金融資產基金估值辦法

❶ 金融資產的主要估值方法是什麼

金融資產按類型估值方法是：1. 上市流通的有價證券以估值日其所在的證券交易所的收盤價估值，該日無交易的，以最近一日收盤價計算。2. 未上市的股票的計算（1） 屬於送股、轉增股、配股或增發的股票，以估值日證券交易所提供的同一股票的收盤價估值，該日無交易的，以最近一日收盤價計算；（2） 首次公開發行的股票，以其成本價計算。3. 配股權證，從配股除權日起到配股確認日止，按收盤價高於配股價的差額估值；如果收盤價低於配股價，則不進行估值。4. 未上市債券和銀行間債券市場交易的債券，按債券票面價值與應計利率至估值日為止的應計利息額估值。5. 如有確鑿證據表明按上述規定不能客觀反映基金資產公允價值的，基金管理人可根據具體情況，在與基金託管人商議後，按最能反映基金資產公允價值的方法估值。即使存在上述情況，基金管理人若採用上述1—4款規定的方法為基金資產進行了估值，仍應被認為採用了適當的估值方法。6. 如有新增事項或變更事項，按國家最新規定估值。

❷ 基金凈值和基金估值有什麼區別

你好，基金估值和凈值的區別：

1、本質不同

基金估值是指按照公允價格對基金資產和負債的價值進行計算、評估以確定基金資產凈值和基金份額凈值的過程。

基金單位凈值是當前的基金總凈資產和基金總份額的比值。

2、市場作用不同

基金估值是基金份額凈值是大部分基金申購、贖回金額的計算基礎，因為關繫到基金投資者的利益，所以基金份額凈值的計算需要准確謹慎。

基金凈值各國的各種基金體現不同，一般情況下，基金管理人在每個工作日及每個月末計算並公布基金的資產凈值。

3、計算方式不同

基金估值的計算方法：估值方法的一致性是指基金在進行資產估值時均採取同樣的估值方法。

基金凈值的計算方法：基金凈值計算分為已知價和未知價。

前者是基金管理人根據上一個交易日的收盤價來計算基金所擁有的金融總資產除以已售出的基金單位總額；後者是是基金管理人根據當日收盤價來計算基金單位資產凈值。一般在第二天知道單位基金的價格。

風險揭示：本信息部分根據網路整理，不構成任何投資建議，投資者不應以該等信息取代其獨立判斷或僅根據該等信息作出決策，不構成任何買賣操作，不保證任何收益。如自行操作，請注意倉位控制和風險控制。

❸ 基金中的各類資產怎麼估值

1.基金資產的估值目的是客觀、准確的反映基金相關金融資產和金融負債的公允價值，並為基金份額提供計價依據。
2.基金的估值日為相關的證券交易場所的正常營業日。
3.基金依法擁有的各類有價證券，以及應收應付款等項目。
4、估值方法
（1）股票估值方法：
1）上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易，且最近交易日後經濟環境未發生重大變化的，以最近交易日的收盤價估值；如果估值日無交易，且最近交易日後經濟環境發生了重大變化的，將參考類似投資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易日收盤價，確定公允價值進行估值。
2）未上市股票的估值：
① 首次發行未上市的股票，採用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本價估值；
② 送股、轉增股、配股和公開增發新股等發行未上市的股票，按估值日在證券交易所上市的同一股票的市價進行估值；
③ 首次公開發行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市後，按估值日在證券交易所上市的同一股票的市價進行估值；
④ 非公開發行的且在發行時明確一定期限鎖定期的股票，按監管機構或行業協會有關規定確定公允價值。
3）在任何情況下，基金管理人如採用本項第1）－2）小項規定的方法對基金資產進行估值，均應被認為採用了適當的估值方法。但是，如果基金管理人認為按本項第1）－2）小項規定的方法對基金資產進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據具體情況，並與基金託管人商定後，按最能反映公允價值的價格估值。

❹ 基金估值和基金凈值有區別嗎

基金估值和基金凈值有3點不同：

一、兩者的實質不同：

1、基金估值的實質：基金估值是指按照公允價格對基金資產和負債的價值進行計算、評估，以確定基金資產凈值和基金份額凈值的過程。

2、基金凈值的實質：基金單位凈值，是指當前的基金總凈資產除以基金總份額。

二、兩者的計算方法不同：

1、基金估值的計算方法：估值方法的一致性是指基金在進行資產估值時均採取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規則。估值方法的公開性是指基金採用的估值方法需要在法律規定的募集文件中公開披露。假若基金變更了估值方法，也需要及時進行披露。

2、基金凈值的計算方法：

（1）已知價計算：已知價又叫歷史價，是指上一個交易日的收盤價。已知價計演算法就是基金管理人根據上一個交易日的收盤價來計算基金所擁有的金融資產，包括股票、債券、期貨合約、認股權證等的總值，加上現金資產。

然後除以已售出的基金單位總額，得出每個基金單位的資產凈值。採用已知價計演算法，投資者當天就可以知道單位基金的買賣價格，可以及時辦理交割手續。

（2）未知價計算：未知價又稱期貨價，是指當日證券市場上各種金融資產的收盤價，即基金管理人根據當日收盤價來計算基金單位資產凈值。在實行這種計算方法時，投資者當天並不知道其買賣的基金價格是多少，要在第二天才知道單位基金的價格。

三、兩者的性質不同：

1、基金估值的性質：由於基金份額凈值是開放式基金申購、贖回金額的計算基礎，直接關繫到基金投資者的利益，這就要求基金份額凈值的計算必須准確。

根據近期市場的變化情況和基金管理公司執行新會計准則中存在的有關公允價值認定和計量方面的問題，中國證監會對基金估值業務，特別是長期停牌股票等沒有市價的投資品種的估值等問題作了進一步地規范，並制訂了《關於進一步規范證券投資基金估值業務的指導意見》。

2、基金凈值的性質：綜觀世界各國的各種基金，因其管理制度的不同而對基金資產凈值的估值日的具體規定也不盡相同。不過通常都規定，基金管理人必須在每一個營業日或每周一次或至少每月一次計算並公布基金的資產凈值。

❺ 請問，理財通的貨幣基金是怎樣估值的

貨基是採用攤余成本法來估值的，不過這種估值方法是有弊端的，用攤余成本法計算基金價值，基金錶面上看並沒有虧損，但是實際可能是有虧損的。

❻ 基金的資產估值是什麼意思

1.基金資產的估值目的是客觀、准確的反映基金相關金融資產和金融負債的公允價值，並為基金份額提供計價依據。
2.基金的估值日為相關的證券交易場所的正常營業日。
3.基金依法擁有的各類有價證券，以及應收應付款等項目。
4、估值方法

（1）股票估值方法：

1）上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易，且最近交易日後經濟環境未發生重大變化的，以最近交易日的收盤價估值；如果估值日無交易，且最近交易日後經濟環境發生了重大變化的，將參考類似投資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易日收盤價，確定公允價值進行估值。

2）未上市股票的估值：

① 首次發行未上市的股票，採用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本價估值；

② 送股、轉增股、配股和公開增發新股等發行未上市的股票，按估值日在證券交易所上市的同一股票的市價進行估值；

③ 首次公開發行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市後，按估值日在證券交易所上市的同一股票的市價進行估值；

④ 非公開發行的且在發行時明確一定期限鎖定期的股票，按監管機構或行業協會有關規定確定公允價值。

3）在任何情況下，基金管理人如採用本項第1）－2）小項規定的方法對基金資產進行估值，均應被認為採用了適當的估值方法。但是，如果基金管理人認為按本項第1）－2）小項規定的方法對基金資產進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據具體情況，並與基金託管人商定後，按最能反映公允價值的價格估值。

❼ 在基金中，什麼是基金資產的估值

什麼是基金資產的估值

（一）估值日 本基金的估值日為本基金相關的證券/期貨交易所的交易日以及國家法律法 規規定需要對外披露基金凈值的非交易日。

（二）估值對象 基金所擁有的股票、股指期貨合約、股票期權合約、債券和銀行存款本息、 應收款項、其它投資等資產及負債。

❽ 金融資產的主要估值方法是什麼

不管是買錯股票還是買錯價位的股票都讓人特別的頭疼，就算再好的公司股票價格都有被高估時候。買到低估的價格除了能到手分紅外，還可以獲得股票的差價，但是入手到高估的則只能無可奈何當「股東」。巴菲特買股票也經常去估算一家公司股票的價值，避免用高價買股票。說了挺多，那麼公司股票的價值到底是怎麼估算的呢？下面我就羅列幾個重點跟大家說一下。開始正文前，不妨先領一波福利--機構精選的牛股榜單新鮮出爐，走過路過可別錯過【絕密】機構推薦的牛股名單泄露，限時速領！！！
一、估值是什麼
估值就是看一家公司股票大概值多少錢，猶如商人在進貨的時候須要計算貨物成本，他們才能算出需要賣多少錢，要賣多久才可以回本。其實我們買股票也是一樣，用市面上的價格去買這支股票，我要多久才能回本賺錢等等。不過股市裡的股票就像超市的東西一樣數目眾多，很難分清哪個便宜哪個好。但想估算它們的目前價格值不值得買、能不能帶來收益也是有技巧的。
二、怎麼給公司做估值
需要參考很多數據才能進行估值，在這里為大家羅列出三個較為重要的指標：
1、市盈率
公式：市盈率 = 每股價格 / 每股收益 ，在具體分析的時候最好對比一下公司所在行業的平均市盈率。
2、PEG
公式：PEG =PE/(凈利潤增長率*100)，當PEG少於1或越少時，也就說明當前股價正常或被低估，倘若大於1則被高估。
3、市凈率
公式：市凈率 = 每股市價 / 每股凈資產，這種估值方式對於大型或者比較穩定的公司來說都是比較適用的。正常情況下市凈率越低，投資價值也會更加高。但是，萬一市凈率跌破1時，該公司股價多半跌破凈資產了，投資者應當注意，不要被騙。
舉個實際的例子：福耀玻璃
大家都知道，福耀玻璃目前是汽車玻璃行業的一家龍頭企業，它家的玻璃被各大汽車品牌使用。目前來說，只有汽車行業能對它的收益造成最大影響，相對來說非常穩定。那麼就從剛剛說的三個標准去估值這家公司如何！
①市盈率：目前它的股價為47.6元，預測2021年全年每股收益為1.5742元，市盈率=47.6元 / 1.5742元=約30.24。在20~30為正常，明顯目前股價有點偏高，可是最好的評判方式是還要看其公司的規模和覆蓋率。

三、估值高低的評判要基於多方面
不太明智的選擇，是只套公式計算！炒股的意義是炒公司的未來收益，即使公司當下被高估，爆發式的增長在以後可能也是會有的，這也是基金經理們比較喜歡白馬股的原因。另外，上市公司所處的行業成長空間和市值成長空間也至關重要。按上方的方法看許多銀行時，絕對會被嚴重的低估，然而為什麼股價都沒法上升？它們的成長和市值空間已經接近飽和是最重要的原因。更多行業優質分析報告，可以點擊下方鏈接獲取：最新行業研報免費分享，除去行業還有以下幾點，大家可以瞧一瞧：1、了解市場的佔有率和競爭率；2、懂得將來的規劃，公司發展空間如何。這些就是我這段時間發現的一些小方法，希望對大家有益，謝謝！如果實在沒有時間研究得這么深入，可以直接點擊這個鏈接，輸入你看中的股票獲取診股報告！【免費】測一測你的股票當前估值位置？

應答時間：2021-08-26，最新業務變化以文中鏈接內展示的數據為准，請點擊查看