都是由國內兩大造船集團修建 國內沿海船舶具有金額小、規模不大、專業性要求不高的特點。現存的租賃公司可以比較容易涉足此行業。租賃業務在我國的開展，主要是由於信用瓶頸的限制。一方面，承租方違約不按時交付租金，租賃公司將面臨巨大的風險；另一方面，租賃公司主要通過銀行貸款購買設備，存在銀行對租賃公司的信用評價問題。而在以分散和共擔風險為特徵的租賃創新方案中，這些難題得到了比較好的解決。最近國內某租賃公司設計了一種創新的租賃模式，在這種租賃模式中設計了一系列擔保與反擔保協議，充分利用銀行信用和租賃物品的自身價值，使各方形成了共擔風險、共享利益的價值鏈。首先，為降低承租方違約風險，要求承租方提供一定比例的保證金，並通過當地一家有實力的銀行為其出具保函，保證在承租人違約時，由銀行對其租金余額進行擔保，這樣就保證了租賃公司不會受到損失。其次，為使銀行確保安全，特別採取另外兩項措施：一是由製造廠商對設備進行回購擔保，即在承租方不能履約的情況下，製造商對租賃物件進行回購；二是租賃公司將租賃物件所有權抵押在銀行為承租人進行反擔保。通過以上運作方式，使租賃公司、承租人、銀行、製造商一起承擔風險，從而為開保行和整個項目的安全提供了實在的保障。

Ⅲ 融資租賃的模式有哪些

融資租賃在中國是一個新興的行業。它是設備融資模式、設備銷售模式、投資方式的創新，不僅在各交易主體之間實現新的權責利平衡，為客戶提供了新的融資方法，而且成為交易主體優勢互補、配置資源的機制和均衡稅務的理財工具。

隨著融資租賃的發展，融資租賃公司的業務模式也逐漸增多，但是融資租賃公司的業務模式以下列12種為主，其中前5種為基本模式，後7種為創新模式。

1、直接融資租賃

直接融資租賃，是指由承租人選擇需要購買的租賃物件，出租人通過對租賃項目風險評估後出租租賃物件給承租人使用。在整個租賃期間承租人沒有所有權但享有使用權，並負責維修和保養租賃物件。

適用於固定資產、大型設備購置；企業技術改造和設備升級。

直接融資租賃操作流程：

（1）承租人選擇供貨商和租賃物件；

（2）承租人向融資租賃公司提出融資租賃業務申請；

（3）融資租賃公司和承租人與供貨廠商進行技術、商務談判；

（4）融資租賃公司和承租人簽訂《融資租賃合同》；

（5）融資租賃公司與供貨商簽訂《買賣合同》，購買租賃物；

（6）融資租賃公司用資本市場上籌集的資金作為貸款支付給供貨廠商；

（7）供貨商向承租人交付租賃物；

（8）承租人按期支付租金；

（9）租賃期滿，承租人正常履行合同的情況下，融資租賃公司將租賃物的所有權轉移給承租人。

2、售後回租

售後回租是承租人將自製或外購的資產出售給出租人，然後向出租人租回並使用的租賃模式。租賃期間，租賃資產的所有權發生轉移，承租人只擁有租賃資產的使用權。雙方可以約定在租賃期滿時，由承租人繼續租賃或者以約定價格由承租人回購租賃資產。這種方式有利於承租人盤活已有資產，可以快速籌集企業發展所需資金，順應市場需求。

適用於流動資金不足的企業；具有新投資項目而自有資金不足的企業；持有快速升值資產的企業。

售後回租的操作流程：

（1）原始設備所有人將設備出售給融資租賃公司。
（2）融資租賃公司支付貨款給原始設備所有人。
（3）原始設備所有人作為承租人向融資租賃公司租回賣出的設備。
（4）承租人即原始設備所有人定期支付租金給出租人（融資租賃公司）

3、杠桿租賃

杠桿租賃的做法類似銀團貸款，是一種專門做大型租賃項目的有稅收好處的融資租賃，主要是由一家租賃公司牽頭作為主幹公司，為一個超大型的租賃項目融資。

首先成立一個脫離租賃公司主體的操作機構——專為本項目成立資金管理公司提供項目總金額20%以上的資金，其餘部分資金來源則主要是吸收銀行和社會閑散游資，利用100%享受低稅的好處「以二博八」的杠桿方式，為租賃項目取得巨額資金。其餘做法與融資租賃基本相同，只不過合同的復雜程度因涉及面廣而隨之增大。

由於可享受稅收好處、操作規范、綜合效益好、租金回收安全、費用低，一般用於飛機、輪船、通訊設備和大型成套設備的融資租賃。

4、委託租賃

委託租賃是擁有資金或設備的人委託非銀行金融機構從事融資租賃，第一出租人同時是委託人，第二出租人同時是受託人。出租人接受委託人的資金或租賃標的物，根據委託人的書面委託，向委託人指定的承租人辦理融資租賃業務。在租賃期內租賃標的物的所有權歸委託人，出租人只收取手續費，不承擔風險。這種委託租賃的一大特點就是讓沒有租賃經營權的企業，可以「借權」經營。

5、轉租賃

指以同一物件為標的物的融資租賃業務。在轉租賃業務中，上一租賃合同的承租人同時以是下一租賃合同的出租人，稱為轉租人。轉租人從其他出租人處租入租賃物件再轉租給第三人，轉租人以收取租金差為目的，租賃物的所有權歸第一出租方。轉租至少涉及四個當事人：設備供應商，第一出租人，第二出租人（第一承租人）、第二承租人。轉租至少涉及三份合同：購貨合同、租賃合同、轉讓租賃合同。

Ⅳ 融資租賃公司融資產品設計的幾種模式

一．內保外貸、外保內貸、內保內貸、內保直貸融資
二．信託融租
（一）信託貸款模式/融資租賃集合信託計劃模式
信託公司通過發行融資租賃集合資金信託募集資金，然後把資金貸給租賃公司，租賃公司用該資金購買租賃物，並出租給承租人使用。融資租賃公司以出租該資產所產生的租金收益按期向信託公司償還貸款本息，實現投資者信託收益。
（二）融資租賃收益權受讓信託——附帶回購條件模式
融租公司將一個或多個租賃項目未來的租金收入打包在一起，形成一個租賃資產收益權，然後進行轉讓，信託公司針對該轉讓收益權項目，發行租賃資產收益權受讓集合信託計劃，用信託資金「買」該租賃資產的收益權，信託期滿後，租賃公司溢價回購收益權。具體分為如下兩類：
1. 以信託資金購買租賃收益權模式
2.以收益權募集資金模式
（三）通道模式——銀行理財+單一信託計劃+受讓租賃資產收益權
此模式的整個交易過程由銀行方面主導，提供項目和資金來源，租賃公司也多為銀行方面指定，信託扮演的角色相對被動，資金來源為商業銀行發行的相關理財產品。由銀行發行融資租賃理財產品，將募集資金委託給信託公司設立單一資金信託計劃，用以向融資租賃公司受讓租賃資產收益權。
三．融資租賃資產證券化
融資租賃資產證券化是以租賃應收款為基礎資產的資產證券化。融資租賃公司（發起人）將用途、性能、租期相同或相近且未來能產生穩定現金流的租賃債權集合起來，通過一系列的結構安排（信用評級、信用増級等），將其轉換成在金融市場上可以出售和流通的租賃資產支持證券的融資過程。租賃資產證券化本質上就是一個以租金收益權為支撐發行證券、融通資金的多主體、多環節的運作過程。
四．外債融資
（一）向境外關聯公司或母公司舉借外債模式
1.操作方式：母公司專門在境內成立租賃公司辦理直租業務，母公司或關聯公司將富餘資金直接借給境內投資的融資租賃公司。
2.適用類型：在境外有實體經濟背景，且境外境內均有從事製造業的實體公司。
（二）境外融資並借貸模式
1.操作方式：境內公司在境外設立經營平台公司，境外公司在境外上市或通過發債籌集資金後再貸給境內融資租賃公司，利用外資租賃公司舉借外債的政策便利，利用境外低成本資金為中資企業辦理售後回租等業務。
2.適用類型：公司的實際控制人通常為大型國有企業或民營企業，其在境外設立殼公司後，再返程設立外資融資租賃公司。
（三）「擔保+外債」模式
1.操作方式：利用境內銀行對中資企業的授信為外資融資租賃公司舉借外債提供人民幣或外幣的對外擔保。外資租賃公司使用人民幣外債或外幣外債結匯支付給境內中資機構，購買其已使用的資產。
2.適用類型：租賃公司為中資企業、醫療機構、學校等無外債指標的內資機構辦理的售後回租業務。
此類人民幣對外擔保不納入擔保余額指標控制，加上存在對境內企業的授信，境內銀行開出此類保函並無顧忌。有些銀行還辦理交叉貨幣的對外擔保，即境內銀行出具人民幣對外擔保，境外機構提供外幣外債，銀行也未將此類擔保納入對外擔保余額指標管理。
（四）購買租賃資產再次借入外債模式
1.操作方式：購買境內其他租賃公司的租賃資產再次借入外債模式，是指國內具有租賃資源，但融資條件或渠道受限的公司，通過出售租賃資產的方式獲得另一傢具有較好的融資渠道公司的融資資金，再去開展新的租賃業務。
2.適用類型：經營范圍中具有購買租賃資產的業務的外資融資租賃公司。
（五）以辦理試點保理業務的名義舉借外債
在上海試點的外資融資租賃公司開展的保理業務，允許租賃公司通過購買應收賬款，為生產製造類企業提供貿易融資，即可借辦理保理業務的名義借入外債。

Ⅳ 融資租賃業有哪些優勢好處

1融資租賃的四種功能
1)融資功能融資租賃從其本質上看是以融通資金為目的的，它是為解決企業資金不足的問題而產生的。需要添置設備的企業只須付少量資金就能使用到所需設備進行生產，相當於為企業提供了一筆中長期貸款。
2)促銷功能融資租賃可以用「以租代銷」的形式，為生產企業提供金融服務。一可避免生產企業存貨太多，導致流通環節的不暢通，有利於社會總資金的加速周轉和國家整體效益的提高;二可擴大產品銷路，加強產品在國內外市場上的競爭能力。
3)投資功能租賃業務也是一種投資行為。租賃公司對租賃項目具有選擇權，可以挑選一些風險較小、收益較高以及國家產業傾斜的項目給予資金支持。同時一些擁有閑散資金、閑散設備的企業也可以通過融資租賃使其資產增值。而融資租賃作為一種投資手段，使資金既有專用性，又改善了企業的資產質量，使中小企業實現技術、設備的更新改造。
4)資產管理功能融資租賃將資金運動與實物運動聯系起來。因為租賃物的所有權在租賃公司，所以租賃公司有責任對租賃資產進行管理、監督，控制資產流向。隨著融資租賃業務的不斷發展，還可利用設備生產者為設備的承租方提供維修、保養和產品升級換代等特別服務，使其經常能使用上先進的設備，降低使用成本和設備淘汰的風險，尤其是對於售價高、技術性強、無形損耗快或利用率不高的設備有較大好處。
正因為上述四種功能，融資租賃將工業、貿易、金融緊密地結合起來，溝通了這三個市場，引導了資本的有序流動。既為企業以較少的投人而迅速獲得設備的使用權提供了便利，又為銀行及其它資金提供了一條安全的放款渠道。
2融資租賃的主要優勢
1)提高企業資金流動性改善財務狀況
對承租企業而言，融資租賃具有相對其他融資方式的一些獨特特點。
首先，承租人可達到分期付款的目的。對企業而言，保持較高的資金流動性是財務管理追求的重要目標之一，並不是每個企業都能有充足的現金和流動資產，而且融資能力也受到多方面因素的限制，因而一種能很好提高企業流動能力的途徑會受到相當企業的歡迎，融資租賃由於其分期付款的特點解決了企業的投資需要，在不佔用過多資金的前提下使其流動能力得到提高，是企業融資的一種較好方式。
其次，承租方可以取得稅收優惠，是眾多企業採取這種工具的重要原因。一些國家為鼓勵投資，專門為融資租賃提供了稅收優惠，有些國家在融資租賃發展初期，採取了特定領域投資的稅收減免政策，承租人通過融資租賃可以直接或分享出租人在特定領域進行租賃投資獲得的投資稅收減免。
第三，承租方可利用融資租賃改善財務狀況。現代租賃的特點是其創新性，各種租賃方式被創造出來，為具有不同需要和偏好的投資者所運用。回租即是其中一種重要的方式，承租人通過將現有資產出售給出租人，出租人再將該資產出租給資產出售企業，通過這種方式，承租人僅付出當期租金，但獲得了出售資產的現金流，實現了當期現金狀況的改善;另外很多企業通過利用經營性租賃方式實現表外融資，既實現了投資的目的，又改善了表內財務狀況。
因此，在企業進行資本結構設計，選擇融資工具時，通常根據資產負債情況，財務杠桿的運用和風險隋況來選擇，融資租賃工具提供了一種較好的選擇，在企業財務決策中，融資租賃往往被一些現金流不足、財務風險較高的新企業和中小企業所採用。
2)優化資產結構 降低金融資產風險
一方面因為融資租賃資金用途明確，因而減少了出租人在信息方面的不對稱，從而降低了風險。與銀行貸款相比，由於融資租賃已經確定了資金的用途，並事先經過周密的項目評估，出租人始終參與設備購買、安裝、使用的全過程，可以掌握承租人的更多商業信息，大大減少出租人的風險，同時，出租人還可以利用擁有的所有權隨時監督企業利用租賃設備經營的狀況，即使發生風險，由於融資租賃中租賃資產所有權並不歸承租人所有，在存在完善的二手設備市場條件下，可以通過出售的方式部分收回投資，減少出租人的損失，大大降低了其投資風險，因而吸引了大量金融機構進入這個行業。
另一方面，金融租賃公司相對於一般企業具有更大的規模、更好的資信水平，更完善的風險管理制度，銀行更願意向這些金融租賃公司融資而不願意直接向一般企業融資，從而一定程度上優化了銀行的資產結構，降低了金融風險。
3)強化產品促銷提高企業競爭力
廠商採取融資租賃方式促銷產品更有利於應收款的收回。相對其他如分期付款、買方信貸等促銷手段，融資租賃銷售的貨物由於所有權沒有轉讓，有固定的用途，因而風險更小，未來現金流更有保證，其分期付款和稅收政策也更有利於吸引一般消費者，從而實現廠商設備等商品的銷售，是企業尤其是設備生產企業實現促銷的一種有利選擇。
當前，隨著市場中買方對附加金融服務的產品或服務產生了更大的需求，製造商通過投資設立金融服務公司來向顧客提供全面…
產品服務正成為一種趨勢，也是製造商進一步增強其在市場上競爭力的必然選擇。
4)盤活企業閑置資產提高資源利用率
利用租賃方式可以將大中型企業的閑置設備轉移到中小型鄉鎮企業，將發達地區的二手設備轉移到不發達地區，按照經濟發展的梯度轉移資源，有效利用閑置設備，提高資源利用效率。
對較發達地區而言，產業結構的升級將導致一部分仍具有一定的科技水平且可以用於生產的設備淘汰，但這些設備對較不發達地區而言，卻仍相當先進，而這些設備在價格上往往具有優惠，因而通過租賃的方式不僅解決了發達地區產業結構調整而帶來的淘汰設備處理問題，而且解決了不發達地區科技進步與資金缺乏的矛盾，促進了全社會的資源有效運用，加快了全社會的平衡發展。特別就我國實際情況看，東部沿海地區與西部內陸地區經濟發展水平落差很大，可以利用租賃方式把東部地區的二手設備轉移到西部去，促進西部大開發。
5)規避貿易壁壘
各國對相互之間貿易都有一定的限制，通過融資租賃，可以避免直接購買的限制，從而突破貿易壁壘，迂迴進入。另外通過融資轉租賃的方式還可以打破一些國家的金融管制，將貸款改為融資租賃可以避免直接融資的限制。
6)節省項目建設周期
融資租賃將融資和采購兩個過程合成一個，可以提高項目建設的工作效率。由於租賃本身的靈活性和抗風險能力，也減少許多項目建設過程中不必要的繁雜手續，可以使企業早投產，早見效益，抓住機遇，搶占市場。
7)有利於技術改造
因率先使用先進設備，而不用擔負由於技術進步導致設備落伍淘汰的風險。對企業及時更新技術裝備，迅速採取新技術、新工藝，提高產品競爭力和市場佔有率十分有利。
8)可以取得稅收優惠
國家為了鼓勵投資，專為融資租賃提供了稅收優惠，通過融資租賃的項目可以加速租賃物件的折舊。實際上把一些應該上繳國家的稅款用來償還租金，加速了設備的更新改造。

Ⅵ 如何解決融資租賃中融資產品創新不足的問題

1 融資租賃公司可同時做多個行業的業務，比如工程機械 ，電力設備，印刷設備，航空航運等
這取決於融資公司自身的實力以及與廠商的合作等等
2 可做多種租賃模式，如直租，回租，委託租賃，經營性租賃等。

Ⅶ 融資租賃的具體內容有哪些

融資租賃的四種功能
1)融資功能融資租賃從其本質上看是以融通資金為目的的，它是為解決企業資金不足的問題而產生的。需要添置設備的企業只須付少量資金就能使用到所需設備進行生產，相當於為企業提供了一筆中長期貸款。
2)促銷功能融資租賃可以用「以租代銷」的形式，為生產企業提供金融服務。一可避免生產企業存貨太多，導致流通環節的不暢通，有利於社會總資金的加速周轉和國家整體效益的提高;二可擴大產品銷路，加強產品在國內外市場上的競爭能力。
3)投資功能租賃業務也是一種投資行為。租賃公司對租賃項目具有選擇權，可以挑選一些風險較小、收益較高以及國家產業傾斜的項目給予資金支持。同時一些擁有閑散資金、閑散設備的企業也可以通過融資租賃使其資產增值。而融資租賃作為一種投資手段，使資金既有專用性，又改善了企業的資產質量，使中小企業實現技術、設備的更新改造。
4)資產管理功能融資租賃將資金運動與實物運動聯系起來。因為租賃物的所有權在租賃公司，所以租賃公司有責任對租賃資產進行管理、監督，控制資產流向。隨著融資租賃業務的不斷發展，還可利用設備生產者為設備的承租方提供維修、保養和產品升級換代等特別服務，使其經常能使用上先進的設備，降低使用成本和設備淘汰的風險，尤其是對於售價高、技術性強、無形損耗快或利用率不高的設備有較大好處。
正因為上述四種功能，融資租賃將工業、貿易、金融緊密地結合起來，溝通了這三個市場，引導了資本的有序流動。既為企業以較少的投人而迅速獲得設備的使用權提供了便利，又為銀行及其它資金提供了一條安全的放款渠道。
2融資租賃的主要優勢
1)提高企業資金流動性改善財務狀況
對承租企業而言，融資租賃具有相對其他融資方式的一些獨特特點。
首先，承租人可達到分期付款的目的。對企業而言，保持較高的資金流動性是財務管理追求的重要目標之一，並不是每個企業都能有充足的現金和流動資產，而且融資能力也受到多方面因素的限制，因而一種能很好提高企業流動能力的途徑會受到相當企業的歡迎，融資租賃由於其分期付款的特點解決了企業的投資需要，在不佔用過多資金的前提下使其流動能力得到提高，是企業融資的一種較好方式。
其次，承租方可以取得稅收優惠，是眾多企業採取這種工具的重要原因。一些國家為鼓勵投資，專門為融資租賃提供了稅收優惠，有些國家在融資租賃發展初期，採取了特定領域投資的稅收減免政策，承租人通過融資租賃可以直接或分享出租人在特定領域進行租賃投資獲得的投資稅收減免。
第三，承租方可利用融資租賃改善財務狀況。現代租賃的特點是其創新性，各種租賃方式被創造出來，為具有不同需要和偏好的投資者所運用。回租即是其中一種重要的方式，承租人通過將現有資產出售給出租人，出租人再將該資產出租給資產出售企業，通過這種方式，承租人僅付出當期租金，但獲得了出售資產的現金流，實現了當期現金狀況的改善;另外很多企業通過利用經營性租賃方式實現表外融資，既實現了投資的目的，又改善了表內財務狀況。
因此，在企業進行資本結構設計，選擇融資工具時，通常根據資產負債情況，財務杠桿的運用和風險隋況來選擇，融資租賃工具提供了一種較好的選擇，在企業財務決策中，融資租賃往往被一些現金流不足、財務風險較高的新企業和中小企業所採用。
2)優化資產結構 降低金融資產風險
一方面因為融資租賃資金用途明確，因而減少了出租人在信息方面的不對稱，從而降低了風險。與銀行貸款相比，由於融資租賃已經確定了資金的用途，並事先經過周密的項目評估，出租人始終參與設備購買、安裝、使用的全過程，可以掌握承租人的更多商業信息，大大減少出租人的風險，同時，出租人還可以利用擁有的所有權隨時監督企業利用租賃設備經營的狀況，即使發生風險，由於融資租賃中租賃資產所有權並不歸承租人所有，在存在完善的二手設備市場條件下，可以通過出售的方式部分收回投資，減少出租人的損失，大大降低了其投資風險，因而吸引了大量金融機構進入這個行業。
另一方面，金融租賃公司相對於一般企業具有更大的規模、更好的資信水平，更完善的風險管理制度，銀行更願意向這些金融租賃公司融資而不願意直接向一般企業融資，從而一定程度上優化了銀行的資產結構，降低了金融風險。
3)強化產品促銷提高企業競爭力
廠商採取融資租賃方式促銷產品更有利於應收款的收回。相對其他如分期付款、買方信貸等促銷手段，融資租賃銷售的貨物由於所有權沒有轉讓，有固定的用途，因而風險更小，未來現金流更有保證，其分期付款和稅收政策也更有利於吸引一般消費者，從而實現廠商設備等商品的銷售，是企業尤其是設備生產企業實現促銷的一種有利選擇。
當前，隨著市場中買方對附加金融服務的產品或服務產生了更大的需求，製造商通過投資設立金融服務公司來向顧客提供全面…
產品服務正成為一種趨勢，也是製造商進一步增強其在市場上競爭力的必然選擇。
4)盤活企業閑置資產提高資源利用率
利用租賃方式可以將大中型企業的閑置設備轉移到中小型鄉鎮企業，將發達地區的二手設備轉移到不發達地區，按照經濟發展的梯度轉移資源，有效利用閑置設備，提高資源利用效率。
對較發達地區而言，產業結構的升級將導致一部分仍具有一定的科技水平且可以用於生產的設備淘汰，但這些設備對較不發達地區而言，卻仍相當先進，而這些設備在價格上往往具有優惠，因而通過租賃的方式不僅解決了發達地區產業結構調整而帶來的淘汰設備處理問題，而且解決了不發達地區科技進步與資金缺乏的矛盾，促進了全社會的資源有效運用，加快了全社會的平衡發展。特別就我國實際情況看，東部沿海地區與西部內陸地區經濟發展水平落差很大，可以利用租賃方式把東部地區的二手設備轉移到西部去，促進西部大開發。
5)規避貿易壁壘
各國對相互之間貿易都有一定的限制，通過融資租賃，可以避免直接購買的限制，從而突破貿易壁壘，迂迴進入。另外通過融資轉租賃的方式還可以打破一些國家的金融管制，將貸款改為融資租賃可以避免直接融資的限制。
6)節省項目建設周期
融資租賃將融資和采購兩個過程合成一個，可以提高項目建設的工作效率。由於租賃本身的靈活性和抗風險能力，也減少許多項目建設過程中不必要的繁雜手續，可以使企業早投產，早見效益，抓住機遇，搶占市場。
7)有利於技術改造
因率先使用先進設備，而不用擔負由於技術進步導致設備落伍淘汰的風險。對企業及時更新技術裝備，迅速採取新技術、新工藝，提高產品競爭力和市場佔有率十分有利。
8)可以取得稅收優惠
國家為了鼓勵投資，專為融資租賃提供了稅收優惠，通過融資租賃的項目可以加速租賃物件的折舊。實際上把一些應該上繳國家的稅款用來償還租金，加速了設備的更新改造。

Ⅷ 列舉一個融資租賃的案例，說明其有哪些好處

20萬的車，我們首付3萬，月供，其實就是融資租賃的一種形式。
現代社會，隨著消費結構的升級，人們的消費觀點也在不斷更新。舉個栗子，父母輩買大宗商品（對，我說的就是房子啦）時，大多還是希望一次性付清，所以什麼山西煤老闆扛著一麻袋錢買勞斯萊斯的段子為人津津樂道。
可到了咱們這一輩兒，杠桿經濟已經用的爐火純青，而且人們也更注重資金流的合理分配。比如，買房子不貸個百八十萬的款，都覺得虧，而買車這事兒上，除了銀行信貸，更出現了一種新的方式，就是融資租賃。
什麼是融資租賃？
在網路的解釋中，融資租賃（Financial Leasing）又稱設備租賃（Equipment Leasing）或現代租賃（Modern Leasing），是指實質上轉移與資產所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。
在實際應用中，融資租賃是汽車金融服務的重要組成部分，汽車融資租賃與一般的設備融資租賃一樣， 也是一種以「融物」代替「融資」，最終實現「融資」，從而達到促銷目的的信用交易形式。融資租賃重要意義在於實現了物品使用權和所有權的分離。
說成大白話，就是「以租代購」。購車人以極低的首付（一般為10%）甚至零首付將車開走，每個月給出租人（車商）交租子。這時候，車主只能稱為是「預備車主」，因為他雖然享有車輛的使用權，但沒有愛車的所有權。到租賃期滿且租金足額支付，車輛才能從車商那邊過戶到車主手裡。

融資租賃有啥好處？
其實，融資租賃的關鍵環節就是利率。說到底，這就是個錢的事兒。在這樣一個金融環節中，到底是誰更得利？還是互利雙贏？
To消費者
首先，以租代購能解決的最大問題就是資金的靈活支配。如果你留足了充分的資金用於購車，那麼全款購買不失為明智之舉。但如果你既急於用車，手頭又需要留夠流動資金，同時還能充分接受提前消費，那麼你只能通過讓出一部分利息作為滿足前二者需求的良策。
相比向銀行借貸，汽車融資租賃有啥好處呢？
1.低首付甚至零首付，對於缺乏資金的人來說猶如救命稻草；
2.租賃合同靈活，可以隨時根據需求進行調整變化，符合現代小年輕們消費的多樣性；
3.融稅險，由於咱只使用不擁有，所以不需考慮購置稅的問題；
4.主機廠直接協議采購，可以進一步壓低車輛單價，以此抵消高利率帶來的差價；
5.個人信用評分門檻低，跟咱去租車公司包車一樣，只要你不是黑戶，基本都能開輛新車回家。

Ⅸ 融資租賃的4種業務模式，哪種最合適

一、直接租賃(新設備新廠房投資)

①融資租賃合同;

②產品買賣合同;

③產品交付及技術服務協議。

該模式功能：

1)降低企業購置設備、廠房自籌資金比例，緩解企業前期資金壓力;

2)企業可靈活租金支付方式，實現現金支出與流入匹配。

該模式適用企業：

1)適用於廠房、大型設備技術改造升級的企業;

2)企業具有一定規模，增長趨勢良好，稅收和利潤等經濟效益指標良好。

二、售後回租

①產品買賣合同;

②融資租賃合同。

該模式功能：

1)最高可得到設備凈值70-80%的融資，有效緩解企業營運資金不足;

2)無需抵押物等附加條件，降低融資門檻;

3)有利於企業優良資產的保值增值。

該模式適用企業：

1)適用於擁有大量存量資產(廠房、設備)而流動資金不足的企業：

2)企業具有一定規模，增長趨勢良好，稅收和利潤等經濟效益指標良好。

三、廠商租賃

①融資租賃合同

②產品買賣合同;

③產品交付及售後服務協議;

④租賃物回購承諾。

該模式功能：

1)能夠迅速擴大廠商服務產品銷售規模，加快企業市場的擴張步伐;

2)提高應收賬款的管理水平，加速回收銷售款，提高資金流動性，優化財務結構，提升信用等級;

3)避免貨款催收等麻煩，在降低管理成本的同時，企業將更多寶貴的資源和精力用於產品研發等主要管理方向。

該模式適用企業：

1)適用於提供設備生產和集成服務類產品的廠商;

2)企業在行業中處於領先地位，產業帶動性強，稅收和利潤等經濟效益指標良好;

3)產品具有一定的品牌知名度。

四、風險租賃

①產品買賣合同;

②融資租賃/經營租賃合同;

③服務協議;

④租賃物回購承諾。

SPV公司由製造廠商或製造廠商股東設立

該模式功能：

1)通過「體驗式營銷」及為用戶提供增值服務進行新產品推廣，提高新產品的知名度和認知度，快速佔領市場。

2)加速貸款回籠，改善廠商現金流狀況。

該模式適用企業：

1)適用於急於對新產品進行市場推廣的企業;

2)產品具有自主知識產權，具有良好的市場前景。

五、創投租賃

①融資租賃合同;

②租賃債權轉股權協議;

③產品買賣合同;

④設備交付及售後服務協議;

⑤股權轉讓協議。

該模式功能：

1)讓經營歷史短，信用記錄缺乏的企業融資更為容易;

2)股東權益的部分風險轉移給租賃公司，降低風險;

3)減少企業投資額，提高投資回報率，使核心管理團隊獲得較高的報酬;

4)創投租賃出資人不尋求對企業資產及管理的高度控制權。

該模式適用企業：

1)適用於初創期成長期的企業;

2)關鍵技術領域擁有核心專利等自主知識產權或科研隊伍完善，技術創新能力較強或商業模式成熟，具有良好的市場前景。