A. 財務部門各崗位工作流程和基本職責
負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：
1.負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。
2.負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計准則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。
3.負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控製成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助賬的設置，健全各項統計數據。
4.建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。
5.配合公司內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特製定本制度。
第一章 資金審批制度
1.總則
⑴ 所有款項的支付，須經公司主管領導批准。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批准款項的支付，事後請其在支出單上補簽意見；
⑵ 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；
⑶ 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，並經公司主管領導批准；
⑷ 開具的支票須寫明經批准同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知並經公司主管領導批准；
⑸ 往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須公司主管領導批准；
⑹ 非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批准；
⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批准。
2.代理項目用款審批制度代理項目用款由公司主管領導批准支付。其程序，按以下「代理項目用款支付審批工作流程」執行。代理項目用款支付批工作流程
3、行政費用支出管理制度
⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批准後財務方可報支；
⑵ 涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批准。
3.公司差旅費開支制度
⑴ 公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼；
⑵ 公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；
⑶ 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行： ① 房租標准： a、部門經理以上職員，房租標准為120元/日； b、一般職員，房租標准為100元/日。② 伙食補貼、市內交通補貼標准伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。
⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標准，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批後支付。
4.車輛維修費及汽油費管理制度
⑴ 公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般採取銀行轉賬的方式結算；
⑵ 車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，並由辦公室建賬予以核銷使用；
⑶ 公司汽油票由辦公室統一保管並設賬登記使用。
5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度
⑴ 公司辦公用具由辦公室統一采購、管理；
⑵ 辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；
⑶ 辦公室財產台賬為財務部附設賬冊；
⑷ 辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；
⑸ 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批准，其會務工作由辦公室統一安排；
⑹ 有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標准由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批准後報財務部備案。
6.行政費用報銷制度
⑴ 公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；
⑵ 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可後報送財務部按照本制度有關規定進行審核，並按本章第1條的規定進行審批支付；
⑶ 應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批准後方可實施；
⑷ 凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人；
⑸ 支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核後，由財務部直接支付；
⑹ 銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；
⑺ 其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為准。
第二章 代理項目成本管理制度
1.公司所有項目經濟合同以及涉及項目成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委託簽署。
2.公司項目部主要負責工程造價的預測及審核、項目招投標文件的編制、項目決算的審定。
4.財務部主要負責項目成本的總體控制工作。
⑴ 參與有關項目經濟合同的談判工作，及時准確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃；
⑵ 負責項目進度款的復核工作，參與項目造價的確定和最後決算的審定工作。
第三章 財產管理制度
1.公司財產的范圍
⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品；
⑵ 凡公司購入或自製的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建築物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；
⑶ 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2.公司財務部負責公司所有財產的會計核算
⑴ 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；
⑵ 公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；
⑶ 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立台賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修並制定相應的措施、辦法。
3.財產的購置與調撥
⑴ 辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批准後方可采購；
⑵ 財產購回後，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及采購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記台賬；
⑶ 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批准；
⑷ 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總後向財務部報賬；
⑸ 財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。
4.財產的清查、盤點
⑴ 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；
⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；
⑶ 財產盤點清查後發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；
⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；
⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。
記帳憑證帳務處理程序下，企業的會計核算步驟如下：
1、根據原始憑證或原始憑證匯總表編制記帳憑證。記帳憑證可以根據實際情況選用收款憑證、付款憑證和轉帳憑證，也可以直接選用通用記帳憑證。
2、根據收款憑證和付款憑證逐日逐筆登記現金日記帳和銀行存款日記帳。
3、根據原始憑證、原始憑證匯總表、記帳憑證逐筆登記各類明細帳。
4、根據記帳憑證逐筆登記總分類帳。
5、月末，將現金日記帳、銀行存款日記帳、各明細帳的余額的合計數，分別與相關總分類帳帳戶的余額進行核對。
6、根據總分類帳和明細分類帳編制會計報表。
B. 各企業財務部門各崗位的職責是什麼'
公司財務部門的職責：
1、貫徹執行《會計法》及國家有關各項法規和規章制度。嚴格執行國家的《企業會計准則》、和上級的《會計核算辦法》、《投融資資管理辦法》。 2、制定企業財務管理的各項規章制度並監督執行。
3、配合協助企業年度目標任務的制訂與分解，編制並下達企業的財務計劃，編制並上報企業年度財務預算，指導企業司的財務活動。
4、負責企業的財務管理、資金籌集、調撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金。
5、負責成本核算管理工作，建立成本核算管理體制系，制定成本管理和考核辦法，探索降低目標成本的途徑和方法。
6、負責企業網上銀行的安全與正常運營，負責下屬各企業應上繳費用、下達與收繳工作。
7、負責企業的資產管理、債權債務的管理工作，參與企業的各項投資管理。 8、負責企業年度財務決算工作，審核、編制上級有關財務報表，並進行綜合分析。 9、負責企業的會計電算化管理工作，制定相關規章制度，保證會計信息真實、准確和完整。
10、負責企業的納稅管理，運用稅收政策，依法納稅，合理避稅。
11、負責財務會計憑證、賬簿、報表等財務檔案的分類、整理和移交檔案。
12、根據企業《財務總監管理辦法》有關條款規定，對派往各股份公司的財務總監的工作進行管理和考核。
13、完成領導交辦的其他事項。
財務部門是利用會計部門收集的信息進行再加工、分析和決策支持,它主要是為企業內部經營者服務的部門，一般由首席財務官、總會計師、財務總監、資金總監、財務部經理、審計主管、會計、助理會計、出納員、收銀員等組成。
財務部門的目標是
1、利潤最大化
2、管理當局收益最大化
3、企業財富（價值）最大化
4、社會責任最大化
C. 財務部門崗位職責
財務部各部門職能
財務部部門職能
直接上級：財務副總經理
下屬部門：資金計劃科、成本科
主要職能
1、負責公司的財務管理、日常財務核算，參與公司的經營管崐理。
2、根據公司資金運作情況，合理調配資金，確保公司資金正崐常運轉。
3、協助財務副總經理，擬定資金籌措和使用方案，拓寬融資崐渠道，有效地使用資金。
4、搜集公司經營活動情況、資金動態、營業收入和費用開支崐的資料，並進行分析，提出建議，定期向財務副總經理報告。
5、組織各部門編制收支計劃，編制公司的年、季、月和財崐務計劃，定期對執行情況進行檢查分析。
6、嚴格財務管理，加強財務監督，督促財務人員嚴格執行各崐項財務制度和財經紀律。
7、負責全公司各項財產的登記、核對、抽查，按規定崐計算折舊費用，保證資產的資金來源。
8、參與公司及各部門對外經濟合同的簽訂工作。
9、負責原物料進出帳務及成本處理；外協加工進出帳務處理崐及成本計算；各產品成本計算及損益決算；預算成本協助作業及差崐異分析。
10、經營報告資料編制；單元成本、標准成本協助建立，效崐率獎金核算，年度預算資料匯總。
11、收入有關單據審核及帳務處理；各項費用支付審核及財崐務處理；應收帳款帳務處理；總分類帳、日記帳等帳簿處理；編制崐財務報表及會計科目明細表。
12、統一發票自動報繳作業，營利事業所得稅核算及申報作崐業，營、印稅沖退作業及事務處理；資金預算作業；財務盤點作業。
13、研究國家財經、稅務政策，遵守國家財務制度，保證公崐司經營的合法性。
14、完成領導交辦的其他工作。
資金科部門職能
直接上級：財務部部長
所屬崗位：科長、副科長、計劃員、信貸員、會計
主要職能
1、根據董事會要求，對全公司資金進行預算匯兌。
2、負責資金投入、支出的預算。
3、根據公司資金運作情況，及時籌措資金，保證生產經營正崐常進行。
4、編制生產、成本費用、資本支出的預算及監督執行。
5、負責進口原材料L/C開證合同的開證工作。
6、每月定期召開2-4次資金調度會。
7、完成領導交辦的其它工作。
成本科部門職能
直接上級：財務部部長
所屬崗位：科長、副科長、會計、出納
主要職能
1、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督崐促公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
2、負責全公司各項財產的登記、核對、抽查，按規定計算折崐舊費用，保證資產的資金來源。
3、嚴格執行財經紀律和各項財務制度。
4、負責原物料進出帳務及成本處理，外協加工料進出帳務處崐理及成本計算；各產品成本計算及損益決算，預估成本協助作業及崐差異分析。
5、負責經營報告資料編制；單元成本、標准成本協助建立；崐效率獎金核算、年度預算資料匯總。
6、負責收入有關單據審核及帳務處理；各項費用支付審核及崐帳務處理；應收帳款帳務處理；總分類帳、日記帳簿處理；編制財崐務報表及會計科目明細表。
7、統一發票自動報繳作業；營利事業所得稅核算及申報作業；崐營、印稅沖退作業及事物處理，資金預算作業；財務盤點作業。
8、准確及時發放工資、獎金，協助勞資部門搞好建檔登帳。
9、及時向領導提供准確可靠的數據和資料，以便領導決策。
10、完成領導交辦的其他工作。
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二十五、財務部各類人員崗位職責
財務部部長崗位職責
直接上級：財務副總經理
直接下級：計劃科科長、成本科科長
□ 職務
1、組織主持本部門的日常全面工作，編制本部門年、季、月崐工作計劃。
2、協助財務副總經理編制和執行財務預、決算及財務收支計崐劃、信貸計劃。
3、搞好資金預算作業，根據公司資金運作情況，合理調配資崐金，確保公司資金正常運轉。
4、協助財務副總經理，擬定資金籌措和使用方案，拓寬融資崐渠道，有效地使用資金。
5、協助財務副總經理建立健全財務管理制度，嚴格財務管理，崐加強財務監督。
6、搜集公司經營活動、資金動態、營業收入和費用開支的資崐料，並進行分析，提出建議，定期向財務副總經理報告。
7、負責公司的財務管理，參與公司的經營管理。
8、負責全公司各項財產的登記、核對、抽查；按規定計算折崐舊費用，保證資產的資金來源。
9、組織各部門編制收支計劃，編制公司的年、季、月度財務崐計劃。
10、負責原物料進出帳務及成本處理；外協加工進出帳務處崐理及成本計算；各產品成本計算及損益決算，預算成本協助作業及崐差異分析。
11、負責收入有關單據審核及帳務處理；各項費用支付審核崐及帳務處理；應收帳款帳務處理；總分類帳、日記帳等帳簿處理；崐組織編制財務報表及會計科目明細表。
12、定期主持召開成本、資金計劃分析會，及時編制經營報崐告資料，向領導提供真實有效資料。
13、負責統一發票自動報繳作業；營利事業所得稅核算及申崐報作業，營、印稅沖退作業及事物處理，資金預算作業，財務盤點崐作業。
14、研究稅務及稅法，保證公司運作的合法性。
15、負責對本部人員的管理工作和業績考評工作。
16、負責對本部門方針目標的展開和檢查、診斷、落實工作。
17、完成領導交辦的其他工作。
□ 職權
1、對公司內各項基金和費用的使用有監督權，有權根據公司崐生產經營情況發生的變化，對資金費用的使用提出調整方案。
2、依照法律，有權制止或糾正違反國家財經紀律和有可能在崐經濟上造成損失、浪費的行為。
3、有權檢查營業計劃和財務計劃的執行情況。
4、有權審查各種報帳單據。
□ 職責
1、對未完成或未正確履行本科的各項工作負責。
2、對資金調配不合理，影響正常生產經營負責。
3、對財務帳目的正確性負責。
4、負責財務人員的業務指導，督促財務人員執行各項制度。
5、對本部門方針目標未及時展開、檢查、診斷落實負責。
6、對所轄文件資料保管不善，造成丟失、損壞或泄密現象負崐責。
資金科科長崗位職責
直接上級：財務部部長
下屬崗位：副科長、計劃員、信貸員、會計
□ 職務
1、編制公司的財務成本計劃和銀行借貸計劃，負責資金投入、崐支出的預算。
2、根據公司資金運作情況，協助財務部部長及時籌措資金，崐確保經營生產正常進行。
3、審查或參與擬定經濟協議及其他經濟文件。
4、審定核准公司年、季、月資金的定額。
5、協助財務部部長合理調配資金，定期主持召開資金調度會。
6、檢查督促各部門資金計劃的執行和落實情況。
7、及時向領導報告資金的落實情況及差額。
8、負責本科人員的管理工作和業績考評工作。
9、負責本科方針目標的展開、檢查、診斷和落實情況。
10、完成領導交辦的其它工作。
□ 職權
1、對合理調配資金有建議權。
2、對所管轄人員的任免有建議權。
□ 職責
1、對未完成或未正確履行本科的各項工作負責。
2、對資金調配不合理，影響正常經營生產負責。
3、負責本部人員的業務培訓和指導。
4、對本科方針目標未及時展開、檢查、診斷和落實負責。
資金科副科長職責
直接上級：資金科科長
工作責任
1、協助科長全面完成各項工作。
2、完成科長指定的工作。
3、科長不在時，代理科長工作。
資金科會計崗位職責
直接上級：資金科科長
工作責任
1、制定全公司的各項資金使用計劃。
2、制定每周各帳戶資金狀況表。
3、制定當月各筆貸款、承兌匯票、信用證還款計劃。
4、匯總各項資金收支總表並上報。
5、制定當月應支付進口KD件款項計劃表。
6、制定資金回籠預測表。
7、完成領導交辦的其它工作。
D. 財務部基本職責和財務部崗位職責有什麼區別
財務部基本職責(概括的講：反映、監督、納稅)具體有：
1.起草公司年度經營計劃；組織編制公司年度財務預算；執行、監督、檢查、總結經營計劃和預算的執行情況，提出調整建議。
2.執行國家的財務會計政策、稅收政策和法規；制訂和執行公司會計政策、納稅政策及其管理政策。
3.整合公司業務體系資源，發揮公司綜合優勢，實現公司整體利益的最大化。
4.公司的會計核算、會計監督工作；公司會計檔案管理及合同（協議）、有價證券、抵(質)押法律憑證的保管。
5.編寫公司經營管理狀況的財務分析報告。
6.負責公司股權管理工作，實施對全資子公司、控股公司、最大股東公司、參股公司的日常管理、財務監督及股利收繳工作。
7.組織經濟責任制的實施工作，下達各中心核算與考核指標，組織業務考核和評價。
8.綜合統計並分析公司債務和現金流量及各項業務情況。
9.研究公司融資風險和資本結構，進行融資成本核算，提出融資計劃和方案；防範融資風險。
10.公司領導交辦的工作。
前面為部門職責，後面應為財務部***（經理、會計等人員）崗位職責
E. 財務部崗位職責及分工
咨詢記錄 · 回答於2021-04-25