信託資金混同

❶ 家族信託的好處和優勢有哪些

一、信託可實現家族財富風險的全面隔離在英美法系，一旦設立信託，委託人就要將信託財產轉移到受託人名下，但受託人只享有信託財產普通法意義上的所有權，受益人享有衡平法上的所有權。我國《信託法》雖未明確規定所有權的轉移，但承認了受託財產的獨立性。《信託法》第十五條規定：信託財產與委託人未設立信託的其他財產相區別。第十六條規定：信託財產與屬於受託人所有的財產（以下簡稱固有財產）相區別，不得歸入受託人的固有財產或者成為固有財產的一部分。經過設計後，信託財產也可以獨立於受益人，信託財產及收益不因受益人的行為、負債、意外導致損失。信託財產具有獨立性，從而避免因為財產混同、債權人追索和姻親奪產等原因造成的財產損失風險。
二、信託可以滿足家族財富管理和傳承的多元需求
1、通過信託架構可以實現家族各類資產的管理和傳承。常見的家族資產有現金、保險金、房產、股權和其他實物資產等，以上全部標的都可以轉移到信託名下進行管理和傳承。
2、通過信託架構可以實現稅收籌劃。將家族財富納入信託架構進行管理，可以規避我國將來推出的遺產稅。
3、信託可以實現家族財富的個性化分配和傳承。信託合同可以根據委託人意願設立，根據信託目的的需要靈活確定受益人和信託利益的分配時機、方式、類型和數額等內容，並通過受託人實現中長期的權益分配。
三、信託可以滿足家族企業治理和持續發展需求將家族企業的股權及其他全部財產轉移到信託名下 ，可以保持家族企業的同一性和完整性，避免由於子女分家導致家族財富縮水和企業競爭力下降的情況。
1、通過家族憲章建立家族與家族企業的治理架構。
2、對家族成員進入家族企業及管理層進行規制，對家族人才制定有針對性的選拔和培養制度。
3、對非家族成員進入家族企業的管理層進行制度激勵，有利於家族企業聚攏人才，實現家族企業的可持續發展。
四、信託具有保密性、連續性與穩定性對委託人信息高度保密一直以來是離岸地信託的突出優勢。近年來隨著美國的《海外賬戶納稅合規法案》，經濟合作與發展組織的《金融賬戶涉稅信息自動交換標准》的推出，使得美國稅務居民和各國非稅務居民的信託存款賬戶信息的保密性有所弱化。信託的連續性與穩定性是指已成立的信託不因委託人或受託人的存續而影響其有效，即使受託人在信託存續期間破產，由於信託財產具有獨立性，信託財產也不作為受託人的破產財產進行清算，可以委託新的受託人繼續管理。在通過遺囑方式設立信託的情況下，即使被指定的受託人拒絕接受信託或者沒有能力擔任受託人，也不影響遺囑設立信託的效力，此時，只要遺囑沒有相反的規定，應當按照信託法規定的方法另選他人擔任受託人。
拓展資料
信託在家族財富管理和傳承中的局限性
1、對受託人的誠信度及管理能力要求較高我國缺乏信託文化傳統，沒有產生和培養英美等國受託人的文化、宗教及法律制度的土壤環境。我國雖然引進營業信託制度，但信託公司一直是依靠其銀監會的特許金融牌照，從事的是「第二銀行」以及發行具有中國特色「次級債」業務。對於從事家族資金信託要求風險較小、長期回報穩定的業務、股權信託管理業務、不動產信託管理業務、藝術品和收藏品管理業務以及家族事務管理業務，信託公司則很少涉及，缺乏管理經驗。信託公司之外的其他機構和個人，在短時間內，取得委託人的信任和認可也不是一件容易的事情。
2、對設立信託的法律支持環境要求較高信託法律關系的穩定性取決於信託法律環境是否成熟，信託制度是否完善，信託對設立地的立法環境要求較高。英美等國的信託法律環境非常完善，英屬維爾京群島、開曼群島、百慕大群島等離岸地具有寬松、完善的信託立法環境，這些國家和地區成為企業家和高凈值人士設立信託的首選區域。在我國境內設立信託，除資金信託外，尚面臨股權信託、不動產信託因信託登記問題而不能有效設立以及信託稅收制度不明晰的難題。另外，與信託發達國家相比，我國還欠缺一部《受託人法》或者《受託人條例》對受託人的行為進行規制，欠缺大量的家族信託設立實例及豐富的法院判例支持。

❷ 為什麼信託計劃必須是自益信託

(1) 沒有為什麼，完全是銀監會腦殘的監管水平問題。這一要求是非常不合理的。從信託制度的理論上講，信託一旦設立，委託人的使命完成，通常情況下，信託財產跟委託人毛關系都沒有。我可以毫不客氣地講，在中國，根本沒有信託制度。這是因為，信託法雖然規定了各種信託制度，但是政府不願意建立信託財產登記公示體系，銀監會莫名其妙地要求只有經銀監會批准成立的信託公司才能作為盈利性信託的受託人。這直接導致所有信託方式在中國沒有辦法實現：(A)盈利性信託，正常的信託沒有人會不掙錢做受託人，銀監會的要求直接導致自然人做受託人成為泡影，導致私人信託成為泡影，但這是非常重要的，信託的基石是信賴和託付，只有自然人才是信賴和託付的源泉；(B) 公益信託，根本沒有，中國的公益性機構根本沒有「信託」受託人責任的概念，都是政府機構，這就是郭美美等事件的根源，也是許多文物古跡、風景名勝日趨破壞的根源，更是故宮一系列事件的根源，在國外，所有這些都是由信託制度作為基石的，受託人對受益人負有「恪盡職守」的管理責任和信息披露責任，而在中國，信託受益人無法向信託受託人追究責任是前述事件的原因之一，信託法創設了很多很好的制度，但是個人認為信託法已經淪為一部只存在於紙面的法律；(C) 信託公司的公募信託作為信託體系的獨苗卻只能辦理自益信託，而任何公募產品的最重要價值在於流動性，公募產品不能自由流通一定會導致市場定價體系的混亂，這就是為什麼現在的信託公司根本就是合法的高利貸中介（或在陽光私募的情況下，就是充當私募基金經理的開戶名義人）。所有以上這些直接導致信託制度「受人之託，終人之事」價值的泯滅。

(2) 為了解決《信託公司集合資金信託計劃管理辦法》的不合理規定，實踐中，信託公司發展出了信託受益權轉讓的操作。也就是說現在的實際情況變成了，信託計劃在設立時委託人必須是受益人，這是沒有辦法的，但是設立後，受益人可以轉讓信託受益權，實現信託受益權的流轉。

(3) 但是，實踐中發展出的信託受益權在本質上卻仍然沒有脫離自益信託的要求。這是因為，受益權流轉只能在信託公司辦理，並且通常需要交納一筆額外的轉讓費用給信託公司，並且由受讓人與信託公司重新簽訂信託合同，發現了沒有，本質是受讓人成為了委託人，而非（在委託人不變的情況下）單純變更受益人。這就導致一個荒唐的結果，信託受益權作為受益人的財產，受益人無權自由處分，處分了還要給受託人交錢，但沒有辦法，這是目前實現信託受益權流轉的唯一途徑。

以上純屬個人看法，僅供參考。

❸ 企業資產與個人資產如何隔離

財富是用風險衡量的，資產有沒有風險？有多少風險？能不能安全地隔離風險、消化風險和轉移風險？這些才是最關鍵的 於永超 北京未名律師事務所合夥人 近年來我們身邊屢屢發生的億萬富翁「跑路」、判刑、自殺、破產的案例比比皆是。我們的研究發現，盡管富人階層在不斷壯大，私人資產在不斷增長，但是，多數人對自己的資產沒有明確的概念，不知道、也從未考慮過自己的資產是否存在風險以及存在多大的風險，更不用說採取手段去規避和防範風險。而風險一旦發生，則往往損失慘重，甚至傾家盪產，畢生心血付諸東流。 一個真實的案例告訴我們：登記在自己名下的房產未必是你真正擁有的財富。Z先生是較早積累財富並移民海外的少數人之一。2008年奧運會前，他看好中國的房地產市場，委託「摯友」在北京和廣州置業十餘套別墅，款項均按「摯友」安排通過第三方甚至第四方渠道匯入國內。Z先生取得了產權證並置於國外家中，從此認為高枕無憂。奧運會後Z先生回國准備將房產出手獲利，結果發現十餘套別墅均已被法院拍賣，登記於「摯友」及他人名下。不僅如此，法院還下達限制令，限制Z先生離境，理由是Z先生還欠「摯友」600萬款項未還。原來，「摯友」利用Z先生不在國內的機會向法院提起欺詐訴訟，稱其為Z先生買房墊付房款幾千萬，Z先生不予償還。最後，法院通過缺席審判，判令Z先生償還房款，並將十餘套別墅低價拍賣。Z先生依法持有的不動產從此化為烏有！ 這個案例說明，資產僅僅是個數字，資產本身並不等於財富。真正的財富是擠掉了「風險水份」的資產。可以說，財富是用風險衡量的，而不是用貨幣計算的。關鍵不在於創造和積累了多少資產，而在於資產有沒有風險？有多少風險？能不能安全地隔離風險、消化風險和轉移風險？ 私人資產的三種風險 那麼，私人資產到底有哪些風險呢？不同的角度能挖掘出不同的風險。單單從私人資產的權屬角度分析，可以分為「公私不分」、「夫妻不分」、「代際不分」三類風險。 其一，資產公私不分的風險。這里所說的「公私不分」是指企業資產與私人資產不分。中國許多高凈值人群的資產是以企業的形式存在的。他們在創業之初往往把全部的家當都投入到企業當中。為了企業的發展壯大，也很少從企業利潤中分紅。這樣，屬於私人所有的巨額資產就都放在企業中，甚至很難嚴格區分企業資產與私人資產的界限。然而，一旦企業發生危機，這部分應當屬於私人的資產由於未被依法隔離出來，仍然屬於公司資產，將無條件地用於承擔所有企業的債務和風險。於是，許多企業家跑路也就不足為奇了。 其二，資產夫妻不分的風險。國人夫妻關系的寫意和婉約，使得大家羞於談及夫妻財產的分割和所屬。以至於《最高人民法院關於適用<中華人民共和國婚姻法>若干問題的解釋(三)》(以下簡稱「《婚姻法解釋三》」)的頒布引發了以「丈母娘」為主導的口水戰，甚至有人感慨「婚姻是一次重要的財務決定」。確實，對於擁有巨額產業的家庭而言，夫妻資產不分將會直接影響私人資產的安全。比如，盡管公司都屬於有限責任，但根據法律規定仍可以「揭開公司的面紗」，由股東承擔連帶責任。這樣一來，作為夫妻的另一方將為此共同承擔相應的風險。而婚姻的破滅更是以巨額財產損失為重要的顯性結果。 其三，資產代際不分的風險。家族企業的特點就是「肉爛在鍋里」，子承父業也沒有明確到底「承」的是股權還是資產。於是，一家子人都自然地認為老子的一切都是兒子的。沒有資產分割、沒有遺囑，沒有代際傳承的安排，一旦企業或者個人發生危機，將直接殃及家族產業安全和繼承人資產安全。尤其是如果子女及其婚姻關系未處理好，億萬資產最終有可能成為別人的財富。 有效規避資產風險 資產風險管理是私人財富管理的基礎。沒有有效的策略和手段使既有資產處於一個安全可控、自由支配的狀態，也就談不上財富的進一步積累與傳承，更不會有財富的健康和自由。如何讓自己的資產安全並順利傳承永續，這是所有私人資產所有者最為關注的問題。 咨詢理財顧問、找專業人士為投資把關，這種投資理財中的風險規避手段，都是資產管理當中必不可少的。但我們這里強調的是創造資產、持有資產、移轉資產以及傳承資產這一系列過程中資產治理的風險。只有系統地規避、隔離、防範、消滅、轉化了風險，你的資產才是安全的、健康的、自由的。 防範風險的方法是靈活多樣的。比如，可以定期從公司分紅，將個人資產與公司資產相分離；可以約定夫妻資產權屬，就家庭重要資產進行策略性、保護性分割和隔離，這樣，即便一方個人資產受到威脅，至少另一方的資產還是安全的；可以通過代際傳承將資產延續給子孫後代；更可以通過保險、信託等金融手段進行資產風險的隔離處置。比如，就人身保險而言，其對於保全、隔離私人資產風險有著特殊的作用。根據保險的基本原理和《保險法》的規定，人身保險的保險金具有不被查封凍結、不被罰沒、不納入破產債權、不得強制還債的特點，它不屬於遺產，作為婚內財產不被分割，永遠屬於不存在爭議的私人資產。因此，運用人身保險建立私人資產的防火牆，是一個值得考慮的安全選擇。 盡管隔離和防範資產風險的方法多種多樣，但由於私人資產的形式、結構、狀態及運作方式不同，風險也紛繁復雜；此外，私人資產風險有很強的隱蔽性和潛伏性，一旦發生往往救濟不力、捉襟見肘。尤為嚴重的是，國家法律法規和政策的調整，可能帶來許多不可控的風險，這正是高凈值人群最為擔心的。2011年最高人民法院發布《婚姻法解釋三》關於婚內房產贈與、婚後財產增值、夫妻債務、親子鑒定等問題的規定，就給私人資產處置帶來了不小的沖擊，這一方面保護了部分人的利益，另一方面也給部分人的私人資產帶來了巨大的潛在風險。 如何規避如此紛繁復雜的資產風險呢？我們認為，單靠資產持有人個人的守護是不夠的。有必要為高凈值人群建立一套從資產積累、增長、持有、移轉及傳承的全程風險防控體系，提供一套個性化的資產風險管理系統方案，通過定期對資產進行全面體檢，對資產積累、資產持有、資產運轉及資產傳承過程可能發生的風險進行梳理、識別、分析和評估，然後有針對性地採取不同的策略和方法對資產風險進行規避、隔離、消滅、轉移甚至轉化，才能使高凈值人群對自己的資產安心積累、健康增長、踏實持有、安全移轉、順利傳承，最後達到財富自由的至高境界。
希望能解決您的問題。

❹ 信託公司能否從事代理銷售私募基金的業務，請提供相關法律法規依據。謝謝

信託公司確實可以作為私募基金的通道發行基金項目，但是這里並不是作為代銷，而是把這個基金項目加了個信託的通道，信託公司銷售的肯定是本公司的信託項目。

如果是其他信託公司或者金融機構的項目的話，很有可能是銷售人員私自行為。

投顧和基金管理人必須分開。投顧類的產品一般的管理人都是基金子公司、信託公司、期貨資管等;私募自己做管理人的是自主發行的契約型基金。

(4)信託資金混同擴展閱讀：

《私募投資基金監督管理暫行辦法》

第二十三條私募基金管理人、私募基金託管人、私募基金銷售機構及其他私募服務機構及其從業人員從事私募基金業務，不得有以下行為：

(一)將其固有財產或者他人財產混同於基金財產從事投資活動;

(二)不公平地對待其管理的不同基金財產;

(三)利用基金財產或者職務之便，為本人或者投資者以外的人牟取利益，進行利益輸送;

(四)侵佔、挪用基金財產;

(五)泄露因職務便利獲取的未公開信息，利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關的交易活動;

(六)從事損害基金財產和投資者利益的投資活動;

(七)玩忽職守，不按照規定履行職責;

(八)從事內幕交易、操縱交易價格及其他不正當交易活動;

(九)法律、行政法規和中國證監會規定禁止的其他行為。

❺ 設立家族信託最低需要多少錢，家族信託有哪些風險

你好，家族信託是傳承 是財富增值的最好理財方式之一. 設立家族信託沒固定要求必須是多少資金才可以 但是一般都是在1000萬以上.

❻ 什麼叫做信託受益權轉讓

信託受益權轉讓是指將信託受益的權利進行轉讓。信託受益權是信託合同中專規定的關系人享受信託財產經過屬管理或處理後的收益權利。也包括信託合同結束時，合同中規定的關系人可享受信託財產本身利益的權利。信託受益權是指受益人請求受託人支付信託利益的權利，廣義的信託受益權中的受益人除有請求支付信託利益的權利外，還有保證信託利益得以實現的其他權利，如《信託法》規定的知情權、調整信託財產管理方法權、撤銷受託人違反信託的處分權、受託人的解任權。信託受益權具有以下特徵：其一，信託受益權屬於兼具物權和債權性質的財產權。信託受益權是受益人對信託享有的權利和利益，因此該權利首先必須是財產權。其二，信託受益權屬於可轉讓的財產權利。信託受益權的權利是通過轉讓質物實現的，因此能夠質押的權利應當滿足可轉讓的條件。

❼ 保險金信託的功能是

保險金信託的五大核心功能：
功能一：財富增加杠桿
根據保險金信託架構 ，客戶購買的保險及對應的信託框架將共同構成一個功能強大的金融工具。由於壽險等保險品種自帶杠桿屬性 ，將來被保險人身故後 ，將有一筆確定金額 ，且相較保費有效放大的保險金進入信託賬戶 ，並按照客戶的意願進行財富的傳承和分配。另外 ，除了保險金之外 ，客戶也可將現金資產放入信託賬戶 ，並藉助信託賬戶的資產管理功能 ，實現現金資產的保值增值。
功能二：豐富傳承方案
目前 ，中國家庭在進行財富代際傳承時 ，最常見的方式是法定傳承和遺囑繼承 ，但是 ，隨著中國高凈值家庭財富規模的不斷擴大和資產類別的日益復雜 ，傳統傳承方式已很難滿足高凈值客戶的傳承需求。近年來層出不窮的名人子女爭產案例更是凸顯了傳承問題的復雜性和尋找更加強大的傳承工具的必要性。而通過保險金信託進行財富傳承 ，客戶可以按照自己的意願 ，靈活確定受益人的范圍、比例和順位 ，並結合每個受益人的實際需求 ，分別確定分配方案 ，從而有效避免傳承中的逆繼承和隔代傳承等問題。
同時 ，通過設立保險金信託進行傳承安排 ，既可以保障子女及其後代在求學、婚姻、事業等方面有充足的物質基礎；又可以通過分配條款的設計 ，向後代傳遞家族的價值取向 ，完成家族精神的有效傳承。
功能三：防範家庭風險
中國有句諺語叫「富不過三代」 ，高凈值家庭在財富傳承過程中 ，往往面臨諸多風險 ，比如子女揮霍無度、兒媳/女婿爭產、子女創業失敗導致的債務問題等等。自古以來 ，曾經富甲一方而又家道中落的豪門比比皆是。而保險金信託正好可以最大化的消解財富傳承中的許多風險 ，比如 ，在信託條款中 ，可以明確規定 ，信託分配的資產屬於受益人的個人財產 ，不屬於夫妻共同財產 ，從而避免信託資產與客戶子女的婚內資產混同 ，有效防範兒媳/女婿的爭產風險。再比如 ，信託合同中可以規定 ，信託受益權不得用於清償債務 ，從而將受益人的信託受益權與個人財產隔離 ，將來即便其面臨巨額債務負擔 ，也不會牽連到信託內資產的安全。同時 ，若子女有揮霍無度的不良習慣 ，客戶可以利用保險金信託實現保險金的分批多次分配 ，保障子女獲得長期穩定的現金收入 ，避免家庭資產被快速揮霍一空的風險。
功能四：規避繁瑣手續
無論通過法定繼承還是遺囑繼承 ，子女在接收遺產 ，進行資產過戶前 ，均需辦理繼承權公證的手續。而繼承權公證的辦理 ，是一件非常耗時耗力的事情 ，需要所有繼承人到場、所有資料齊備 ，且所有人對遺產分割無異議。一旦有繼承人不滿意 ，則很有可能需要通過法律訴訟的途徑解決遺產的分配 ，訴訟周期動輒2-3年 ，由此產生的時間和金錢上的損耗往往無法估量。與之相比 ，如果利用保險金信託進行資產安排 ，可以有效規避上述繁瑣的繼承權公證手續。由於《信託法》第十五條明確規定 ，非自益型信託的信託資產不屬於委託人遺產 ，信託資產在傳承時 ，直接按照客戶制定的規則即可完成分配 ，避免了由於家庭成員爭產 ，導致財富傳承受阻的情形發生。
功能五：優化稅務安排
隨著CRS的落地和個稅改革的不斷推進 ，國內的稅務環境正在快速與國際接軌 ，如何進行國內外資產的稅務籌劃已成為了中國高凈值家庭面臨的新課題。在這一背景下 ，將保險金信託作為稅務籌劃工具的重要性將日益明顯。
進一步來說 ，在稅務改革的大趨勢下 ，贈與稅和遺產稅的出台很有可能只是時間問題。一旦遺產稅開征 ，國內的高凈值家庭將不可避免的迎來沉重的稅務負擔。
展望未來 ，利用壽險籌劃所得稅 ，利用信託籌劃贈與稅和遺產稅的思路 ，將很快從發達國家走入國內 ，成為高凈值家庭進行稅務籌劃的重要方案。另外 ，一旦遺產稅出台 ，子女在繳納遺產稅並繼承遺產時 ，很有可能將面臨巨大的資金缺口 ，如果無法及時籌措資金 ，可能出現遺產無法順利繼承的風險。因此 ，可以通過設立保險金信託 ，充分利用壽險的杠桿效應 ，獲取充足的應稅現金 ，滿足財富傳承中的資金需求。

❽ 農行一員工用「假信託假理財」騙8千萬炒股票，銀行有責任嗎

網上流傳一個段子，外甥正月在理發店剃頭時，正好被舅舅撞見，兩人因此起了爭執，差點打起來。據說這也是真實事件，可見，「正月剃頭死舅舅」有多麼深入人心了。今天研究金融侵權案例時，發現一宗比較有意思的案例，也是外甥坑舅舅。這次涉及的銀行是交通銀行。

（一）損失數額計算，應當有基礎事實證據

賠償損失是承擔侵權責任的主要方式，因此確定財產損失數額是這類案件審理的基礎。《侵權責任法》第十九條規定，「 侵害他人財產的，財產損失按照損失發生時的市場價格或者其他方式計算。」故侵權賠償的損失是以直接經濟損失為限，以填補損失為原則。

任何人不能因訴訟獲利。當事人自己確認的損失數額，能否認定為財產損害賠償的數額？筆者認為不能，理由是這類侵權案件不是合同糾紛案件，合同糾紛案件是要最大限度尊重當事人真實意思表示，但侵權糾紛案件不能，是以保護直接損失為限。

換個角度，倘若該案中霍某以合同糾紛為由，訴請盧某按照《還款承諾書》約定的數額還款，尚且不一定能得到支持，何況侵權糾紛？在民間借貸案件中，僅有借條、借據等債權憑證訴請還款的，法院還要通過銀行流水等客觀證據佐證，沒有銀行流水等證實的，不能輕易認定借貸數額。

舉重以明輕，在財產損害賠償糾紛案件中，僅有當事人確認的損失數額不能作為認定依據，應當根據銀行流水等證據證明其直接經濟損失。如果原告不能提供具體計算方式和銀行流水等證據，則應按照法院查明的有證據證實的數額認定。盧某的侵權行為是持續性的，《還款承諾書》是侵權行為發生以後才出具的，怎麼能以事後行為認定在先損失呢？

在事實真偽不明的情況下，應當根據誰主張、誰舉證的原則處理。該案中，法院依據《還款承諾書》認定損失數額的做法，值得商榷。

（三）罰酒三杯，判銀行承擔10%補充責任過輕

盧某的侵權行為，對霍某的損失具有百分百的原因力，應當承擔全部賠償責任，這點並無爭議。判決也查明，銀行承擔責任的性質，與盧某承擔責任的性質完全不同。

其實判決沒有說透。盧某與銀行之間屬於無意思聯絡的共同侵權，盧某是因為其主動的侵權行為承擔責任，主觀狀態為直接故意。銀行是因為是管理漏洞和不作為承擔責任，主觀狀態是間接故意。所以，銀行是未盡到安全保障義務因第三人侵權而按照過錯程度承擔補充賠償責任，銀行的責任是第二位的，銀行承擔責任後可以向盧某追償。銀行與盧某之間實際是不真正連帶責任。

判定銀行責任大小的比較對象，不是銀行、盧某、霍某三方，應該是霍某與銀行兩方之間比較。判決最終認定銀行承擔10%責任，即意味著由霍某承擔90%責任，這不合理。判決理由為「霍某將理財產品全權交由盧某進行管理和操作，是盧某實施侵權行為並造成巨大損失的基礎條件和重要原因。霍某是基於對盧某個人的信任而非基於對其銀行工作人員身份的信任，且對於理財產品疏於管理和控制，長期未與盧穎敏進行對賬，未及時發現資金被侵佔的事實，亦導致了損失的進一步擴大。」

如果盧某不是銀行工作人員，霍某會信任嗎？如果盧某提供的不是銀行加蓋公章的理財合同，霍某會持續信任嗎？霍某有基於親屬關系的信任，但對於這種大額銀行業務，主要還是基於對銀行的信任，基於對盧某銀行員工身份的信任。誠然，霍某確實未盡到注意義務，存在一定過錯，可以減輕銀行責任，但要霍某承擔90%責任，銀行僅承擔10%責任，則過於輕率了。筆者個人認為，銀行與霍某之間的過錯無法區分大小，應各承擔50%為宜。

四、總結：

在最終結果上，銀行方面承擔60多萬的責任，可能是比較公平的。這可能就是裁判技巧，一打一壓，損失數額計算是傾向於原告霍某的，比例分擔是傾向於銀行方面的，兩邊都不太好挑理。

近年來，銀行疏於管理職員被判承擔責任的案例比比皆是。銀行該怎麼防範呢？好像也不太好防範。利益驅使，鋌而走險者有之。案發之後，銀行就被判承擔一定比例責任，銀行只能祈禱這類案件越少越好。

其實這些涉及銀行的案例，完全可以整理出來讓銀行員工學習。看守所、監獄這些地方，也要多帶員工去參觀。只有經得起訴訟考驗的制度，才是好制度；經得起判決檢驗的合同，才是規范的合同。

❾ 保險金信託是什麼意思

保險金信託是指投保人與保險公司簽訂保險合同 ，而由投保人（即委託人）與信託機構簽訂信託合同 ，當理賠條件發生時 ，保險公司將理賠金交付信託機構為受益人設立的信託專戶 ，由信託機構依據信託合同管理、運用這筆信託財產 ，信託期滿後將信託利益交付給受益人。保險金信託有以下功能：功能一：財富增加杠桿
根據保險金信託架構 ，客戶購買的保險及對應的信託框架將共同構成一個功能強大的金融工具。由於壽險等保險品種自帶杠桿屬性 ，將來被保險人身故後 ，將有一筆確定金額 ，且相較保費有效放大的保險金進入信託賬戶 ，並按照客戶的意願進行財富的傳承和分配。另外 ，除了保險金之外 ，客戶也可將現金資產放入信託賬戶 ，並藉助信託賬戶的資產管理功能 ，實現現金資產的保值增值。

功能二：豐富傳承方案
目前 ，中國家庭在進行財富代際傳承時 ，最常見的方式是法定傳承和遺囑繼承 ，但是 ，隨著中國高凈值家庭財富規模的不斷擴大和資產類別的日益復雜 ，傳統傳承方式已很難滿足高凈值客戶的傳承需求。近年來層出不窮的名人子女爭產案例更是凸顯了傳承問題的復雜性和尋找更加強大的傳承工具的必要性。而通過保險金信託進行財富傳承 ，客戶可以按照自己的意願 ，靈活確定受益人的范圍、比例和順位 ，並結合每個受益人的實際需求 ，分別確定分配方案 ，從而有效避免傳承中的逆繼承和隔代傳承等問題。
同時 ，通過設立保險金信託進行傳承安排 ，既可以保障子女及其後代在求學、婚姻、事業等方面有充足的物質基礎；又可以通過分配條款的設計 ，向後代傳遞家族的價值取向 ，完成家族精神的有效傳承。

功能三：防範家庭風險
中國有句諺語叫「富不過三代」 ，高凈值家庭在財富傳承過程中 ，往往面臨諸多風險 ，比如子女揮霍無度、兒媳/女婿爭產、子女創業失敗導致的債務問題等等。自古以來 ，曾經富甲一方而又家道中落的豪門比比皆是。而保險金信託正好可以最大化的消解財富傳承中的許多風險 ，比如 ，在信託條款中 ，可以明確規定 ，信託分配的資產屬於受益人的個人財產 ，不屬於夫妻共同財產 ，從而避免信託資產與客戶子女的婚內資產混同 ，有效防範兒媳/女婿的爭產風險。再比如 ，信託合同中可以規定 ，信託受益權不得用於清償債務 ，從而將受益人的信託受益權與個人財產隔離 ，將來即便其面臨巨額債務負擔 ，也不會牽連到信託內資產的安全。同時 ，若子女有揮霍無度的不良習慣 ，客戶可以利用保險金信託實現保險金的分批多次分配 ，保障子女獲得長期穩定的現金收入 ，避免家庭資產被快速揮霍一空的風險。

功能四：規避繁瑣手續
無論通過法定繼承還是遺囑繼承 ，子女在接收遺產 ，進行資產過戶前 ，均需辦理繼承權公證的手續。而繼承權公證的辦理 ，是一件非常耗時耗力的事情 ，需要所有繼承人到場、所有資料齊備 ，且所有人對遺產分割無異議。一旦有繼承人不滿意 ，則很有可能需要通過法律訴訟的途徑解決遺產的分配 ，訴訟周期動輒2-3年 ，由此產生的時間和金錢上的損耗往往無法估量。與之相比 ，如果利用保險金信託進行資產安排 ，可以有效規避上述繁瑣的繼承權公證手續。由於《信託法》第十五條明確規定 ，非自益型信託的信託資產不屬於委託人遺產 ，信託資產在傳承時 ，直接按照客戶制定的規則即可完成分配 ，避免了由於家庭成員爭產 ，導致財富傳承受阻的情形發生。

功能五：優化稅務安排
隨著CRS的落地和個稅改革的不斷推進 ，國內的稅務環境正在快速與國際接軌 ，如何進行國內外資產的稅務籌劃已成為了中國高凈值家庭面臨的新課題。在這一背景下 ，將保險金信託作為稅務籌劃工具的重要性將日益明顯。

進一步來說 ，在稅務改革的大趨勢下 ，贈與稅和遺產稅的出台很有可能只是時間問題。一旦遺產稅開征 ，國內的高凈值家庭將不可避免的迎來沉重的稅務負擔。

展望未來 ，利用壽險籌劃所得稅 ，利用信託籌劃贈與稅和遺產稅的思路 ，將很快從發達國家走入國內 ，成為高凈值家庭進行稅務籌劃的重要方案。另外 ，一旦遺產稅出台 ，子女在繳納遺產稅並繼承遺產時 ，很有可能將面臨巨大的資金缺口 ，如果無法及時籌措資金 ，可能出現遺產無法順利繼承的風險。因此 ，可以通過設立保險金信託 ，充分利用壽險的杠桿效應 ，獲取充足的應稅現金 ，滿足財富傳承中的資金需求。

❿ [轉載]信託是什麼——七種視角下的追問

1、信託是銀行理財產品最主要的源頭；
2、目前信託資產15萬億，是我國第一大理財資產；
3、銀行理財募集資金中，有2/3投向了信託；
4、信託的收益期間是9-11%/年；75%的認購者獲得了9%以上的年化收益；低於9%的主要原因：通過銀行認購信託、期限少於一年的、認購資金在300萬以下的。
5、信託是唯一可以橫跨貨幣、資本和實業三大投資領域的金融機構；
6、目前為止，所有的融資類集合信託都是100%兌付；
7、一張信託牌照價值至少35億，多家銀行試圖收購信託牌照無功而返；
8、全國僅68家信託公司，基本是央企、國企、地方政府背景，銀監會不會再新發牌照；
9、剛性兌付潛規則是指信託公司、股東或者政府、銀行、資產管理公司等第三方掏錢兜底；沒有法律基礎，但沒有信託公司願意第一個打破；
10、信託項目經理採取終身責任制度。
11、信託資產具備破產、債務、稅收隔離功能，是全世界成功人士最喜歡的財產保護、財富傳承工具。
12、信託在我國金融機構中，地位、規模僅次於銀行，甩開券商、保險、基金一大截；在西方發達國家，信託業遠比銀行業發達。