Ⅰ 信託要交哪些稅
信託涉及的課稅種類
現代信託財產的種類也在不斷擴大，幾乎包羅動產、版不動產、股權、債權權、股票、債券、現金、儲蓄、專利、特許權等等一切具有確定價值的財產。在參加信澤金信託培訓的時候聽說，相應的對信託的課稅，可以有下列種類：
1、對收益的課稅，即對信託財產租賃所得、投資所得、經營所得、財產轉讓增益所得等收益征稅；
2、對流轉的課稅，即對信託財產交易額課征的營業稅（或增值稅）；
3、對契約、合同、文書、憑證等課征的印花稅。
Ⅱ 信託投資收益要交增值稅嗎
不需要交增值稅，不符合增值稅的納稅條件。
Ⅲ 信託計劃份額收入如何計稅
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例的規定,居民企業直接投資於其他居民企業取得的投資收益屬於免稅收入。因此,甲企業通過信託公司購買信託產品的投資收益不屬於免稅收入范圍,需要計入應納稅所得額繳納企業所得稅。甲企業參與設立信託計劃,向子公司提供融資的行為屬於債權性投資,其取得的信託計劃分紅收入應按利息收入進行相應的稅務處理,其轉讓信託計劃份額按轉讓財產進行相應的稅務處理。
Ⅳ 我們公司是信託公司，運行資管產品中取得的各類收入具體怎麼確認稅目繳納增值稅
《財政部國家稅務總局關於明確金融房地產開發 教育輔助服務等增值稅政策的通知》（內財稅〔2016〕140號）容第四條規定，資管產品運營過程中發生的增值稅應稅行為，以資管產品管理人為增值稅納稅人。
同時，財政部稅政司、國家稅務總局貨物和勞務稅司對該文件第四條做了進一步解讀，增值稅和營業稅一樣，均是針對應稅行為徵收的間接稅，營改增後，資管產品的征稅機制並未發生變化。具體到資管產品管理人，其在以自己名義運營資管產品資產的過程中，可能發生多種增值稅應稅行為。例如，因管理資管產品而固定收取的管理費（服務費），應按照「直接收費金融服務」繳納增值稅；運用資管產品資產發放貸款取得利息收入，應按照「貸款服務」繳納增值稅；運用資管產品資產進行投資等，則應根據取得收益的性質，判斷其是否發生增值稅應稅行為，並應按現行規定繳納增值稅。
因此，運行資管產品取得的收入，應根據上述標准確定稅目繳納增值稅。
Ⅳ 我司從事信託業務，17年12月管理一款資金信託產品，運營信託產品過程中收到的利息要繳納增值稅嗎
《關於資管產品增值稅有關問題的通知》（財稅〔2017〕56號）第一條規定，資管產品管理內人運營資管產容品過程中發生的增值稅應稅行為，暫適用簡易計稅方法，按照3%的徵收率繳納增值稅；第六條規定，本通知自2018年1月1日起施行。對資管產品在2018年1月1日前運營過程中發生的增值稅應稅行為，未繳納增值稅的，不再繳納；已繳納增值稅的，已納稅額從資管產品管理人以後月份的增值稅應納稅額中抵減。
根據上述規定，12月發生的此業務不繳納增值稅，從2018年12月1日期開始繳納增值稅。
Ⅵ 信託三方行業如何做合理避稅，增值稅要繳很多，關鍵是取得不了合法的成本發票，企業所得稅解決不了。
B公司為信託三方銷售行業，主營為渠道銷售及電話直銷，小規模納稅人，增值稅3%，企業所得稅按25%的稅率查賬徵收；B公司2012年累計開具財務顧問發票500萬，實際可合法入賬成本150萬（信託渠道成本70-90%取得不了發票及合法入賬憑證）；
2012年B公司須繳稅如下：增值稅 500/1.03*3%=14.56萬；企業所得稅：（500-150）*25%=87.5萬 假設B公司不繳納企業所得稅，也就存在87.5萬的稅法及法律風險；
通過鵬程稅務專業的稅務籌劃方案，可實現：
1、可以抵降（繳納增值稅及附加稅）的50%，可節省增值稅14.56萬*50%=7.28萬；
2、B公司87.5萬的企業所得稅，通過稅務籌劃方案，可以按500/1.03 *2.5%=12.14萬繳納，或可以申請按500/1.03 *1.25%=6.07萬繳納，從根本上規避絕大多數企業存在的企業所得稅法律風險；
3、可實現B公司所支付350萬渠道費用、B公司利潤的大額資金安全快速轉出，規避股東個人所得稅；
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Ⅶ 資管計劃徵收增值稅3%適用哪些情況
財政部與稅務總局於當日聯合印發了《關於資管產品增值稅有關問題的通知》（《通知》）。《通知》規定，資管產品管理人運營資管產品過程中發生的增值稅行為，暫用簡易計稅方法，按照3%的徵收率繳納增值稅，並將於2018年1月1日起施行。
《通知》稱，對資管產品在2018年1月1日前運營過程中發生的增值稅應稅行為，未繳納增值稅的，不再繳納；已繳納增值稅的，已納稅額從資管產品管理人以後月份的增值稅應納稅額中抵減。
所謂資管產品管理人，包括銀行、信託公司、公募基金管理公司及其子公司、證券公司及其子公司、期貨公司及其子公司、私募基金管理人、保險資產管理公司、專業保險資產管理機構、養老保險公司。
而資管產品，包括銀行理財產品、資金信託（包括集合資金信託、單一資金信託）、財產權信託、公開募集證券投資基金、特定客戶資產管理計劃、集合資產管理計劃、定向資產管理計劃、私募投資基金、債權投資計劃、股權投資計劃、股債結合型投資計劃、資產支持計劃、組合類保險資產管理產品、養老保障管理產品。
Ⅷ 信託貸款交不交增值稅
需要繳納增值稅。
信託貸款業務的放貸方，應按照「金融服務——貸款服務」，以6%的稅率計算繳納增值稅。
Ⅸ 企業持有信託計劃 是否繳納增值稅
財稅2016【140】號第四條資管產品運營過程中發生的增值稅應稅行為，以資管產品管理人為增值稅納稅人。
企業持有信託計劃，受託方（信託公司或資產管理公司）為納稅義務人，企業不需要交稅。
Ⅹ 信託業如何應對增值稅新規
去年以來，一系列稅收文件陸續出台資管行業的增值稅問題進一步明確。信託行業作為資管行業的重要組成部分，需要注意的是，《關於資管產品增值稅有關問題的通知》，將從明年1月1日起實施，在此之前應積極應對開展工作，以盡量減少稅收政策變化對於業務的影響。
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在被要求打破剛性兌付、去杠桿、去嵌套的資管行業監管的大背景下，一系列稅收政策文件包括《關於明確金融 房地產開發 教育輔助服務等增值稅政策的通知》（財稅〔2016〕140號，以下簡稱「140號文」）、《關於資管產品增值稅政策有關問題的補充通知》（財稅〔2017〕2號）及《關於資管產品增值稅有關問題的通知》（財稅〔2017〕56號，以下簡稱「56號文」）等應運而生，使得資管行業的增值稅問題得到了一定程度上的明確，彌補了以往資管產品的增值稅稅收漏洞。
信託行業作為資管行業的重要組成部分，這一系列為文件的出台對於整個信託行業鏈條上的各利益相關者都會帶來影響。需要注意的是，56號文將從明年1月1日起實施，在此之前作為受該政策影響的各利益相關者應積極應對開展工作，以盡量減少稅收政策變化對於業務的影響。
委託人/受益人
梳理信託計劃資產
投資信託產生的相關收益是否繳納增值稅並不能一概而論。因此，委託人/受益人需要較為全面地梳理所持信託計劃資產，根據現行增值稅政策對其相關收益是否應稅進行判定。
積極與管理人進行溝通
投資人在梳理完成投資資產的涉稅影響後，對於受增值稅影響的信託計劃資產需要予以關注。投資者應注意管理人對於信託合同條款的修訂，尤其是對於信託收益的相關條款，並與管理人進行積極溝通，維護自身的權益。
信託計劃管理人
法律文書梳理
梳理所有類別信託計劃涉及的相關法律文書，包括但不限於信託計劃合同；全面梳理信託計劃涉及的利益相關者清單及溝通材料。
與利益相關者的溝通
56號文實施後，為保證業務能夠順利開展和平穩運行，管理人需要就稅負承擔問題、計稅原則確認問題和涉稅資料交換問題與各方做好提前溝通。
新產品設計
營改增後，信託公司需要在產品設計過程中考慮增值稅因素，針對不同類型的產品（如凈值型產品和固定收益回報產品）設計不同的稅負轉嫁方式。另外，對於多層嵌套的信託計劃，是否需要重新設計產品的投資結構以降低額外稅負可能也是信託公司需要考慮的問題。
梳理涉稅資產
全面分析、梳理信託產品所持資產的類型和收益形式來明確其是否涉及現有增值稅法規中所規定的應稅項目。部分較為特殊的資產收益安排，例如股權和收益權等權益的轉讓和回購、預期收益差額補足、對賭約定、收益互換等，其涉稅判定可能存在一定的爭議，應給予特別的關注。
核算方案修改
信託產品管理人需要對產品增值稅涉稅會計科目進行梳理，制定會計科目設置、調整方案；梳理增值稅會計處理流程、記賬方式；制定價稅分離方案，修訂估值操作手冊。
系統改造
信託公司需對內部系統架構和數據進行評估，識別需要改造的部分，明確內部系統信息傳遞流程、連接方案。需要注意的是，系統改造以及測試工作均需要在2017年年底完成，以確保在2018年1月1日能按時切換到改造後的系統，在時間上較為緊迫，在此也建議系統的開發改造工作盡早開展。
就不明確事項與主管稅務機關的溝通
由於在目前的增值稅框架下，還有許多政策待明確的事項。這不僅使得管理人在系統落地上存在較大的困難，建議在梳理資產後，就相關不明確事項與主管稅務機關達成一致意見，降低自身的合規風險。
聘請中介機構協助落地
中介機構作為有著豐富行業經驗的第三方，能夠幫助企業進行增值稅落地的全流程項目管理以及提供法律文書審閱、涉稅投資行為分析、會計核算方案建議、系統改造分析、新政策崗位設置及人員培訓等全方位協助和支持，幫助企業順利完成增值稅改革的落地執行工作。
一系列稅收文件陸續出台對於信託業帶來的影響是全面而深遠的。這無疑給信託業帶來很大的挑戰，信託業應抓住時機，全力做好應對，積極籌劃，迎接挑戰