信託公司賬務處理科目

⑴ 收到信託公司融資資金，會計分錄怎麼做

借：銀行存款
貸： 短期借款—— 某信託公司

⑵ 金融投資公司會計科目及帳務處理..

企業取得交易性金融資產，按公允價值，借記本科目(成本)，按發生的交易費用，借記投資收益科目。

1、按已到付息期但尚未領取的利息或已宣告但尚未發放的現金股利，借記應收利息或應收股利科目，按實際支付的金額，貸記銀行存款、存放中央銀行款項、結算備付金等科目。

2、交易性金融資產持有期間被投資單位宣告發放的現金股利，或在資產負債表日按分期付息，一次還本債券投資的票面利率計算的利息，借記應收股利或應收利息科目，貸記投資收益科目。

3、資產負債表日，交易性金融資產的公允價值高於其賬面余額的差額，借記本科目(公允價值變動)，貸記公允價值變動損益科目，公允價值低於其賬面余額的差額做相反的會計分錄。

4、出售交易性金融資產，應按實際收到的金額，借記銀行存款，存放中央銀行款項，結算備付金等科目，按該金融資產的賬面余額，貸記本科目，按差額貸記或借記投資收益科目。

(2)信託公司賬務處理科目擴展閱讀：

定期核對。為保證資金的准確與安全，各行處除進行每日核對外，還要按業務類型進行定期核對，核對的內容主要有：

(1)使用丁種賬的賬戶，如匯出匯款、其他應收款等科目，應按旬加計未銷賬的各筆金額總數，與該科目總賬的余額核對相符。

(2)貸款借據必須按月與該科目分戶賬核對相符。

(3)余額表上的計息積數，應按旬、按月、按結息期與該科目總賬的累計積數核對相符。

(4)各種卡片賬每月與該科目總賬或有關登記簿核對相符。

(5)在年終決算前，固定資產的賬與實物和固定資產卡片原值、折舊金額核對相符，低值易耗品與低值易耗品備查簿核對相符。

(6)與中央銀行和其他銀行及非銀行金融機構往來的對賬單應及時換人核對相符。

(7)聯行間的賬務核對，按聯行查清未達辦法定期核對。

⑶ 購買信託產品會計處理 企業購買信託產品如何做會計處理

一、企業購買信託產品應該屬於金融資產，根據管理層的意圖劃入交易性金融資產或者持有至到期投資：

1、如果以短期獲利為目的，不準備長期持有的，應該計入「交易性金融資產」科目核算；

2、如果准備長期持有至到期，且信託產品屬於保本產品，有固定的利息收入，應該計入「持有至到期投資」科目核算；

3、如果持有期限和目的不明確，產品並非保本產品，應計入「可供出售金融資產「科目核算。

二、如果該理財產品需要作為交易性金融資產或可供出售金融資產核算，但其本身不在活躍市場上交易，無法直接取得公允價值的，一般可採用以下方法處理：

1、如果該理財產品的說明書限定其只能投資於具有活躍市場的證券的，則可根據期末該理財產品的投資組合確定期末公允價值。

2、如果該理財產品的投資對象中，無活躍市場的證券、股權等占較大比重的，需要使用估值技術確定其公允價值。

(3)信託公司賬務處理科目擴展閱讀：

根據金融工具確認與計量會計准則的規定，金融資產或金融負債滿足下列條件之一的，應當劃分為交易性金融資產或金融負債：

(1)取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售或回購。如購入的擬短期持有的股票，可作為交易性金融資產。

(2)屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期採用短期獲利方式對該組合進行管理。如基金公司購入的一批股票，目的是短期獲利，該組合股票應作為交易性金融資產。

(3)屬於衍生工具。即一般情況下，購入的期貨等衍生工具，應作為交易性金融資產，因為衍生工具的目的就是為了交易。但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外，因為它們不能隨時交易。

⑷ 信託業保障基金的繳納在會計上用什麼科目核算

信託公司按資金信託規模或財產信託收入的一定比例繳納的信託保障基金，繳納版金額隨繳納基數的變動權而變動，且無期限，收益為一年期定期存款利率，定期分配收益。信託保障基金公司運用各信託公司繳納的資金進行投資，如同業拆借、國債投資等。應該用可供出售的金融資產科目進行核算。

⑸ 收到信託資金賬務處理

利息怎麼支付應該是按信託貸款合同約定，一般按季度支付，你就直接把對應當期的利息全部按時打到信託專戶的帳上，對方怎麼分是他們自己的事，信託公司在收利息前應該會給你們出催息單，你用這個做財務成本就好了

⑹ 我公司辦了一筆由信託公司發放的一筆借款,期限6個月,如何進行賬務處理

借：銀行存款
貸：短期借款

不知道是怎樣計息的，利率也沒告訴。
1、每月末計提利息時：
借：財務費用
貸：應付利息
第二月計提利息同上
2、若每季度末支付利息：
借：應付利息（前兩月）
財務費用（第三月）
貸：銀行存款
3、到期還本金：
借：短期借款
貸：銀行存款

如到期時，還有利息要支付：
借：短期借款
應付利息
貸：銀行存款

⑺ 請問收到信託公司融資資金，會計分錄怎麼做啊

若是債劵融資則：
借：銀行存款
貸：應付債券

如果是其他項目1年以上融資，貸：長期借款

⑻ 什麼是信託收益權，有這個會計科目嗎

信託受益權轉讓是指將信託受益的權利進行轉讓。信託受益權是信託合同中規定的關系回人享受信託財產經過答管理或處理後的收益權利。也包括信託合同結束時，合同中規定的關系人可享受信託財產本身利益的權利。信託受益權是指受益人請求受託人支付信託利益的權利，廣義的信託受益權中的受益人除有請求支付信託利益的權利外，還有保證信託利益得以實現的其他權利，如《信託法》規定的知情權、調整信託財產管理方法權、撤銷受託人違反信託的處分權、受託人的解任權。信託受益權具有以下特徵：其一，信託受益權屬於兼具物權和債權性質的財產權。信託受益權是受益人對信託享有的權利和利益，因此該權利首先必須是財產權。其二，信託受益權屬於可轉讓的財產權利。信託受益權的權利是通過轉讓質物實現的，因此能夠質押的權利應當滿足可轉讓的條件。

⑼ 信託融入資金，會計分錄怎麼做

通過信託公司融入的資金類似於銀行貸款，不滿一年的，記到短期借款-**信託公司，一年及以上的，記到長期借款-**信託公司。
借：銀行存款
貸：長期借款-**信託公司

⑽ 信託公司利息單賬務處理

利息單據可作為融資人會計處理入賬依據，參照銀行貸款的利息單
此外，一般情況下信託公司考慮到稅收問題，不願意開出正式發票，但事實上，信託公司實現的信託報酬收入是可以出具專用發票的。