信託函證格式

❶ 銀行詢證函上應該填銀行對賬單上的數據還是企業銀行存款賬面數

1. 會計師事務所在做審計時，需要證實銀行存款的實際數字，他們提供詢證函的格式，銀行在上面填寫具體時點的存有數額，並加蓋業務章。事務所需要銀行在詢證函上蓋章，蓋了章的數具才能成為審計的依據。
   

2. 銀行詢證函是天截止到某年某月某日，某銀行賬戶的實際存款數，就是對賬單的數。企業的賬面數跟對賬單數不同的話，要做余額調節表，把企業記賬收款（收支票），銀行未到賬的；銀行到賬（匯款），企業因未取得進賬單未做賬的；企業記賬支付（支票付款），銀行未出賬；銀行付款（銀行代付款項），企業未做賬付款的，進行全部調整，如果余額還不對的話，那就得跟對賬單一筆筆對賬了

❷ 中行詢證函辦理條件是什麼

詢證函辦理條件：
1、我行單位客戶委託的會計師事務所可向我行申請辦理「銀行詢證函」業務。
2、「銀行詢證函」格式應符合《函證通知》、《操作指引》相關要求，對於確定無需函證的項目，請將該項目或欄位用斜線劃掉，不應留白。
3、根據《國務院關於印發注冊資本登記制度改革方案的通知》，針對會計師事務所的驗資業務詢證，我行可根據實際業務場景及賬戶類型對詢證賬戶的資金到位情況提供「驗資業務詢證函」回函或「結算交易證明」。
4、銀行詢證函來函均應由我行單位客戶簽發，並加蓋被詢證賬戶銀行預留印鑒。如「銀行詢證函」為多聯次的，應由客戶加蓋騎縫章，騎縫章為客戶預留銀行印鑒或公章。
對於被審計客戶已銷戶等客戶無法加蓋有效銀行預留印鑒的情況，為防範客戶信息泄露風險，請會計師事務所根據實際情況隨來函提供被審計客戶身份證明材料以及具體情況說明。身份證明材料包括但不限於原企業法人或破產管理人的身份證明文件、原營業執照、賬戶銷戶材料、法院判決文件（如涉及）、工商網站企業信息變更頁等證明材料的原件，說明內容包括函證目的、無法提供銀行預留印鑒的原因、授權銀行函證項目范圍（如需說明）、所附其他身份證明材料等。情況說明需加蓋企業公章，如無法加蓋公章，需原企業法人或破產管理人在情況說明上加蓋印鑒或簽字。具體材料以及情況說明要求請洽開戶行確認。

如有疑問，歡迎咨詢中國銀行在線客服或下載使用中國銀行手機銀行APP咨詢、辦理相關業務。

以上內容供您參考，業務規定請以實際為准。

❸ 以積極方式函證應收賬款，對方未回函，是否需要在審計工作底稿中列示未回函的詢證函

同學你好，很高興為您解答！

是的。工作底稿格式中有函證回函統計明細表格的。

希望我的回答能幫助您解決問題，如您滿意，請採納為最佳答案喲。

再次感謝您的提問，更多財會問題歡迎提交給高頓企業知道。

高頓祝您生活愉快！

❹ 求救！判斷題：銀行詢證函的回函應直接寄給被審單位，並說明理由

錯，寄給銀行負責人。

各銀行應嚴格規范銀行函證回函工作。各銀行原則上應當在被審計單位簽署的銀行詢證函原件上確認、填寫相關信息並簽章；如不在詢證函原件上回復而採用銀行系統自動生成的相關報告並簽章作為回復的，應對詢證函列示的全部項目作出回應。

銀行應對回函信息的真實性和准確性負責。銀行應於收到詢證函之日起10個工作日內，按照詢證函所載致送的會計師事務所地址，將回函直接寄往會計師事務所。

會計師事務所對被審計單位開戶行的回函真實性存有疑慮或開戶行未對全部函證事項及時回函的情況下，可向開戶行的上級行反映投訴，上級行應督促開戶行積極配合辦理，或由上級行直接辦理。

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銀行函證回函工作是金融服務的內在組成部分，也關繫到金融安全的維護與保障。高質高效的銀行函證回函工作，有助於夯實市場主體會計信息質量、防範金融風險、維護金融秩序，有助於各政策性銀行、商業銀行、農村合作銀行、農村信用社和村鎮銀行（以下統稱銀行）加強內部控制，降低運營風險、法律風險和聲譽風險，推動社會信用體系的建設。

隨著金融業務的創新發展，企業與銀行之間資金往來的形式復雜多樣，原詢證函格式無法覆蓋新的業務情形。另外，也存在著部分銀行對回函工作不夠重視、回函不完整、不及時等問題，損害了銀行回函作為審計證據的可靠性，也易引發銀行的經營風險。

各銀行應從健全內部管理、防範金融風險、承擔社會責任的高度，充分認識銀行函證的重要性，提升服務意識，高度重視並切實做好銀行函證的回函工作。

❺ 有誰知道外資辦理驗資函證的「銀行詢證函」格式！！

銀行詢證函是由會計師事務所出具的，有標准樣式的。

如果你是外資公司，等會計師事務所出具給銀行就可以了。如果你在會計師事務所，問會計師要就可以了。

審計書上也有的。

❻ 合作開發函證怎麼寫

合作開發還正怎麼寫？當然是合作把兩方的利益啥都寫清唄。

❼ 為什麼規定「會計師事務所不得將詢證函回函提供給被審單位作為法律訴訟的依據」

根據《中國注冊會計師協會專家技術援助小組信息公告第5號》

注冊會計師在審計過程中，為印證影響會計報表認定的賬戶余額或其他信息，通常以被審計單位的名義向第三方發出詢證函，並將詢證函回函作為審計證據，納入審計工作底稿管理，所有權歸會計師事務所。

根據《獨立審計具體准則第6號——審計工作底稿》第二十二條和二十三條的規定，除法院、檢察院及其他部門依法查閱審計工作底稿、注冊會計師協會對執業情況進行檢查以及前後任注冊會計師溝通等情況外，會計師事務所不得將審計工作底稿提供給任何部門或個人，也不宜將往來賬項詢證函回函提供給客戶作為法律訴訟證據。

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審計總體要求

注冊會計師編制的審計工作底稿，應當使得未曾接觸該項審計工作的有經驗的專業人士清楚地了解：⑴按照審計准則的規定實施的審計程序的性質、時間和范圍；⑵實施審計程序的結果和獲取的審計證據；⑶就重大事項得出的結論。

由於審計工作底稿不僅是形成審計結論的依據，而且是評價注冊會計師業績、控制和監督審計質量的基礎，因此，對於審計工作底稿的編制不能認為只是工作底稿，就可以馬馬虎虎、草率從事，而必須認真對待，在內容上做到資料翔實、重點突出、繁簡得當、結論明確；在形式上做到要素齊全、格式規范、標識一致、記錄清晰。

❽ 銀行詢證函要蓋印鑒章嗎

一：銀行詢證函上蓋的章 是什麼章呀 求助 有圖嗎 問題二：銀行詢證函蓋章 沒事。問題不大。除了銀行預留印鑒，其他的能蓋財務章的，就能蓋公章。問題三：審計業務銀行詢證函要不要蓋會計師事務所章 會計師事務所因出具驗資報告而向銀行發出詢證函，肯定要會計師事務所蓋章。如果是企業本身向銀行發出詢證函就不需要會計師事務所蓋章。問題四：銀行詢證函蓋章是蓋公章還是財務章？在線等 蓋財務章。
之前的臨時戶就沒有銷戶怎麼會有證明？只能和銀行聯系問題五：銀行詢證函上需要蓋會計師事務所公章嗎 不需要，需要蓋被詢證單位的公章問題六：銀行詢證函上有哪些章 答案：ABC
印章管理這一塊裡面應該都有吧
是銀行《對公櫃面人員崗位培訓教材》里的？問題七：到銀行發詢證函需要蓋公司財務章和法人章可以嗎 公章是一定要的，其他印鑒需要咨詢具體函證的銀行，每家銀行要求可能會不一樣。問題八：銀行詢證函需要企業提供哪些資料 只要將會計事務所蓋章的詢證函交給開戶銀行核對存款余額蓋章就可以，收費200元。問題九：詢證函需要蓋會計師事務所的章嗎 不用
是用的事務所的格式的詢證函
下方蓋的是企業章問題十：公司在做年報，會計事務所年報。發給銀行的詢證函要會計事務所先蓋章嗎？ 不用
應該是以企業的名義發出詢證函
回函直接寄回給事務所
不用事務所蓋章

❾ 應收賬款和應付賬款的函證方法

1、必要性不同。

一般情況下，應付賬款不需要函證，因為函證不能保證查出未入賬的應付賬款況且注冊會計師能夠取得購貨發票等外部憑證來證實應付賬款的余額。但是如果控制風險比較高，應付賬款金額較大或被審計單位經濟困難階段，則應進行應付賬款的函證。

而應收賬款的函證是應收賬款審計中必要的且有效的方法，它可以證實應收賬款賬戶余額的真實性、正確性，是應收賬款審計時所必須採用的審計程序之一。

2、函證對象的選擇不同。

應付賬款函證時，注冊會計師應選擇較大金額的債權人以及那些在資產負債表日金額不大甚至為零，但為企業重要供貨人的債權人。而應收賬款函證時，則應選擇那些在全部資產中所佔比例較大的應收賬款，即應收賬款余額較大的賬戶。

3、函證方式不同。

應付賬款函證最好採用積極方式，並具體說明應付金額。而應收賬款函證，既可以採用積極方式，也可以採用消極方式，但一般只在個別賬戶的欠款金額較大和有理由相信欠款案可能會存在爭議、差錯或問題時採用。

應收賬款佔用資金的計算：

1、應收賬款佔用資金以應收賬款平均余額計算。

這種方法將客戶應付的全部銷貨款，包括成本和利潤，均作為應收賬款的資金佔用，並在此基礎上計算佔用資金的機會成本。應收賬款佔用資金的計算公式為：

應收賬款佔用的資金＝日賒銷額×平均收款天數＝年賒銷額÷應收賬款周轉率

2、應收賬款佔用資金以應收賬款中所含的銷售成本計算。這種方法系從墊付資金的角度看應

收賬款的資金佔用，持這種觀點的人認為只有銷售成本才是企業墊付的資金，計算佔用資金時 只計算這一部分。應收賬款佔用資金的計算公式為：

應收賬款佔用的資金＝日賒銷額×平均收款天數×銷售成本率＝年賒銷額÷應收賬款周轉率×銷售成本率

3、應收賬款佔用資金以應收賬款中所含的變動成本計算。這種方法也是從墊付資金的角度看應收賬款的資金佔用。

持這種觀點的人認為一般情況下付現成本的大部分由變動成本構成，因此應收賬款的佔用資金主要是變動成本。應收賬款佔用資金的計算公式為：

應收賬款佔用的資金＝日賒銷額×平均收款天數×變動成本率＝年賒銷額÷應收賬款周轉率×變動成本率