先收款後發貨融資行為會計分錄

❶ 「先收款,後開票」的會計分錄怎麼做

收款時做預收，借：銀行存款，貸：預收賬款。

❷ 先發貨後收款的會計分錄這樣做對嗎

發貨 借：在途物質
貸：庫存商品 這部可能不存在
開票:借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費等
收款 借：銀行存款
貸：應收賬款
月末結轉 借：主營業成本
貸：在途物質 （或庫存商品）

❸ 請教:小規模納稅人,先開發票,先收款,後采購再發貨,之後的會計分錄怎麼做 要預估成本入帳嗎

分錄其實不麻煩的。你按這些來計算就行了

❹ 先收款，後開票的會計分錄怎麼做

收款時做預收借：銀行存款

貸：預收賬款

等到開票再做收入

借：預收賬款 銀行存款（假如有補錢的話）

貸：主營業務收入 應交稅金

❺ 先付款，後收貨，我的會計分錄是做預付賬款，還是應付賬款好

一、如果對方是新客戶，

1、預付款時

借：預付賬款

貸：現金/銀行存款

2、收到貨物時

借：原材料/庫存商品

貸：預付賬款

3、如果有差額繼續付款時

借：預付賬款

貸：現金/銀行存款

二、如果是應付賬款已有的老客戶，

1、預付款時

借：應付賬款

貸：現金/銀行存款

2、收到貨物時

借：原材料/庫存商品

貸：應付賬款

3、如果有差額繼續付款時

借：應付賬款

貸：現金/銀行存款

(5)先收款後發貨融資行為會計分錄擴展閱讀：

企業應設置「預付賬款」會計科目，核算企業按照購貨合同規定預付給供應單位的款項。

（1）企業因購貨而預付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。

（2）收到所購物資時，根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記「物資采購」或「原材料」、「庫存商品」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「預付賬款」科目。

（3）補付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目；

（4）退回多付的款項，借記「銀行存款」科目，貸記「預付賬款」科目。

預付款項情況不多的企業，也可以將預付的款項直接記入「應付賬款」科目的借方，不設置「預付賬款」科目。

企業的預付賬款，如有確鑿證據表明其不符合預付賬款性質，或者因供貨單位破產、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的，應將原計入預付賬款的金額轉入其他應收款。企業應按預計不能收到所購貨物的預付賬款賬面余額，借記「其他應收款——預付賬款轉入」科目，貸記「預付賬款」科目。

除轉入「其他應收款」科目的預付賬款外，其他預付賬款不得計提壞賬准備。

「預付賬款」科目應按供應單位設置明細賬，進行明細核算。

「預付賬款」科目期末借方余額，反映企業實際預付的款項；期末如為貸方余額，反映企業尚未補付的款項。

❻ 先收預付款後再發貨時的會計分錄，如何寫

在月內，開票的話，直接做借銀行存款，貸銷售收入。在月內，未開票（或剩餘貨款在下月收）做銀行收入，貸預收帳款，下個月，做借：預收帳款，應收帳款，貸：銷售收入

❼ 我們公司購材料先付費後發貨怎樣做會計分錄入賬

1.付款的分錄:
借 :預付賬款 250000
貸 :銀行存款 250000
2.收貨時分次沖預付賬款，分錄：
借：原材料
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅
貸 ：預付賬款

❽ 先拿貨後付款會計分錄

1、拿貨時未取得發票未付款
（1）借：材料采購 貸：應付賬款
（2）取得發票時
借：庫存商品 借：應交稅金--增值稅-進項稅額抵扣（如果是 專用發票） 貸：材料采購
（3）付款時
借：應付賬款 貸：銀行存款
2、拿貨時取得發票將1項中（1）（2）合並即可，付款分錄同（3）

❾ 企業不單獨設置「預收賬款」賬戶時，對於先收款後發貨的會計分錄是這樣做嗎請高人指點

收款時
借：銀行存款
貸：應收賬款
發貨時
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅金---應繳增值稅（銷項稅額）
結轉時
借：主營業務成本
貸：庫存商品