企業年金養老金信託

❶ 企業年金與社保基金有什麼區別

1、社保基金與企業年金是包含與被包含的關系。

社保基金是社會保險基金、社會統籌基金、個人賬戶基金(基本養老保險體系中個人賬戶上的基金)、企業年金(企業補充保障基金)和全國社會保障基金的統稱。

2、企業年金是基本養老保險的補充。

社保基金投資運作的基本原則是，在保證基金資產安全性、流動性的前提下，實現基金資產的增值。企業年金是對國家基本養老保險的重要補充，是我國正在完善的城鎮職工養老保險體系（由基本養老保險、企業年金和個人儲蓄性養老保險三個部分組成）的「第二支柱」。

3、關於風險，社保的原則是實現養老保險費保值增值，年金有一定風險。

社保基金是不向個人投資者開放的，社保基金是國家把企事業職工交的養老保險費中的一部分資金交給專業的機構管理，實現保值增值。

繳納年金保險金給付水平最終受制於積累基金的規模和基金的投資收益，雇員要承擔年金基金投資風險。

待遇年金保險金給付水平取決於雇員退休前的工資水平和工作年限，在沒有全面建立起物價指數調節機制前，就會面臨通貨膨脹的威脅。

4、關於作用，社保基金保障人民利益，企業年金提高企業凝聚力和吸引力。

國家規定社保基金可以進入股市，當然不是全部，有比例的限制。主要目的是為了讓社保基金實現增值，保證人民的利益。

財政部會同勞動和社會保障部擬訂社保基金管理運作的有關政策，對社保基金的投資運作和託管情況進行監督。

中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）和中國人民銀行按照各自的職權對社保基金投資管理人和託管人的經營活動進行監督。

企業年金是企業的一種福利。其實，企業年金與企業福利有本質上的不同。福利是當期消費，企業年金是未來消費，企業年金的消費權利發生在退休之後；福利體現公平，企業年金體現效率；企業的福利項目一般與生活需求等物質條件直接相關，與人的地位、級別沒有關系，福利標准對事不對人，企業年金則不同，重點體現效率，企業經濟效益好壞、個人貢獻大小等，都可以導致企業年金水平不同；福利屬於再分配范疇，企業年金仍然屬於一次分配范疇。所以說企業年金是一種更好的福利計劃，它在提高員工福利的同時，為企業解決福利中的難題提供了有效的管理工具，真正起到了增加企業凝聚力、吸引力的作用。

企業年金被視為對職工的一種延遲支付的工資，對企業職工具有激勵和保障功能。社保基金不向個人投資者開放，是國家把企事業職工交的養老保險費中的一部分資金交給專業的機構管理，從而實現保值增值。

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基金的投資范圍

年金繳款可以交給信託管理人或者其他受託投資管理機構。年金在IFRS中有設定提存計劃和設定受益計劃兩大類，其中設定提存計劃的處理基本與補充養老保險一致。設定受益計劃在國內的法規中未作規定，實務上國內也沒有，所以准則中對此未作規定。

企業年金進入銀行間債券市場歷史進程。

我國企業年金制度自建立以來發展迅速，積累的企業年金基金近1000億元，企業年金基金安全、合理運用資金的需求十分迫切。

早在2004年，工商銀行企業年金就已進入銀行間債券市場。此後，所有金融機構的企業年金都獲准進入銀行間債市投資。截至2006年底，在銀行間債券市場上，工行和招行的企業年金託管量逾215億元，同年全國銀行間債券託管量高達9.25萬億元。但非金融類企業年金基金一直被擋在門外。

2007年2月28日，千億企業年金獲准投資銀行間債市，央行與勞動保障部聯合發布了《關於企業年金基金進入全國銀行間債券市場有關事項的通知》，《通知》的發布為企業年金基金在銀行間債券市場安全、有序地進行債券投資、交易奠定了制度基礎。

基金的投資限制

企業年金實行的是完全的市場化運營，為了維護企業年金基金的安全性，國家對基金的投資范圍做了嚴格的限制。

根據新修訂的《企業年金基金管理辦法》規定，企業年金基金財產限於境內投資，投資范圍包括銀行存款、國債、中央銀行票據、債券回購、萬能保險產品、投資連結保險產品、證券投資基金、股票，以及信用等級在投資級以上的金融債、企業(公司)債、可轉換債(含分離交易可轉換債)、短期融資券和中期票據等金融產品。

據規定，企業年金基金投資銀行活期存款、中央銀行票據、債券回購等流動性產品以及貨幣市場基金的比例，不得低於投資組合企業年金基金財產凈值的5%；清算備付金、證券清算款以及一級市場證券申購資金視為流動性資產；投資債券正回購的比例不得高於投資組合企業年金基金財產凈值的40%。

投資銀行定期存款、協議存款、國債、金融債、企業(公司)債、短期融資券、中期票據、萬能保險產品等固定收益類產品以及可轉換債(含分離交易可轉換債)、債券基金、投資連結保險產品(股票投資比例不高於30%)的比例，不得高於投資組合企業年金基金財產凈值的95%。

投資股票等權益類產品以及股票基金、混合基金、投資連結保險產品(股票投資比例高於或者等於30%)的比例，不得高於投資組合企業年金基金財產凈值的30%。

其中，企業年金基金不得直接投資於權證，但因投資股票、分離交易可轉換債等投資品種而衍生獲得的權證，應當在權證上市交易之日起10個交易日內賣出。國資委將直接持有上市央企股權。

❷ 企業年金 太平養老保險

首先你們公司必須按規定為員工繳納了基本養老保險，然後需要職工代表開會，同意建立企業年金，接下來就是成立企業年金管理委員會，建立適合公司情況的企業年金計劃書，也叫企業年金方案。
然後就是找企業年金受託人（比如中國平安、工商銀行、中國銀行等機構）咨詢辦理企業年金的事宜，接下的工作交給受託人就行了，受託人會去和帳戶管理人、託管人、投資管理人進行洽談，簽訂合同。這一切都完成了，就可以向人社局提交企業年金備案，就可以正式運行了。
以上是正常程序，告訴你一個更方便的辦法，你可以直接咨詢企業年金受託管理機構，他們可以幫你把一切程序順利搞定，你也省心。
目前具備資格的企業年金受託管理機構有：太平養老保險公司、平安養老保險公司、中信信託投資有限公司、華寶信託投資有限公司、建設銀行、工商銀行、招商銀行、上海國際信託有限公司、長江養老保險股份有限公司、中國人壽養老保險股份有限公司、泰康養老保險股份有限公司

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❸ 企業年金的三個劃分標准分別是什麼

建立企業年金條件 符合下列條件的企業，可以建立企業年金： (一 ) 依法參加基本養老保險並履行繳費義務； (二 ) 具有相應的經濟負擔能力； (三 ) 已建立集體協商機制。 企業年金，是企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，在國家政策的指導下，根據自身經濟實力和經濟狀況建立的，旨在為本企業職工提供一定程度退休收入保障的補充性養老金制度。 企業與工會或者職工代表在集體協商的基礎上，制定企業年金方案，確定企業繳費和職工繳費的規模。這種規模可以是工資的某個固定比例、某個固定金額，還可以是逐步變化的比例或金額。其中企業繳納的部分計入職工企業年金個人賬戶，個人繳納部分計入本人企業年金個人賬戶，通過信託化運作模式由受託人委託具備資格的賬戶管理人進行賬戶管理，積累形成的企業年金基金也由受託人委託具備資格的託管人負責託管，具備資格的投資管理人進行專業化投資來獲得保值增值。 職工只有在達到國家規定的退休年齡時，才可以從個人賬戶中領取企業年金，領取的方式可以是一次性領取也可以定期領取。職工所在工作單位發生變動時，個人賬戶資金可以隨同轉移，新單位沒有實行企業年金制度的，個人賬戶可以由原管理機構繼續管理。 企業年金這種個人賬戶管理、信託化經營的專為養老積累資金的制度安排構成了我國社會養老體系的第二支柱，與基本養老保險的第一支柱，個人自願儲蓄及保險安排的第三支柱一起共同形成了我國多支柱養老體系，發揮著重要的作用。 首先，企業年金為社會成員提供了一種新的養老資金積累方式。為參與企業年金的社會成員提供了一份新的養老支持。一般來說，要保證職工退休後的生活水平能維持在退休前的狀態，各種退休金的替代率需要保持在70%至80%之間的水平,考慮到轉軌時期職工的名義工資與實際收入的巨大差別，現有依據名義工資建立起來的基本養老遠無法滿足職工未來的養老需求，企業年金的建立可以有效彌補這部分養老金缺口。 其次，相對於養老體系中的第一支柱來說，企業年金除了提供了一種新的養老籌資方式，還提供了一種促進社會效率的工具。與社會基本養老的強制性、統一性相比、建立企業年金所遵循的是自願原則，在國家的法律法規允許范圍內，企業和職工完全可以根據公司自身的經濟實力、經濟狀況以及職工的需求建立符合自己需要的企業年金計劃。經濟效益好的企業，企業繳費可以設計的更多些，在職期間服務時間越長，對企業的貢獻越大，所獲得的保障水平也可以設計得更高些。這種不同企業，因人而宜的靈活、自主設計方式可以充分調動企業和職工的積極性，增強對管理層的激勵，提高社會效率。 最後，相對於完全個人自願的第三支柱來說，企業年金又為參與的職工提供了一種更為快速、有效的養老資金積累方式。一般情況下，參與企業年金的成員只有在退休以後才能領取個人賬戶中積累的資金，這種領取的限制相對於個人自願儲蓄及保險安排的第三支柱來說為更能保證養老資金累積的連續性。此外，企業年金基金在繳費、投資運作、收益分配過程中一般會享有各種稅收優惠以。

❹ 養老金信託對委託企業的意義

據統計，從2015年到2035年，中國將進入急速老齡化階段，老年人口將從2.12億增加到4.18億，佔比提升到29%。"十三五"規劃建議提出，全面放開養老服務市場，通過購買服務、股權合作等方式，支持各類市場主體增加養老服務和產品供給。

養老產業發展離不開金融支持，但目前養老金融產品仍有很多空白。我國養老金融產品主要局限於傳統的儲蓄、保險等，證券、基金、信託類金融產品幾乎是空白。而此次推出的"安愉信託"金額起點為600萬元人民幣，借鑒"家族信託"設計架構，委託人一次性交付信託財產，成立後封閉三年，三年後按照委託人意願，以類似年金的方式每年定額向指定受益人分配信託利益，財產權利全部歸於指定受益人。

近期還有一些信託公司推出了消費型的養老信託產品，其目的主要不是養老資金的保障和權益傳承，而是讓投資人獲得消費權益和服務，同時利用集合性信託模式解決養老產業融資困難、發展慢、投資時間長等難題，其認購門檻較低，多在千元左右。

對此，興業銀行私人銀行部總經理薛瑞鋒認為，此前市場上多見的消費型養老信託產品是為投資人提供養老消費服務，比如旅遊、酒店、醫療保健等。而安愉信託是立足於貨幣性質的金融養老產品，是國內第一個真正意義上的金融養老信託產品。這款產品與消費型養老信託產品的區別表現在該產品從投入、運行、支付到清算，全流程均以貨幣資金形式完成，這種結構安排對於金融機構而言，有利於發揮所長、規范操作；對於客戶而言，養老支付也十分便利。

外貿信託總經理徐衛暉則表示，"個人養老市場化意味著通過市場機制構建金融產品規則，經過市場化的資產管理方式解決風險承擔和收益享有，這是解決我國養老金缺口問題的一種創新和嘗試。信託具備的財產獨立和風險隔離的法律功能，可以充分保障受益人的權益。"

金融養老信託在國外盛行

據了解，在國外，養老產品構架中嵌入信託功能和市場化運作功能是比較普遍的做法，例如，2001年澳大利亞4940億澳元的養老金資產中，有36%採取信託模式進行管理；2001年美國"401K計劃"的1.5萬億美元中，有41.6%採取信託機制進行管理。與我國一樣，國外企業年金大部分採用了信託構架。

美國ERISA法案規定，為實現養老財產權益與企業破產相隔離的目的，企業退休金除保險外，一律必須以信託方式運作，也就是說，即使企業破產，員工的退休金不受影響。同時，ERISA法案還規定受託人應是投資顧問或投資管理人，以保證其投資管理運行。

另外，在投資管理機制市場化方面，一些南美、北歐國家和地區的養老金嘗試採用全權委託私人投資機構管理的模式，這些管理機構的投資業績大都表現良好，能夠保障養老金的穩定運行。在次貸危機周

期中，採取私人投資管理機制的投資業績明顯好於其他養老基金。

❺ 關於單位企業年金的規定，交納的錢的最後得到的錢是怎麼算的呀！

簡單的說就是效益好的企業在幫員工建立基本養老保險的基礎上，為了給員工退休後提供更高的福利，而建立的補充性養老保險。

建立企業年金對企業和職工有哪些好處？
答：對企業來講，實行企業年金主要有三點好處
（1）建立企業年金，可以起到吸引人才、穩定人才和激勵人才的作用，是企業進行人力資源管理的一個有效手段。企業年金對影響企業經營起關鍵作用的核心員工具有巨大的吸引力，能大大減少由於核心員工頻繁流動帶來的企業損失。同時，企業年金實現了長短期激勵制度的結合，可以與員工和高管持股計劃結合，因此企業年金又被稱為是吸引和留住人才的「金手銬」。
（2）企業年金是降低激勵成本的有效途徑。企業為職工發放獎金和福利，超過規定部分要繳納稅費，但在國家規定范圍內繳納的企業年金可以進入企業經營成本，企業和個人免徵稅費，對個人來說，享受了稅收優惠，對企業來說，降低了企業成本。
（3）企業年金是緩沖各種矛盾的有效辦法。長期以來，在社保待遇方面，存在著兩個較大問題：一是不能比，企業與機關退休待遇不能比，同行業中本身與外省不能比。二是拉不開，貢獻大小、多做少做拉不開、效益好壞拉不開；中央行業企業與地方企業拉不開；特殊群體人才與一般人員拉不開。這些問題一定程度上受體制和基本養老保險政策制約。企業年金可以充當調劑器能夠緩解上述矛盾。同時，由於企業可以不必馬上向職工支付現金，企業年金有效避免了企業現金分紅產生的流動資金壓力。
對個人來講，實行企業年金業有三點好處
（1）企業年金提高了退休金水平。只要建立企業年金，每一個職工都有一個專門賬戶，賬戶中積累的資金每年除了復利記息外還分享較高的增值回報。
（2）享受實惠、開辟了財源。在規定比例范圍內員工個人繳費享受稅收優惠。退休後，企業年金無疑在員工享受基本養老保險的同時又增加了一塊不小的收入。
（3）安全可靠。由於企業年金專人專戶，不必擔心企業擠占挪用，即使企業破產，企業年金計劃也不會被列入清算范圍。企業年金基金的運作管理實行信託管理和委託代理機制，國家對企業年金基金的運營管理實行嚴格的資格准入和運營監管制度，所以企業年金相對於基本養老保險，在享有較高安全性的同時具有較高的投資回報率。

❻ 企業年金400退休拿多少

您好，如果企業年金400按退休後的20年期按月收取投資收益，每月可收取的金額約為1200元。企業年金=(個人繳費+企業繳費)x繳費年限。退休拿多少和自己繳費年限等有關。
企業年金繳納與養老保險繳納差不多的費用，但一般來說，至少要繳納8年的企業年金才能在退休後領取。假設出資期限為20年，投資收益為4%，退休時支付給企業年金400的金額為:支付給企業年金的金額=(個人出資單位支付的投資收益)/支付期限/12個月。
企業年金指已參加企業職工基本養老保險的單位及其職工，為更好保障職工退休後的生活而建立的補充養老保險制度。企業年金的購買是根據自願平等協商原則，單位及其職工通過集體協商確定建立企業年金並制定企業年金方案，職工自願選擇是否參加，對此國家並沒有規定購買年限。
企業年金沒有明確的繳納時間規定，主要是看單元和員工之間是如何協商的。
企業年金=企業繳費+個人繳費+企業年金基金投資運營收益，實行信託制，由具有資質的基金管理機構投資運營。
企業繳費每年不超過本企業職工工資總額的8%，企業和職工個人繳費合計不超過本企業職工工資總額的12%。具體所需費用，由企業和職工一方協商確定。、年金企業屬於公司福利，也是養老黃金的補充項目，所以年金支付對企業有利；
2、年金企業的個人繳費部分不會從工資中扣除，每月的固定繳費可以幫助你養成理財的習慣；
3、年金企業得到政府支持，並有一定的稅收優惠；
4、年金企業可以在一定程度上提高員工退休後的生活水平。年金公司由專業基金投資機構經營，投資收益可觀。

❼ 企業年金與傳統的養老保險有什麼區別

一、社會保險是國家強制性要求購買的一種保險，國家發展社會保險事業，建立社會保險制度，建立社會保險基金，目的使勞動者在年老、患病工傷、失業、生育等情況下，獲得幫助，享受保險待遇。《企業年金基金管理試行辦法》中第四條規定：企業年金基金必須存入企業年金專戶。企業年金基金財產獨立於委託人、受託人、賬戶管理人、託管人、投資管理人和其他為企業年金基金管理提供服務的自然人、法人或其他組織的固有財產及其管理的其他財產。 因此，從制度上充分的保證了企業年金基金的資產獨立性和穩定性。

❽ 養老金信託與企業年金信託的關系

養老金信託與企業年金信託的關系：
1.兩種都是年金信託，企業年金可以理解為回養老金的一答種。中國的養老保障體系有三層，第一層是國家規定強制繳納的基本養老保險，第二層就是企業年金，以前一直叫補充養老保險，2000後命名為企業年金，第三層就是個人購買的商業養老保險。
2.最大區別：前者是一個國家的強制規定，後者是國家鼓勵建立的。
3.企業年金採取的運作模式是信託模式，主要依據信託法等相關法律法規；建立企業年金的企業，應當確定企業年金受託人(以下簡稱受託人)，受託管理企業年金。受託人可以委託具有資格的企業年金賬戶管理機構作為賬戶管理人，負責管理企業年金帳戶；可以委託具有資格的投資運營機構作為投資管理人，負責企業年金基金的投資運營；選擇具有資格的商業銀行或專業託管機構作為託管人，負責託管企業年金基金。

4.傳統的養老保險是保險契約模式，主要依據保險法等相關法律法規。建立補充養老保險的企業，辦理相關投保手續，與保險公司簽訂保險契約，投保人所繳納的保險費成為保險資金，並形成保險公司資產負債，保險公司按照合同約定承擔保險責任。