我國中小企業融資租賃

① 關於我國中小企業融資租賃存在的問題及解決措施

【中小企業融資】解決中小企業融資問題的對策措施
(一)建立扶持政策體系
首先，必須充分認識中小企業在國民經濟中的重要作用，它們是構成國民經濟的基礎。同時我們還必須看到，大企業也是由中小企業發展而來的。因此，必須從促進國民經濟長遠發展的戰略高度，來認識中小企業的重要地位和作用。
其次，國家應通盤考慮對中小企業的政策扶持。在鼓勵中小企業發展，不斷為中小企業拓展生存空間的同時，更主要的是要為中小企業創造和完善良好的創業和發展環境，從政策層面上給予中小企業以具體而明確的支持。如給予中小企業稅收優惠政策。不僅應對新辦的中小企業給予一定年限的稅收減免，對一些新辦的高科技中小企業，稅收減免年限還必須適當予以延長，而且還可以採用如加速折舊、投資稅收抵免等間接的方式予以優惠，以扶持中小企業健康成長。
第三，徹底改變傳統的「成分」觀念和政策，對民營經濟一視同仁，在融資方面還應對民營中小企業給予必要的傾斜政策。
(二)建立中小商業銀行，增大商業銀行資本供給
目前，如果我們一味要求作為「經濟人」的國有商業銀行和其他股份制大銀行對中小企業發放貸款，也不現實，因為僅比較利益和成本障礙這樣一些問題就難以克服。而中小商業銀行由於其資本規模較小，難以同大銀行對大企業進行競爭，其市場定位也只能是中小企業。
(三)建立票據鑒定事務所，增加票據貼現融資
在市場經濟比較發達的一些國家，商業票據承兌貼現非常普通。目前，由於種種原因我國商業票據的貼現融資規模還不大，銀行在進行貼現業務時一般僅局限於自己比較熟悉的企業，但隨著市場經濟的深入發展，傳統的計劃信用貸款將會越來越少，而作為資金市場重要工具的票據貼現將會越來越多。
為了防止票據貼現中的不法行為發生，促進票據貼現市場的正常發展，筆者認為建立技術先進、管理科學的票據鑒定事務所，用現代化的鑒別技術，為銀行打消貼現的顧慮，促進貼現市場的健康發展。
(四)完善資本市場，擴大企業直接融資渠道
目前由於政策限制，我國一些具有良好發展前景的高新中小企業，因不能發行股票、債券融資，而錯過了發展的大好時機。因此，建立和完善適合於中小企業資本融通的資本市場，對中小企業的發展來說十分迫切。就現階段我國資本市場的實際來看，筆者認為應該：
1.推行中小企業資產的證券化。所謂資產證券化是指資產的擁有者以其未來的現金收入作為一種抵押，並以此抵押為前提，在資本市場上以發行證券的方式進行變現性融資的過程。其融資工具為「資產抵押證券」。廣大資本短缺的中小企業，可把部分資產以證券化形式實現變現性融資。
2.逐步完善專為中小企業服務的二板市場。出於高科技企業具有高風險、小規模、建立時間短等特點，一般難以進入證券主板市場。因此，在目前已經建立的中小企業板市場的基礎上逐步完善專為中小企業服務的二板市場顯得十分必要，為高新技術企業提供一個入市門檻較低的直接融資渠道。
3.增大證券市場中櫃台交易的力度。進入二板市場融資固然是解決高新技術企業資本短缺的重要途徑，但這對於眾多傳統行業的中小企業來說畢竟是不大可能的事。
4.大力發展產權交易市場。企業資本金的形成，既可以發行股票，也可以吸收直接投資，且通過吸收直接投資而形成資本金的企業占絕大多數，它們的資本仍然需要流動和轉讓。
5.在加強監管前提下開放民間信用市場。民間信用市場是民營企業、個人自由借貸資本，確定利率的市場。它無固定場所、交易費用低、多憑信用而不需擔保抵押，利率隨行就市，不受國家政策法規約束。
(五)建立金融信息網路，提升金融機構服務質量
應建立一個連接所有商業銀行的面向所有中小企業的金融服務網路，及時發布資本供求信息，讓企業和銀行及時掌握社會資本的運行動態，在雙向選擇中打破區域界限，在一個更大的范圍內配置金融資源。這不僅可以使企業得到融資便利，而且也可以使銀行的資產更富效率。
(六)強化內部管理，增大企業自有資本積累
企業發展必需大量資本，因此，中小企業應加強資本結構的管理，以保持良好的資本結構。在創立之初，應根據投資規模籌集必要的資本;或者在資本有限的情況下，選擇所能達到的投資規模。在生產經營中，則應加強營運資本管理，以實現生產經營的內涵擴大。並通過利潤留成等辦法擴大企業內源融資的實力，提高外源融資信用潛力。
(七)發展融資租賃業，推進社會資源的重組
融資租賃於19世紀80年代初在我國興起後，發展很快，作用很大。但是目前我國的融資租賃，在資本市場中只是簡單地充當銀行貸款的替代品，尚未完全脫離銀行信用，而租賃公司所進行的業務也形同於「變相的高利貸款」。
因此，要充分發揮融資租賃的重要作用，首先是要把金融性租賃企業放在優先發展的位置，對租賃業要貫徹稅賦從輕、優惠從寬、手續從簡的原則;其次是要允許各種租賃公司同時並存。具體地講，就是要促使金融機構類租賃公司、製造商類租賃公司、綜合專營租賃公司並行發展，允許各種主體(包括私人)參與租賃經營，積極探索直接租賃、售後回租、合作租賃、杠桿租賃等多種租賃形式，沖破租賃地區封鎖，以期形成以供求關系為導向、多層次、多方式、公平競爭、相互制約的開放型的良性運行的租賃市場體系;第三，還必須培養一大批租賃經銷商和經紀人，把融資租賃業更好更快地發展起來，解決中小企業融資難的問題。

② 結合我國實際情況談談融資租賃對中小企業有何意義

一、融資租賃對中小企業具有金融支持優勢
融資租賃作為一種融資和融物相結合的融資方式，相對於銀行信貸等其他融資方式更適合中小企業的發展需要，主要表現在以下幾個方面：
1．融資租賃有助於中小企業及時完成設備的更新換代和技術進步
2．融資租賃對企業資信和擔保的要求相對較低
3．融資租賃的程序簡單、租約靈活
4．採用融資租賃方式可以使中小企業很好地利用國家的優惠政策
5．實現表外融資，維護信用額度
二、融資租賃尤其是中小企業創業階段融資的重要手段

---參考自融租之家

③ 如何理解中小企業融資租賃

一、融資租賃對中小企業具有金融支持優勢
融資租賃作為一種融資和融物相結合的融資方式，相對於銀行信貸等其他融資方式更適合中小企業的發展需要，主要表現在以下幾個方面：
1．融資租賃有助於中小企業及時完成設備的更新換代和技術進步
2．融資租賃對企業資信和擔保的要求相對較低
3．融資租賃的程序簡單、租約靈活
4．採用融資租賃方式可以使中小企業很好地利用國家的優惠政策
5．實現表外融資，維護信用額度
二、融資租賃尤其是中小企業創業階段融資的重要手段

④ 問下，中小企業常見的融資租賃方式都有哪些

中國中小企業融資二十八種模式
一、 國中小企業融資28種模式分為四大類 2
第一類：債權融資模式 2
第二類：股權融資模式 2
第三類：內部融資和貿易融資模式 2
第四類：項目融資和政策融資模式 2
二、 第一類——債權融資模式 3
（一） 第一種模式：國內銀行貸款 3
（二） 第二種模式：國外銀行貸款 3
（三） 第三種模式：發行債券融資 3
（四） 第四種模式：民間借貸融資 3
（五） 第五種模式：信用擔保融資 4
（六） 第六種模式：金融租賃融資 4
三、 第二類——股權融資模式 4
（一）第七種模式：股權出讓融資 4
（二）第八種模式：增資擴股融資 5
（三）第九種模式：產權交易融資 5
（四）第十種模式：杠桿收購融資 5
（五）第十一種模式：引進風險投資 5
（六）第十二種模式：投資銀行投資 6
（七）第十三種模式：國內上市融資 6
（八）第十四種模式：境外上市融資 7
（九）第十五種模式：買殼上市融資 7
四、第三類——內部融資與貿易融資模式 8
（一）第十六種模式：留存結余融資 8
(二）第十七種模式：資產管理融資 8
（三） 第十八種模式：票據貼現融資 8
（四）第十九種模式：資產典當融資 9
（五） 第二十種模式：商業信用融資 9
（六）第二十一種模式：國際貿易融資 9
（七） 第二十二種模式：補償貿易融資 9
五、 第四類——項目融資和政策融資模式 10
（一） 第二十三種模式：項目包裝融資 10
（二） 第二十四種模式：高新技術融資 10
（三） 第二十五種模式：BOT項目融資 10
（四）第二十六種模式：IFC國際投資 10
（五）第二十七種模式：專項資金投資 11
（六）第二十八種模式：產業政策投資 11
六、 結束語 11
1、中小企業融資模式的選擇運用 11
2、 中小企業融資模式的組合運用 11
3、中小企業融資模式的創新運用 11

一、國中小企業融資28種模式分為四大類
第一類：債權融資模式
第一種模式：國內銀行貸款
第二種模式：國外銀行貸款
第三種模式：發行債券融資
第四種模式：民間借貸融資
第五種模式：信用擔保融資
第六種模式：金融租賃融資
第二類：股權融資模式
第七種模式：股權出讓融資
第八種模式：增資擴股融資
第九種模式：產權交易融資
第十種模式：杠桿收購融資
第十一種模式：風險投資融資
第十二種模式：投資銀行融資
第十三種模式：國內上市融資
第十四種模式：境外上市融資
第十五種模式：買殼上市融資
第三類：內部融資和貿易融資模式
第十六種模式：留存盈餘融資
第十七種模式：資產管理融資
第十八種模式：票據貼現融資
第十九種模式：資產典當融資
第二十種模式：商業信用融資
第二十一種模式：國際貿易融資
第二十二種模式：補償貿易融資
第四類：項目融資和政策融資模式
第二十三種模式：項目包裝融資
第二十四種模式：高新技術融資
第二十五種模式：BOT項目融資
第二十六種模式：I FC國際融資
第二十七種模式：專項資金融資
第二十八種模式：產業政策融資
二、第一類——債權融資模式
（一）第一種模式：國內銀行貸款
1、定義：國內銀行貸款是指銀行將一定額度的資金及以一定的利率貸放給資金需求者，並約定期限付利還本的一種經濟行為。
2、特點
1）手續較為簡單
2）融資速度較快
3）融資成本較底
4）貸款利息進入企業成本
5）按期付利、到期還本
（二）第二種模式：國外銀行貸款
1、定義：國外銀行貸款，是指為進行某一項目籌集資金，借款人在國際金融市場上向外國銀行貸款的一種融資模式。
2、特點
1）國外商業銀行是非限制性貸款
不限貸款用途 不限貸款金額 不限貸款幣種
2）國外商業銀行貸款利率較高
按國際金融市場平均利率計算
硬通貨幣利率低
軟通貨幣利率高
3）國外商業銀行貸款看重貸款人的信譽
（三）第三種模式：發行債券融資
1、定義：發行債券融資
企業發行債券融資，是企業按照法定的程序，直接向社會發行債券融資的一種融資模式。
2、種類及特點
1）短期企業債券（期限1年以內）
2）中期企業債券（期限1至5年）
3）長期企業債券（期限5年以上）
4）企業債券具有流通性、收益性、償還性、安全性的特點
（四）第四種模式：民間借貸融資
1、定義：民間借貸融資是不通過金融機構而私下進行的資金借貸活動，是一種原始的直接信貸形式。
2、民間借貸模式創新—個人委託貸款業務
所謂個人委託貸款業務，是由個人委託人提供資金，銀行作為受委託人，根據委託人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用並協助收回貸款。
3、個人委託銀行貸款的規定
1999年中國人民銀行發布的《貸款通則》規定：委託貸款是由政府部門、企業事業單位以及個人委託人提供資金，由貸款人（委託人）根據委託人確定的對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用並協助收回貸款。商業業銀行和信託投資公司都可以開辦委託貸款業務。
2002年1月中國人民銀行批准中國民生銀行正式開辦個人委託貸款業務。
（五）第五種模式：信用擔保融資
1、定義：信用擔保融資是介於商業銀行與企業之間以信譽證明和資產責任保證結合在一起的融資模式。
2、特點
1）使原借、貸兩者關系變為借、貸、保三者關系
2）信用擔保分散銀行貸款風險
3）信用擔保分解企業融資困難
4）信用擔保收取一定比例的擔保費用
5）成功的信用擔保將實現企業、銀行、擔保機構「三贏」
（六）第六種模式：金融租賃融資
1、定義：金融租賃融資是以商品形式表現借貸資本運動的一種融資模式。
2、特點
1）由承租人指定承租物件，使用、維修、保養由承租人負責，出租人只提供金融服務。
2）金融租賃以承租人佔用出租人融資金額的時間計算租金。
3）租賃物件所有權只是出租人為了控制承租人償還租金的風險而採取的一種形式所有權，到合同結束時，根據合同協定可以轉移給承租人。
4）金融租賃最少需要承租方、出租方、供物方三方當事人。
三、第二類——股權融資模式

（一）第七種模式：股權出讓融資
1、定義：股權出讓融資是企業出讓企業的部分股權，以融到企業發展所需要的資金。
2、股權出讓的對象
1）股權出讓大型企業
2）股權出讓境外商企
3）股權出讓產業基金
4）股權出讓風險投資
5）股權出讓個人投資
（二）第八種模式：增資擴股融資
1、定義：是企業根據發展的需要，擴大股本融資的一種模式。
2、特點
1）通過擴大股本，直接融進資金
2）通過擴大股本，把企業加快做大
3）根據經營收益狀況，向投資者支付回報
（三）第九種模式：產權交易融資
1、定義：產權交易融資是指企業的資產以商品的形式作價交易的一種融資
模式。
2、種類
1）按產權的歸屬主體不同可分為：政府產權、 法人產權、私有產權
2）按產權歷史發展的形態不同可分為：物權、債權、股權
3）按產權客體形態的不同可分為：有形資產產權和無形資產產權
4）按產權運動形態的不同可分為：固定資產和流動資產
5）按產權具體實現形式的不同可分為：所有權、佔有權和處置權
（四）第十種模式：杠桿收購融資
1、定義：杠桿收購融資是指以被收購企業的資產或股權作為抵押籌資，來
增加收購企業的財務杠桿的力度，去進行收購兼並的一種融資模式。
2、種類
1）資本規模相當的兩個企業之間
2）大企業收購小企業
3）小企業收購大企業
4）個人資本收購法人企業（包括M B O）
（五）第十一種模式：引進風險投資
1、定義：風險投資是一種投資於高科技、高增長、高風險企業的權益資本
投資。
2、特點
1）高風險
2）高回報
3）專業性
4）組合性
5）權益性
6）中長期
（六）第十二種模式：投資銀行投資
1、定義：投資銀行投資是指投資銀行將符合法規可動用的資金以股本及其它形式投入於企業的投資。
2、投資銀行的定義
投資銀行是主營資本市場業務的金融機構，現實中的證券公司、基金管理公司、投資管理公司、風險投資公司、投資顧問公司等都是投資銀行機構。
1、特點
1）投資銀行是資本市場的核心機構
2）投資銀行除了自身的可用資金還有多種融資渠道
3）投資銀行投資原則上參股不控股
4）知名投資銀行投資的企業，實際上已為進入資本市場奠定了基礎
（七）第十三種模式：國內上市融資
1、定義：國內上市融資是指企業根據國家《公司法》及《證券法》要求的條件，經過中國證監會批准上市發行股票的一種融資模式。
2、企業在國內上交所主板上市融資的條件
1）股票經國務院證券監督管理機構核准已公開發行；
2）公司股本總額不少於人民幣三千萬元；
3）公開發行的股份達到公司股份總數的百分之二十五以上；公司股本總額超過人民幣四億元的，公開發 行股份的比例為百分之十以上；
4）公司最近三年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。
3、企業在國內深交所中小企業板上市融資的條件
1）目前在深交所中小企業板上市，實行「兩個不變」，即：現行法律法規不變；發行上市標准不變。
2）目前在深交所中小企業板上市，實行「四個獨立」，即：運行獨立、監察獨立、代碼獨立、指數獨立。
4、企業國內創業板上市的條件
1）IPO後總股本不得少於3000萬元
2）發行人應當主要經營一種業務
3）最近兩年連續盈利，最近兩年凈利潤累計不少於一千萬元，且持續增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少於五百萬元，最近一年營業收入不少於五千萬元，最近兩年營業收入增長率均不低於百分之三十
4）前凈資產不少於兩千萬元
（八）第十四種模式：境外上市融資
1、定義：境外上市融資是指企業根據國家有關法律政策規定及境外資本市場的法律法規及《上市規則》，在境外資本市場上市融資的一種融資模式。
2、國家鼓勵具備條件的企業到境外上市融資
1）1999年7月14日，中國證監會發布《關於企業申請境外上市的有關問題的通知》
2）1999年12月，中國證監會發布《境內企業申請到香港創業板上市審批與監管指引》
3）2005年10月21日，國家外匯管理局發布《關於境內居民通過特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》
國內企業到境外資本市場上市融資，是我國對外招商引資的新發展
3、目前實際可選擇的境外資本市場
1）香港交易所主板和創業板股票市場
2）新加坡交易所股票市場
3）美國紐約交易所和NASDAQ股票市場
4）英國倫敦交易所股票市場
5）德國法蘭克福交易所股票市場其中香港交易所主板和創業板股票市場為
國內中小企業境外上市融資的首選股票市場。
（九）第十五種模式：買殼上市融資
1、定義：買殼上市融資是非上市公司在境內外資本市場通過收購控股上市公司來取得合法的上市地位，然後進行資產和業務重組進行發行配股的一種融資模式。
2、殼公司的特點
1）經營業績差
2）行業前景不佳
3）產品市場萎縮
4）股價長期低迷
5）企業債務過重
6）自身無回天之力
四、第三類——內部融資與貿易融資模式
（一）第十六種模式：留存結余融資
1、定義：留存結余融資是指企業收益繳納所得稅後形成的、其所有權屬於股東的未分派利潤，又投入於本企業的一種內部融資模式。
2、特點
1）手續簡便
2）財務成本低
3）增強企業凝聚力
4）企業沒有債務及股權分散的風險
(二）第十七種模式：資產管理融資
1、定義：資產管理融資是指企業通過對資產進行科學有效的管理，節省企業在資產上的資金佔用，增強資金流轉率的一種變相融資模式。
2、應收帳款抵押貸款
通過以應收帳款作為抵押取得貸款。
應收帳款抵押貸款的特點是：賣貸方將應收帳款抵押給金融機構，而取得抵
押貸款。但應收帳款仍由賣貸方去負責追索。
3、存貨質押擔保貸款
存貨擔保融資是通過倉儲物品進行質押貸款。
存貨擔保的特點是：企業的存貨必須市場相對暢銷、不易腐壞、市場價格相對穩定等，以其作為融資的擔保品。
（三）第十八種模式：票據貼現融資
1、定義： 票據貼現融資是指票據持有人在需要資金時，將商業票據轉讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息後將余額支付給票據持有人的一項銀行業務。
我國商業票據主要是指銀承兌匯票和商業承兌匯票。
2、銀行承兌匯票貼現
1）銀行作為匯票的承兌人，在票面上辦過承兌手續，承諾到期付款的匯票。
2）銀行承兌匯票持有人，在需要資金時，可申請提前兌現。
3、商業承兌匯票貼現
1）購貨人作為匯票的承兌人 在票面上辦過承兌手續，承諾到期向銷貨人付款的匯票。
2）商業承兌匯票的貼現是以企業信用為基礎的融資，如果承兌企業的資信好，商業承兌匯票持有人在需要資金時，可持商業承兌匯票到銀行按一定的貼現率申請提前兌現。
（四）第十九種模式：資產典當融資
1、定義：資產典當融資是指資產所有者，將其資產抵押給典當行而取得當金，然後按約定的期限支付當金利息、償還當金、贖回當物的融資行為。
我國2001年8月正式實施《典當行管理辦法》。
2、特點
1）當物、當期、當費靈活
2）典當手續簡便快捷
3）典當融資限制條件較少
（五）第二十種模式：商業信用融資
1、定義：商業信用融資是指在商品交易中，交易雙方通過延期付款或延期交貨形成的一種商業信用籌措資金的形式。
2、特點：
1）最原始的商品交易資金周轉的信用方式
2）商業信用能為交易雙方提供方便
3）商業信用可以鞏固經濟合同、加強經濟責任
4）商業信用融資的關鍵是交易雙方都要誠守信用
（六）第二十一種模式：國際貿易融資
1、定義：國際貿易融資是指各國政府為支持本國企業進行進口貿易而由政府機構、銀行等金融機構或進出口商之間提供資金。主要形式有國際貿易短期籌資和國際貿易中長期融資。
2、國際貿易短期籌資
進出口商在商品交易過程中，需要短期融通資金，以促進進出口貿易的有效實現，這些短期資金可以從各國的對外貿易銀行或其它途徑得到解決。
3、國際貿易中長期籌資
國際貿易中長期籌資即指出口信貸，它是以出口國政府的金融支持為後盾，通過銀行對出口商或進口商提供低於市場利率並提供信貸擔保的一種籌資方式。
（七）第二十二種模式：補償貿易融資
1、定義：補償貿易融資是指國外向國內公司提供機器設備、技術、培訓人員等相關服務等作為投資，待該項目生產經營後，國內公司以該項目的產品或以商定的方法予以償還的一種融資模式。
2、特點
1）補償貿易是投資與貿易相結合的活動；
2）補償貿易是商品貿易、技術貿易和國際信託相結合的活動；
3）買方所購進設備款和利息不以現匯償還，而以其所購進設備生產的產品償還。
五、第四類——項目融資和政策融資模式
（一）第二十三種模式：項目包裝融資
1、定義：項目包裝融資是指對要融資的項目，根據市場運行規律，經過周密的構思和策劃進行包裝和運作的一種融資模式。
2、特點
1）項目包裝的創意性
2）項目包裝的獨特性
3）項目包裝的包裝性
4）項目包裝的科學性
5）項目包裝的可行性
（二）第二十四種模式：高新技術融資
1、定義：高新技術融資是指用高新技術成果進行產業化的的一種融資模式。
2、來源：
1）國家科技型中小企業技術創新基金
2）國內民間資本
3）國際機構資本
（三）第二十五種模式：BOT項目融資
1、定義：BOT項目融資是指經政府特許具有相關資格的中小企業一種特許項
目的融資模式。
2、含義
BOT是英文的縮寫，其含義是：投資建設 經營管理 到期移交
3、特點
1）政府主導與參與
2）按市場機制運作
3）由BOT項目公司具體執行
4）BOT項目主要是市政、道路、交通、電力、通訊、環保等資本與技術密集的大型項目
（四）第二十六種模式：IFC國際投資
1、定義：IFC是國際金融公司的簡稱（英文縮寫） IFC是世界銀行集團成員之一。它即是世界銀行的附屬機構，又是獨立的國際金融機構。 IFC 投資的重點是發展中國家中小型企業的新建、改建和擴建項目。
2、特點
1）主要向發展中國家私人控股中小企業貸款
2）貸款額度在200—400萬美元之間，最高不超過3000萬美元
3）貸款期限7—15年
4）貸款利息不統一，視投資對象的風險和預期收益而定
5）IFC經常採取貸款投資與股本投資相結合的投資方式
（五）第二十七種模式：專項資金投資
1、定義：專項資金投資是指國家專門投資於中小企業專項用途的資金。
2、國家有關部門和各省市政府陸續出台專項資金政策
1）國家財政部、原國家經貿部頒發《出口信用保險扶持發展資金管理辦法》
2）各省市相繼出台扶持中小企業發展的專項資金
（六）第二十八種模式：產業政策投資
1、定義：產業政策投資是指政府為了優化產業結構，促進高新技術成果產業化而提供的政策性支持投資。
2、種類
1）財政補貼
2）貼息貸款
3）優惠貸款
4）稅收優惠
5）政府采購
六、結束語
1、中小企業融資模式的選擇運用
1）不同產業、不同階段的中小企業「量體裁衣」 選擇不同的融資模式。
2）傳統產業、高科技產業、重工業、 輕工業、服務業。
3）創辦階段、發展階段、擴張階段、成熟階段、飛躍 階段。
2、中小企業融資模式的組合運用
1）中小企業在發展過程中，可以同時選擇幾種融資模式組合使用
2）銀行貸款 + 補償貿易
3）高新技術 + 增資擴股 + 金融租賃
4）留存結余 + 風險投資 + 上市融資
3、中小企業融資模式的創新運用
1）中小企業融資28種模式的靈活運用
2）中小企業融資28種模式的創新運用

⑤ 我國中小企業融資租賃現況

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回答：林峰
智者
12月21日 17:02 很難，不過沒有嘗試就不能成功．

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上海國際租賃有限公司訴樂山市八達工貿公司清算小組、成都市絲絨廠融資租賃合同糾紛案

原告：上海國際租賃有限公司（下稱租賃公司）。
被告：樂山市八達工貿公司清算小組（下稱工貿公司）。
被告：成都絲絨廠（下稱絲絨廠）〉
1988年6月，工貿公司與租賃有限公司西南辦事處（下稱西辦）達成由租賃公司租賃給工貿公司兩輛大型豪華旅遊客車的意向性協議。隨後，西辦將該租賃業務上報租賃公司。同年7月14日，租賃公司書面授權西辦經理楊剛虹與工貿公司簽約，合同可使用西辦印章。同月20日，工貿公司因急於購買大客車，即以自己的名義與重慶客車總廠簽訂了一份購買兩輛CQ465s型大客車及附件的購貨合同，總價款56萬元。西辦得知後，對該行為予以認可。同月22日，租賃公司與工貿公司正式簽訂了融資租賃合同，楊剛虹在合同上簽了字，但合同蓋章是西辦。該合同確認工貿公司與重慶客車總廠簽訂的購貨合同是雙方所簽租賃合同的附件。租賃合同約定：出租方根據工貿公司要求，出資購買兩輛重慶客車總廠生產的CQ465s型大型旅遊客車，並出租給工貿公司在海南省進行營運；租賃期間，租賃物件所有權屬出租方，工貿公司享有使用權，但不得對外銷售、轉讓、轉租、抵押；租賃期滿，工貿公司支付人民幣10萬元的名義貨價後，租賃物件所有權轉移給工貿公司；租期一年半；租金總額為人民幣709500元，每半年償還租金一次，從1988年7月23日起分3次付清；工貿公司逾期未付，在合同規定利率基礎上加收1.5％的罰息。同月24日，絲絨廠開出了不可撤銷保證書，確認此擔保是租賃合同項下的擔保，工貿公司不能按時履約，由絲絨廠在收到西辦通知後7日內代替承租人償付租金。租賃合同簽訂後，西辦將該合同報送租賃公司。同月30日，租賃公司書面確認該合同，並委託西辦執行。合同簽訂後，租賃公司以四川省工商新技術開發公司（下稱工商公司）名義，於同月26日向工貿公司匯款60萬元，註明用途是購設備。工貿公司收款後，付給重慶客車總廠貨款567100元，並將該款全部用於注冊，並證明資金來源系租賃公司融資款。同年9月、11月，重慶客車總廠分別將兩輛大客車交付給工貿公司，並由工貿公司的分支機構海南三亞八達陸運工貿公司（下稱海南公司）在海南省進行營運。1988年7月30日起至1990年10月24日止，工貿公司以手續費、委託費、還款付息等名義向租賃公司共付租金77369.33元。1990年4月20日，工貿公司在宜賓市電腦技術服務公司（下稱電腦公司）明知該車系「融資性購車」的情況下，單方將車以融資方式轉租給電腦公司，並約定：工貿公司有權根據情況收回兩台車。

另外，1988年3月5日，租賃公司與工商公司簽訂委託代理協議，約定租賃公司委託工商公司為該公司西南地區駐成都的代理部，代理部的代理業務以「西辦」之名及印章進行，代理部在對項目初審後報租賃公司終審後由租賃公司對外簽合同。工貿公司於1990年6月6日經工商局批准注銷，同年11月20日，該公司主管部門樂山市政府經協辦成立了該公司清理小組。

原告租賃公司向成都市中級人民法院起訴，要求：工貿公司償付租金、延遲利息及罰息共計884520.61元，並承擔全部訴訟費用；絲絨廠作為保證人對此債務應承擔連帶清償責任。

被告工貿公司辯稱：西辦不具備法人資格，不能作為簽約主體，該合同是名為「租賃」，實為由工商公司出資、我公司出手續聯辦海南公司，現海南公司虧損，應由原告負責，請求駁回原告訴訟請求。

被告絲絨廠辯稱：租賃公司與工貿公司簽訂的是大客車租賃合同，但工貿公司未實際收到租賃公司租賃物，因此，該合同未履行。本案實質是由工商公司借款60萬元給工貿公司。我廠是給雙方的租車合同擔保，而不是給借款合同擔保，因此，我廠不應承擔任何責任。

成都市中級人民法院在受理此案後，通知電腦公司作為無獨立請求權第三人參加訴訟，並於1990年9月10日裁定扣押案涉兩台客車。為避免損失擴大，該院又於1991年8月對該車進行處理，獲款115000元，此後通知電腦公司退出訴訟。

「審判」

成都市中級人民法院經公開審理，查明上述事實，認為：

租賃公司與工貿公司簽訂的租賃合同符合我國有關法律規定，屬有效合同。根據《中華人民共和國經濟合同法》第九條關於「當事人雙方依法就經濟合同的主要條款經過協商一致，經濟合同就成立」，第十二條第二款關於「根據法律規定的或按經濟合同性質必須具備的條款，以及當事人一方要求必須規定的條款，也是經濟合同的主要條款」，《中華人民共和國民法通則》第六十三條第一款關於「公民、法人可以通過代理人實施民事法律行為」等規定，本案租賃公司對工貿公司與廠商直接簽訂的購貨合同在租賃合同中予以確認，並特別註明該購貨合同是租賃合同的附件，為「本合同不可分割的組成部分」；同時，出租方委託工商公司匯款也在租賃合同中進行了約定。租賃公司對代理部、西辦以該公司名義與工貿公司協商簽約，事前有特別授權，事後對所簽合同予以認可，委託代理關系成立。因此，該租賃合同是雙方在自願互利、協商一致的基礎上簽訂的，是雙方真實意思表示，符合法律規定，具有法律效力。原、被告應認真地全面履行合同所規定的義務。

工貿公司未按期向租賃公司給付租金，應承擔違約責任。根據《經濟合同法》第六條關於「經濟合同依法成立，即具有法律約束力，當事人必須全面履行合同規定的義務」；第三十二條第一款關於「由於當事人一方的過錯，造成經濟合同不能履行或者不能完全履行，由有過錯的一方承擔違約責任；如屬雙方的過錯，根據實際情況，由雙方分別承擔各自應負的違約責任」的規定，結合查證事實，工貿公司逾期付款應按照合同約定支付延遲利息。在工貿公司尚未清理完債權債務已注銷的情況下，其主管部門為清理該公司債權債務成立了清算小組，根據《民法通則》第四十七條的規定應由清算小組參加訴訟，並以工貿公司的財產向租賃公司償還租金。

根據《民法通則》第八十九條第（一）項關於「保證人向債權人保證債務人履行債務，債務人不履行債務的，按照約定由保證人履行或者承擔連帶責任；保證人履行債務後，有權向債務人追償」的規定，以及租賃合同約定的對租金償付連帶責任的保證責任形式，確認保證人絲絨廠應對償付租金負連帶清償責任。

據此，成都市中級人民法院判決如下：

工貿公司清算小組應在判決生效後三十日內，以工貿公司的財產，向租賃公司償還租金、遲延利息、罰息共計760991.85元，逾期未付，由絲絨廠向租賃公司直接償還。

宣判後，原、被告都沒有上訴。

「評析」

本案是一件國內融資租賃合同糾紛，處理本案的關鍵是解決好以下三個問題：

1.關於合同的效力。確認的關鍵是出租人的主體資格是否合法。西辦是租賃公司在西南地區開展融資租賃業務的代理人，租賃公司是被代理人，雙方是委託代理關系。根據民法通則第六十三條第二款的規定：「代理人在代理許可權內，以被代理人的名義實施民事法律行為。被代理人對代理人的代理行為，承擔民事責任。」該租賃合同從形式上看是以西辦的名義簽訂的，但該合同的簽訂，西辦是根據委託代理協議的約定，在對項目初審後報租賃公司終審，租賃公司終審後，全權授權西辦經理楊剛虹以租賃公司名義對外簽約，並註明印章可使用西辦印章（這實際是代章行為）；合同簽訂後，租賃公司經過審查，書面確認該合同，並委託西辦履行合同約定的義務支付了融資款；工貿公司在申報注冊資金時，亦承認60萬元是租賃公司融資款。因此，西辦實質是代理租賃公司實施民事法律行為，這種代理行為，在租賃公司與工貿公司之間設立了融資租賃大客車的民事權利義務關系，雙方並按照約定實際履行。租賃公司作為出租方具有合法的主體資格，合同應確認有效。當然租賃公司在授權時註明合同可使用西辦印章，這一代章行為是對委託代理不適當、不規范的履行，這一點應該明確。

2.關於合同的性質。即本案是「融資」還是「借貸」，這關繫到實體處理中保證人是否可以免責。從融資租賃的法律特徵來看，融資租賃是融通資金與融通物資相結合的特殊類型的籌集資本設備的方式，即出租人根據承租人對租賃物件的特定要求及指定的供貨方，出資為承租人購買租賃物件，取得租賃物件的所有權，承租人直接接受供貨方交付的租賃物件，支付租金並取得租賃物件的使用權。融資租賃合同與借貸合同的區別在於當事人雙方不存在單純的資金借貸關系，出租人對承租人的資金融通表現形式為出租設備，承租人直接獲得的是設備使用權而不是貸款。由於出租人的主要義務，是向承租方融通資金，支付購貨款，其權利是收取租金，取得設備所有權。所以，就國內融資租賃而言，一項融資租賃活動，最主要的是出租人和承租人之間的法律關系，他們之間所簽訂的融資租賃合同，是調整雙方權利義務的法律依據。在作為融資租賃合同的附件購貨合同中，供貨人是指定的，購買人名義上可以是出租人，也可以是承租人，還可以是代理商。從本案來看，購買人名義上雖是承租人，但實際付款人是出租人，工商公司與租賃公司是委託匯款關系，且合同明確約定，承租人直接獲得的只是大客車使用權而不是貸款，大客車的所有權歸出租人。故本案性質定為融資租賃是正確的。保證人絲絨廠擔保的是融資租賃合同項下的租金給付，故不能免責。

3.承租人擅自轉租租賃物件，對出租人的權益如何保護。融資租賃的租賃物產權歸出租方，承租方只有使用權，未經出租方同意，不得對租賃物件擅自行使處分權，包括轉租。對承租人將租賃物擅自轉讓給有過錯的第三人，出租人有權要求第三人返還。本案中，工貿公司擅自將大客車轉租給電腦公司，是損害出租人權益的民事侵權行為。電腦公司在明知承租人系「融資性購車」的情況下，仍接受承租人擅自處分的租賃物，應推定為惡意佔有。故法院認定承租人擅自將租賃物轉租給第三人的行為屬無效民事行為，追加電腦公司為無獨立請求權第三人，並依據「返還」原則，將租賃物查封、扣押後，為減少損失，將處理後的價款退還工貿公司，是正確的。在審理中，電腦公司認為他們已依據轉租合同約定，讓工貿公司收回了租賃物，請求退出訴訟，法院經過審查，認為該案租賃物已實際收回，電腦公司對收回租賃物亦認可，電腦公司繼續參加訴訟，與本案的處理結果已無實際意義上的利害關系，故同意其退出訴訟，是正確的。
（來自網路）