如何做大銀行全量金融資產

1. 金融資產大於金融負債，怎麼提高權益凈利率

在凈財務杠桿一定的情況下，提高權益凈利率的根本途徑是提高凈經營資產利潤率。
權益凈利率＝凈經營資產利潤率＋（凈經營資產利潤率－稅後利息率）×凈財務杠桿，由於稅後利息率高低主要由資本市場決定，在凈財務杠桿一定的情形下，提高權益凈利率的根本途徑是提高凈經營資產利潤率。

2. 如何評估金融資產

金融資產評估是對被投資者償債能力和獲利能力的評估：投資者最終能否取得投資收益或者取得多少投資收益，金融資產評估都取決於被投資者的獲利能力和償債能力。企業的獲利能力和償債能力與企業自身的管理、經營狀況和財務狀況賢密相關。

金融資產評估金融資產的價格起伏不定，取得投資收益乃至收回投資本金都存在著不確定性，因此可以將金融資產的評估理解為是對投資行為及其效果的評估。

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評估金融資產注意事項：

1、資產評估的合規性。企業及資產評估機構應當按照國家資產評估管理部門和資產評估行業協會關於資產評估的規程進行資產評估，並按規定的資產評估報告格式制備資產評估資料。

2、資產評估報告的有效期。資產評估報告一般自評估基準日起一年內有效，超過一年有效期的，原資產評估報告無效，須重新進行評估。

3、資產評估機構的資質。企業在聘請資產評估機構時，應當注意其是否具有相關業務資質。

4、資產評估機構不能與公司聘請的審計機構為同一家中介機構。

3. 如何做好大資管背景下的商業銀行資產管理業務

改革開放以來,我國經濟進入高速發展期,尤其是我國經濟增速引領全球的新時期,民眾在享受經濟發展所帶來的紅利時也積累了大量財富。相較於國外以消費為主的資產管理理念,我國民眾更傾向於儲蓄等風險性較低的投資方式。據不完全統計,我國居民儲蓄高達幾十萬億,這對資管行業來說既是機遇也是挑戰,商業銀行作為我國金融體系中的重要載體,在資產管理上具有先天優勢。受到互聯網金融及利率市場化的影響,商業銀行傳統業務的盈利空間日益收窄,這就迫使其抓住機遇,在大資管背景下積極探索商業銀行向資產管理過渡的業務結構轉型,這是現今乃至今後一段時間內商業銀行資產管理業務的重點。

4. 如何區分四大金融資產

金融資產主要包括庫存現金、銀行存款、應收賬款、應收票據、貸款、墊款、其他應收款、應收利息、債權投資、股權投資、基金投資、衍生金融資產等。
金融資產的分類與金融資產的計量密切相關。因此，企業應當在初始確認金融資產時，將其劃分為下列四類：（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；（2）持有至到期投資；（3）貸款和應收款項；（4）可供出售金融資產。
一、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，可以進一步劃分為交易性金融資產和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
（一）交易性金融資產
滿足以下條件之一的金融資產，應當劃分為交易性金融資產：
1.取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售。
2.屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期採用短期獲利方式對該組合進行管理。在這種情況下，即使組合中有某個組成項目持有的期限稍長也不受影響。
3.屬於衍生工具。
（二）直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
1.該指定可以消除或明顯減少由於該金融資產的計量基礎不同而導致的相關利得或損失在確認和計量方面不一致的情況。
2.企業的風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產組合等，以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告。
二、持有至到期投資
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且企業有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。
(一)到期日固定、回收金額固定或可確定。
(二)有明確意圖持有至到期。
(三)有能力持有至到期。
三、貸款和應收款項
貸款和應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。
貸款和應收款項泛指一類金融資產，主要是金融企業發放的貸款和其他債權，但又不限於金融企業發放的貸款和其他債權。非金融企業持有的現金和銀行存款、銷售商品或提供勞務形成的應收款項、企業持有的其他企業的債權(不包括在活躍市場上有報價的債務工具)等，只要符合貸款和應收款項的定義，可以劃分為這一類。劃分為貸款和應收款項類的金融資產，與劃分為持有至到期投資的金融資產，其主要差別在於前者不是在活躍市場上有報價的金融資產，並且不像持有至到期投資那樣在出售或重分類方面受到較多限制。
四、可供出售金融資產
對於公允價值能夠可靠計量的金融資產，企業可以將其直接指定為可供出售金融資產。例如，在活躍市場上有報價的股票投資、債券投資等。如企業沒有將其劃分為其他三類金融資產，則應將其作為可供出售金融資產處理。相對於交易性金融資產而言，可供出售金融資產的持有意圖不明確。
企業持有上市公司限售股權且對上市公司不具有控制、共同控制或重大影響的，應當按金融工具確認和計量准則規定，將該限售股權劃分為可供出售金融資產，除非滿足該准則規定條件劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
五、不同類金融資產之間的重分類
企業在金融資產初始確認時對其進行分類後，不得隨意變更。
（一）企業在初始確認時將某金融資產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產後，不能重分類為其他類金融資產；其他類金融資產也不能重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
（二）持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產等三類金融資產之間也不得隨意重分類。
（三）企業因持有意圖或能力的改變，使某項投資不再適合劃分為持有至到期投資的，應當將其重分類為可供出售金融資產。
企業將持有至到期投資在到期前處置或重分類，通常表明其違背了將投資持有至到期的最初意圖。如果處置或重分類為其他類金融資產的金額相對於該類投資(即企業全部持有至到期投資)在出售或重分類前的總額較大，則企業在處置或重分類後應立即將其剩餘的持有至到期投資(即全部持有至到期投資扣除已處置或重分類的部分)重分類為可供出售金融資產。
但是，遇到下列情況可以除外：
1.出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近(如到期前三個月內)，且市場利率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響。
2.根據合同約定的償付方式，企業已收回幾乎所有初始本金。
3.出售或重分類是由於企業無法控制、預期不會重復發生且難以合理預計的獨立事件所引起。

5. 商業銀行如何開展資產管理業務

商業銀行的資產業務即是運用資金的業務。
我國商業銀行的資產主要包括：現金資產、證券投資、貸款、固定資產和其他資產等類
型。對商業銀行而言，資產的功能主要有：
(1)銀行的資產是商業銀行獲得收入的主要來源；
(2)資產的規模是衡量一家商業銀行實力和地位的重要標志，商業銀行的信用高低直接
與其資產的規模大小有關；
(3)資產質量是銀行前景的重要預測指標。一家銀行的資產分布情況、貸款的對象和期
限都影響著銀行的資產質量，對資產質量進行分析可以使人們對商業銀行的經營前景做出科學的預測，從而促使銀行進一步提高經營管理，為銀行的股東增加利潤。
(4)資產管理不善是導致銀行倒閉、破產的重要原因之一。由於銀行資產管理在整個銀
行管理中處於非常重要的地位，銀行資產管理不善，導致銀行出現流動性危機，不能夠及時足額地支付存款人的需要和融資人的融資要求，嚴重的話會出現銀行倒閉現象。

資產管理業務是商業銀行面對利率市場化挑戰的中間業務增長點，也是降低存貸比、騰挪資產結構的轉型工具，如果各方面資源配置到位，未來這項業務預期會有一個大的發展。資產管理業務來源於銀行理財業務，但它畢竟是銀行的一項新型業務，在很多方面又必須要在現行理財業務的基礎上進行轉型升級。
1. 繼續加強理財產品創新，豐富資產管理產品線。
在銀行資管業務的發展初期，需要在以產品為中心和以客戶為中心之間進行平衡，目前商業銀行普遍還處於以產品為中心階段。考慮到這個實際，銀行資管業務應繼續進行理財產品創新，為客戶提供豐富的理財產品來間接踐行為客戶服務的理念。從產品端來看，根據目前現狀和監管層的思路，未來銀行理財產品可能朝著幾個方向發展。
一是開放式凈值型類產品。這類產品雖然現在並沒有預期收益率類產品發展迅速，但它代表了監管部門的指向，銀行需要做的就是慢慢做大該類產品存量，慢慢引導市場，逐漸贏得投資者的認可。
二是結構型理財產品。實際上在理財產品剛剛開始發行時這類產品就大行其道，後來因為考慮風險和投資者投訴等因素放緩了發行節奏。結構型產品通過掛鉤資本市場和商品市場的一些金融參數，如果在產品設計中加入「安全墊」理念，仍然可以保證一定無風險收益的前提下博取資本市場高收益機會，該類產品有其市場需求。
三是針對高端人群發行的固定期限產品。該類產品主要針對高凈值客戶，產品具有固定期限，可以考慮保證預期收益也可以不保證。商業銀行現階段可在發行預期收益率類產品的基礎上，逐漸探索上述理財產品的設計和發行。從資產端來看，資產的創設也是一個銀行資管值得關注的點。未來可以在現行貨幣市場和債券市場為主的固定收益資產投向的基礎上，創設一些以投資股權、優先股、並購、夾層融資為主要投向的產品，推動產品投資組合收益能力的提升和流動性狀況的改善，滿足一些特殊客戶的需求。
2.加強風險管控和流動性管理，為資產管理業務做大做強奠定基礎。
銀行理財業務涉及貨幣市場、信貸市場、資本市場三大金融市場，具有衍生信用風險、市場風險、流動性風險和合規風險等特質，要促進資管業務的做大做強離不開對上述風險的有效管控。在風險管控層面，資管業務既要強調遵循現有體系下的審批流程，注重風險的全流程管理，也要注意探索適合資產管理業務特點的風險管控模式，抵禦各類風險的侵蝕。在流動性管理層面，可以通過控制理財資產的期限錯配和流動性資產配置等，來實現資管業務自身的流動性，也需要適當考慮使資管業務的流動性管理和銀行整體的流動性管理相對分離，不受其牽連。總的來說，資產管理業務的風險管控和流動性管理缺一不可，商業銀行應進一步探索適應未來業務發展需要，具有自身特有框架下特點的管理機制和管理模式。
3.推動明確理財產品法律地位，拓展產品投資運作范圍。
目前在很大程度上，銀行理財產品的法律主體地位並不明確，這也使得很多銀行理財產品無法以自身名義開展直接投資，而需要通過信託和其他資管通道進行。藉助於第三方通道既增加了產品的運營成本，又無助於提高銀行自身的投資管理能力。如果未來銀行理財事業部制獲得較大進展，理財產品可以在債券市場等資本市場開戶進行直接投資，一級市場股權和二級市場股票等產品投資不受限制，而銀行只需做好風險對沖和交易限制即可，則不僅可以拓展理財產品的投資運作范圍，為產品收益的提高帶來巨大想像空間，也將大大豐富銀行資產管理的內涵。
4. 注重與互聯網金融的結合，尋求理財業務的拓展和突破。
理財業務與互聯網金融的結合，並不僅僅是藉助於互聯網進行產品宣傳，拓展銷售渠道進行產品銷售，更重要的是要吸收借鑒互聯網的思維來發展業務。如從方便投資者的角度出發，購買理財產品是否可以簡化或取消首次面簽環節，因為許多互聯網理財都沒有這個環節。以及從普惠金融的角度考慮，理財產品5萬元購買起點金額能否降低，以及開發理財產品的消費支付、質押、轉讓功能等，打通理財產品與方方面面的通道。當然目前監管層有些限制規定，但銀行身在其中仍然有一定的空間去操作和推動，以達到最終拓展和突破業務空間之效果。
5.注重市場研究和投資交易，全面加強資管能力建設。
研究、投資和交易能力是資產管理機構必須要培育的能力，縱觀國內外的資管機構，這三方面的能力都比較突出。研究能力的提升是保證投資交易能力的基礎，如美銀美林、摩根大通、瑞銀等國際著名投行都有在市場上影響力巨大的研究人才，目前國內商業銀行在這一塊還需要投入更多的關注度，實際上市場研究能力的增強直接關繫到理財產品的設計和投向等。
另一方面，投資和交易最終體現研究結論的運用。商業銀行資產管理，未來還是需要從目前籌資滿足融資主體需求的金融中介角色，最終轉變到為客戶管理財富代客理財的定位，銀行資管一定程度上需要扮演機構投資者的角色。要實現這一轉型，商業銀行就必須要提前布局，全面加強資產管理能力建設，注重投資研究、投資和交易三個方面的能力培養，真正能夠達到受人委託代人理財，通過資產管理能力來提升自身的價值。

6. 銀行如何做好非金融資產的提升

首先，資金來源的總量受到影響，同時負債結構也呈現出短期化趨勢；其次，隨著優質客戶的不斷分流，我們要想增加貸款，就必須加大對風險相對較大的中小企業貸款的投入力度，這就對商業銀行貸款風險定價和信用風險控制能力提出了更高要求；第三，在金融脫媒背景下，商業銀行傳統的優質大企業客戶貸款被資本市場迅速分流，大中型企業對銀行貸款的依賴度逐漸減弱。

7. 銀行金融資產如何新增

主要工作基本上圍繞著兩個方面進行：第一個方面是如何從嚴峻的市場態勢中發現商機，尋找拓展的突破口；如何利用自有資源去維護老客戶和拓展新市場？第二個方面是如何加強對內部的管理，以形成良好的業務秩序和服務氛圍；如何提高員工的積極性和工作的主動性，以培養整體的凝聚力和團結精神？這兩個方面概括起來就是拓展與管理。因此可以說，拓展與管理是在銀行經營管理課題中的一個需要不斷總結不斷探討不斷摸索以求不斷深化的永恆主題。對作為銀行核心業務之一的資產業務而言，同樣如此。我始終相信：對拓展和管理中任一環節的忽視、偏差、失衡，都無法打開資產業務的良好局面。然而在實踐中，毋庸諱言，我們資產業務的拓展與管理工作的確面臨著一些困難和障礙。就拓展而言，市場空間的有限性、金融產品的同質化、關系營銷的波動和高成本，市場競爭的激烈，以及我行某些機制的滯後性和不靈活性，諸如此類都給市場拓展帶來相當的難度；就管理而言，客戶經理能力的參差不齊、勤勉程度、不良貸款、歷史包袱、管理系統等等因素，也使得信貸管理工作不容易順利開展。所以如何突破和克服這些困難與障礙，也就成為擺在我們面前亟待解決的重要問題。對拓展而言，在總體戰略上，我們奉行「12字要義」，即「認識、觀念、制度、人才、策略、方式」，也就是要「深化認識、更新觀念；構建制度、善用人才；策略先行，方式靈活」。