融資租賃調查法

Ⅰ 融資平台有哪幾類

有地方融資平台和地方政府投融資平台，地方融資平台就是指地方政府發起設立，通過劃撥土地、股權、規費、國債等資產，迅速包裝出一個資產和現金流均可達融資標準的公司，必要時再輔之以財政補貼作為還款承諾，以實現承接各路資金的目的，進而將資金運用於市政建設、公用事業等肥瘠不一的項目。

地方政府投融資平台，是指各級地方政府成立的以融資為主要經營目的的公司，包括不同類型的城市建設投資、城建開發、城建資產公司等企業（事）業法人機構，主要以經營收入、公共設施收費和財政資金等作為還款來源。

(1)融資租賃調查法擴展閱讀

出租方根據承租方對供貨商、租賃物的選擇，向供貨商購買租賃物，提供給承租方使用，承租方在契約或者合同規定的期限內分期支付租金的融資方式。

融資租賃，是通過融資與融物的結合，兼具金融與貿易的雙重職能，對提高企業的籌資融資效益，推動與促進企業的技術進步，有著十分明顯的作用。融資租賃有直接購買租賃、售出後回租以及杠桿租賃。

此外，還有租賃與補償貿易相結合、租賃與加工裝配相結合、租賃與包銷相結合等多種租賃形式。融資租賃業務為企業技術改造開辟了一條新的融資渠道，採取融資融物相結合的新形式，提高了生產設備和技術的引進速度，還可以節約資金使用，提高資金利用率。

Ⅱ 融資租賃業務融資需要提供什麼資料

融資租賃項目提交材料清單

融資租賃項目資料提交清單

項目名稱 項目編號

經辦人
調查資料清單
性質 份數 頁數 備注 一、盡職調查報告及商務資料（含現場考察照片）
1 融資租賃申請表 必備 2 項目報價方案 必備 3 委託融資承諾函 必備 4 保密協議 必備 5 職業道德承諾書
必備 6 股東、法人或董事會簽字樣本 必備 7 股東或董事會決議 必備
二、企業資質文件
1 營業執照 必備 2 組織機構代碼證 必備 3 稅務登記證（地） 必備 4 稅務登記證（國） 必備 5 公司章程及企業歷史沿革 必備 6 最新驗資報告
必備 7 法定代表人及主要股東身份證復印件 必備 8 法定代表人及主要股東、管理者簡歷
必備 9 實際控制人及主要股東資產證明文件（房產證、行駛證等復印件） 必備 10 開戶行許可證 必備 11 納稅申報表 必備 12 工商變更登記 或有 13 特種行業經營許可證
或有

三、固定資產資料
1 固定資產清單或台帳
必備 2 主要設備發票（回租設備發票復印件及設備照片必備） 或有 3 土地、廠房產權證 或有-必備 4 土地購買合同及付款憑證
或有-必備

租賃合同 租賃合同格式 租賃合同注意事項 住房租賃合同 廠房出租合同

融資租賃項目提交材料清單

5 廠房建造合同、決算報告及付款憑證 或有-必備 6 土地、廠房租賃協議
或有-必備

四、財務資料
1 近三年財務報表（附審計報告） 必備 2 最近3個月財務報表
必備 3 近3個月應收、預收帳款明細賬 必備 4 近3個月應付、預付帳款明細賬 必備 5 近3個月其他應收、其他應付帳款明細賬 必備 6 近2年年末及本年度科目余額表 或有 7 企業未來三年盈利預測及現金流預測
必備

五、信用文件
1 貸款卡、企業徵信報告及實際控制人徵信報告 必備 2 銀行借款合同、租賃合同、信託合同等其他借款合同，以及相關的抵押、擔保合同 必備 3 各種籌資途徑銀行進賬底單
抽樣
六、商務操作文件
1 設備采購合同或代理合同（直租必備） 或有-必備 2 中標通知書、機電證、免表 或有 3 已付款憑證 或有 4 內貿免稅證明文件
或有

七、產品成本結構資料
1 任意6個月水電費增值稅稅單 必備 2 任6個月工資類資料
必備 3 任3個月製造費用明細，重點：刀具等易耗品、設備維護等支出
抽樣 4 主要原材料采購增值稅發票 抽樣 5 主要外協加工發票
或有-抽樣 6 對外報價單及內部成本核算單 或有-必備 7 主要產品銷售發票 抽樣 8 內部的成本核算單
或有-抽樣

八、收入驗證文件
1 近2年12月份及最近1個月增值稅納稅申報表 必備 2 最近1年（1-12月）及本年度（所有月份）的增值稅完稅憑證
必備

融資租賃項目提交材料清單

3 上年末及最近6個月銀行對帳單
必備
4 最近2年匯算清繳申報表（或12月份所得稅申報表）及本年度最近一季度所得稅申報表及相應的完稅憑證（上年度4張+本年度所有完稅憑證）
或有

5 產成品出庫單/台帳
或有 6 自營出口的免抵退申報表（必須蓋稅務局章） 或有

九、業務資料
1 主要客戶、主要產品的主要合同，近3年及本年度的代表性主要銷售合同 抽樣 2 主要供應商、產品的主要合同 或有-抽樣 3 下遊客戶對賬單
抽樣

十、租賃物資料
1 支持需求的文件:如采購發票，將到期貸款借據，固定資產投資合同 或有 2 租賃物清單
必備 3 租賃物發票/合同/付款憑證復印件 回租必備 4 租賃物權屬證明文件 回租必備 5 租賃物現有保單 回租或有必備 6 租賃物照片 回租必備
十一、行業研究
1 行業研究資料
或有 2 項目可行性研究報告及可研批復
或有

十二、擔保人（企業）資質文件
1 基本法律資質文件：同資料二 或有-必備 2 財務資料：同資料四.1、2、6
或有-必備

十三、持續評估（資信評估完成3個月後上會及評審通過後3個月未付款）

需補充最新財務資料且經分析師復核確認：最近三個月的銀行流水、電費發票復印件、最新徵信報告、最近一期的納稅申報表及完稅憑證等資料
必備

十三、其它或有資料
1、外資企業

外商投資企業批准證書
或有-必備

2、對外擔保
1 保證合同
或有-必備

Ⅲ 采購戰術與運營 復習重點

第一章 采購戰術與采購運營基礎

1． 采購的含義？

答：采購：是指單位或個人基於生產,銷售，消費，等目的，購買商品或勞務的交易行為。

狹義采購：是指買東西，擴展開來，就是指企業根據需求制訂采購計劃，審核計劃，選好供應商，通過商務談判確定價格，交貨及相關條件，最終簽訂合同並按照要求收貨付款的全過程。

廣義采購：是指除了以購買的方式獲取物品外，還可以通過下列途徑取得物品的使用權，還包括以下3種：

（1）租賃：即使用人通過向物主支付租金的方式來取得物品的使用權，使用完畢或租賃期滿後將物品歸還物主的一種非永久性行為。企業生產經營活動中經常租賃的物品有：廠房，車輛，生產設備，儀器，復印機等。

（2）交換：以物易物的方式去的物品的所有權及使用權，但並沒有直接支付物品的全部價款

（3）外包：就是指把一些與企業核心業務關聯不打的業務外包給別的專業公司來經營

2、 簡述經營租賃和融資租賃的特點，優缺點？

答：租賃：即使用人通過向物主支付租金的方式來取得物品的使用權，使用完畢或租賃期滿後將物品歸還物主的一種非永久性行為。企業生產經營活動中經常租賃的物品有：廠房，車輛，生產設備，儀器，復印機等。

租賃主要分為經營租賃和融資租賃

（1）經營性租賃的特點：租賃期固定且短於設備壽命，租賃合同在租賃期內不可撤銷，租賃費用固定且小於購買所租物品費用。

（2）融資租賃：包括負擔全部支出型和負擔部分。負擔全部支出型中的承租人，在負擔部分支出型的支付計劃中，融資租賃的費用由出租人收取的報酬，利息率和所租物品的折舊率組成。

租賃具有以下優點：（1）承租人不必支付大額的首期費用 （2）降低了所租物品過時的風險（3）可以作為正式采購前的有償試用期 （4）可以得到出租人免費的指導或服務（5）可以滿足承租人短期或臨時需要

3、簡述采購運營遵循的原則？

答：采購工作必須圍繞「價，質，量，地，時」

（1）適價：適價的獲得方式：比價，議價，定價

（2）適質： 如果品質不能達到要求，其後果：增加管理費用，降低生產效率，降低客戶對企業信任度，導致客戶流失

（3）適時：未按時到達，即會導致停工待料，產品不能暗計劃出貨，從而英氣客戶強烈不滿

（4）適量：批量采購缺點：積壓采購資金，采購太少則不滿足生產需要

（5）適地：企業近距離不僅溝通方便，處理事務更快捷，而且降低物流成本

4、簡述采購的重要性。

答：采購的職能已經從最簡單的購買提高到了戰略高度，銷售成本中的大部分是采購的原料和服務占據。

(1) 采購制約著項目產品銷售工作的質量 (2) 采購制約著項目研發工作的質量

(3) 采購決定著項目最終產品周轉的速度 (4) 采購關繫到項目經濟效益的實現程度

(5) 做好采購可以合理利用物質資源 (6) 做好采購可以溝通經濟聯系

(7)做好采購可以洞察市場的變化趨勢

5、列舉采購方式的種類？

答：采購方式：是指企業在采購中運用的方法和形式的總稱。經常採用的采購方式主要有招標和非招標采購。

1．招標采購：是由需方提出招標條件和合同條件，有許多供應商同時投標報價。通過招標，需方能夠獲得價格更合理，條件更為優惠的物資供應。招標方式有：公開招標和邀請招標

（1）公開招標是由招標單位通過報刊，互聯網等宣傳工具發布招標公告，凡對該招標項目感興趣又符合投標條件的法人，都可以在規定的時間內向招標單位提交規定的證明文件由招標單位進行資格審核，核准後購買招標文件，進行投標。

優點：公平，價格合理，改進品質，了解來源，采購費用較高，手續繁瑣，可能產生傳統投標，可能造成搶標，衍生其他問題

（2）邀請招標：是由招標單位更具自己累計的資料，或權威的咨詢機構提供的信息，選擇一些合格的單位並向其發出邀請，應邀單位在規定時間內向招標單位提交投標意向，購買投標文件進行投標。

優點：節約時間和費用，比較公平，減少尋思舞弊現象

缺點：可能串通投標，可能造成搶標，規格不一

2．非招標采購：通常採用主要包括議價采購，直接采購，定點采購和詢價采購等

（1）議價采購：是指基於專利或特定條件，與個別供應商進行恰談的采購。買賣雙方面對面地討價還價，所以被稱為議價。

（2）直接采購：在特定的采購環境下，不進行競爭而直接簽訂合同的采購方式

（3）定點采購：通過招標確定定點供應商，期限基本上是一年

（4）詢價采購：詢價采購，也稱「貨比三家」，是指采購組織向國內外有關供應商發出詢價單讓其報價，然後在報價的基礎上進行比較並確定中標供應商的一種采購方式。

6、簡述采購的作業流程？

答：采購流程因采購的來源，采購的方式和采購的對象不同而有差異，但基本流程大同小異，可概括如下：

1. 確定需求 2。需求說明 3。選擇，評估供應商 4。確定適宜的價格 5。訂單安排

6。訂單追蹤與稽核 7。貨物的驗收 8。核對發票 9。結案 10。記錄與檔案維護

7、試述采購運營的依據？

答：采購運營是指確定如何從組織以外采購物資和服務，才能最大限度滿足組織日常需求或項目需求的過程。

在采購運營之前，必須先進行采購市場研究和采購組織內部的分析，這是運營的依據。

1．采購市場研究：是指系統地收集，分類，以及分析所有影響公司獲取貨物和服務的相關因素的數據，旨在滿足現在和未來的公司需求，使其能夠為最優回報做出貢獻。采購市場研究主要包括3部分內容：

（1）原料，貨物和服務 （2）供應商 （3）系統的程序

2．采購組織內部分析：包括4方面內容：（1）產品采購金額占企業經營總成本的百分比。（2）采購對實現企業目標所帶來的機會或威脅。（3）所采購產品（服務）的性質（4）勝任采購工作所應具備的條件。

8、試述采購運營的內容？

答：采購運營主要考慮是否采購、采購什麼、采購多少、怎樣采購、何時采購等問題。

1．是否采購：主要3種：外購，自製和租賃

2．是否自己采購：如果選擇外購，企業還得進一步考慮是自己采購還是采購外包

3．如何采購：主要考慮采購的模式。采購模式主要分集中化，分散化，混合採購。

（1）集中化采購模式：是指整個公司所有的或幾乎所有的采購活動在某一處集中處理，集中化采購中，某個個人或部門被授權從事所有的采購活動

優點：比較容易達到標准化，減少管理上重復設置，獲得規模優勢，有利於采購決策中專業化分工和專業技能的發展，

適用：產銷規模大，采購量大企業，部門及工廠集中在一個區域，產品種類大同小異。集中采購可以達到「以量制價」的企業。

（2）分散化采購：是指將采購工作分散給各需要部門分別處理

優點：對利潤中心直接負責，對於內部用戶有更強的顧客向導，與供應商直接溝通。缺點：分散了采購能力。

適用： 企業規模較大，工廠比較分散的企業

（3）混合採購模式：分散集中化采購模式，很多大的跨國公司使用。

4、采購多少、何時采購：主要考慮采購的數量和時間，有定期購買法、定量購買法。

9、影響采購戰術的主要變數？

答：戰術即達成目標的主要方向和計劃，戰術的選用應以權變為基礎，視具體情況而定。影響戰術的因素有：

1.法律 2.經濟的環境 3。 公司的行銷戰術 4. 公司的生產制度 5. 公司的目標與政策 6.供應市場的結構

7.物料的供應狀況 8.產品在生命循環的階段 9.原料取得對公司的重要性 10. 采購數量的大小

11.產品行銷的風險程度 12. 與供應商交易的風險程度 13. 不同供應商交易的無形利益 14.物料本身的性質

10、 試述采購戰術的分類？

答：1。史培曼觀點：采購戰術是從公司階層開始向下延伸至事業部階層最後擴展到部門階層，不同的管理階段層擬定的戰術：（1）績效戰術 （2）系統戰術 （3）競爭戰術。

2．林德斯觀點：從系統方法觀點出發，認為全面性的采購戰術，是由許多「次戰術」組成。這些次戰術可歸納為3種：（1）確保供應戰術 （2） 支持供應戰術 （3） 環境變動戰術

3．克拉克觀點：從競爭分析的立場，主張將戰術采購項目在采購力量矩陣中予以定位。基於買賣雙方力量抗衡結果分3種結果：

（1）壓榨戰術:當買方居於優勢，因供應風險不高，可採用該激進的戰術。

（2）平衡戰術：當買賣雙方勢均力敵，買方應因勢利導，採取該中庸、均衡的戰術。

(3) 多角化戰術：當賣方居於優勢，買方應積極防禦，積極尋求原料替代品供應商，增加供應來源的機會。

4．王忠宗目標導向觀點，即戰術是達成目標的主要方向或許計劃，將采購戰術分為：

（1）數量戰術：以追求適當的數量為目標，避免過猶不及，發生呆料或缺料。他的執行方案包括現用現購，預購作用，長期合約。短期合約，多家供應

（2） 成本戰術：以追求適當的價格為目標，避免危害買賣雙方的長期合作關系。它的執行方案包括：國外采購，國內采購，聯合採購員，個別采購，統購，批購，直接采購，簡接采購

（3） 品質戰術：以追求適當的品質為目標，避免因品質過高或太差帶來使用上的浪費或缺陷。他的執行方案包括：自製，外包，租賃，買斷

11、采購主管迎接變局的戰術有哪些？

答: 1. 來自企業內部的挑戰：（1）降低成本壓力（2）前置時間不足的壓力（3）提高工及時的采購資訊的壓力

（4）分權采購的壓力（5）存貨責任的壓力

2. 來自外部環節的挑戰：（1）單一來源的挑戰 （2）小量多樣生產方式的挑戰（3）退貨的挑戰 3. 適當的采購戰術：（1）化零為整戰術（2）內外兼顧戰術 （3）自助人助戰術 （4）權變采購戰術 （5）財稅導向戰術 （6）用人唯才戰術

第二章 采購部組織架構與人力資源

1、采購部組織概述？

答：采購部組織是指為了完成企業的采購任務。實現保證生產經營活動順利進行的目標，有采購人員按照一定得規律。組建的一種采購團隊。

采購部組織的功能：（1）凝聚功能（2） 協調功能（3）制約功能 （4）激勵功能

采購部組織設計的原則：1目標可行原則2合理分工原則3統一指揮原則4管理幅度原則5權責相符原則

2、采購人員素質？

答： 1企業采購崗位設置 2采購人員的選拔標准 3采購人員具備的基本素質

3、簡述采購部組織架構和職責？

答：采購部組織架構往往因企業規模、性質。生產產品類型的不同而存在很大的差異，其中企業規模起決定性作用。（1）小型企業（2）中型企業 （3）跨國公司或集團化企業。

采購部門的職責：采購部門應承擔以下幾個方面的責任：

（1） 把企業需要的物品按計劃采購回來，時企業得以正常運轉。

（2） 通過各種途徑降低采購成本

（3） 不斷開發優秀的新開發商

（4） 對現在供應商進行管理

（5） 處理與供應商有關的絕大部分問題

4、采購部人力資源的獲得和提升方法？

答：獲得合格人員一般有以下3種：（1）內部招聘 （2）社會招聘 （3）學校招聘

提升采購人員作業水平的途徑：（1）學習 （2）培訓

第三章 采購申請與采購計劃管理

1、采購申請的含義、功能和注意事項？

答：1.采購申請的含義：采購申請，又稱請購，主要是指企業各需求部門向負責采購的部門，提出在未來一段時間內所需要物品的種類以及數量等相關信息，並填制一定得表格交由采購部門

2.采購申請的功能：（1）確定需求及內容 （2）確定成本歸屬（3）有利於歸屬 （4）節省費用

3.采購申請的注意事項：（1）由適當的采購申請人來進行。（2）以書面的方式提出（3）確定需求的內容（4）以規格表明需求水準 （5）預算的限制 （6）采購調查

2、簡述采購市場調查的作用？

答：采購市場調查含義：是指企業運用科學的方法，有系統.有目的地收集市場信息，記錄，整理，分析市場情況，了解市場的現況及其發展趨勢，從而為市場預測提供客觀的，正確的資料。

采購市場調查在企業經營管理中作用：

（1） 采購市場調查是企業進行經營決策的基礎

（2） 采購市場調查是調整采購計劃執行情況的重要的依據

（3） 采購市場調查是改善企業經營管理的重要工具

3.采購市場調查的程序、方式、技術？

答：采購市場調查7個步驟：1.確定采購市場調查目的 2.確定調查項目和調查方3.選擇資料的收集方式 4.設計調查表格 5.收集調查資料 6.分析整理 7.編寫調查報告

采購市場調查的方式：（1）詢問法 （2）面談調查法（3）實驗法

采購市場詢問調查技術：（1）自由問答法（2）二項選擇法（3）多項選擇法（4）順位法 （5）評定法

4、確定采購需要量的目的，三個關鍵因素和常用的方法？

答：1.確定采購需要量的目的：（1）預計材料需要數量與時間,防止供應中斷,影響產銷活動. （2）避免材料儲存過多,積壓資金,佔用堆積的空間（3）配合公司生產計劃與資金調度 （4）使采購部門事先做好准備,選擇有利時機購入材料 （5）確定材料耗用標准,以便控制用料成本

2. 確定采購需要量的三個關鍵因素：1生產計劃 2用料請單 3庫存信息量

3．確定最合適的采購需要量的常用方法：1經濟訂購批量法 2固定期間法 3固定數量法 4批對批法 5物料需求計劃法

5、采購計劃編制的過程、執行？

答：企業采購計劃的編制過程：編制物資采購計劃，是一項很復雜，很細致的工作。它大體可以分為以下3個階段，（1）准備階段 （2）平衡階段 （3）編制采購計劃

采購計劃的審批：采購計劃的審批，是上級主管物質采購的部門對采購計劃的審查和批准。審查的內容主要有以下幾個方面：

1． 是否符合上級計劃安排的原則和國家的方針政策

2． 任何是否合理適當，物質消耗定額是否准確先進，可靠。

3． 各期的庫存儲備量的預計有無高估和低估現象。

4． 各種采購物資是否配套

5． 是否遵循了成本最優化原則，在保證質量的前提下，企業是否達到了先進性和效益性

6． 計算是否有誤，計劃表格中各欄填寫是否符合規定要求

采購計劃的執行：計劃的制定是為了組織執行，而執行又是檢驗計劃正確於否的過程。

1． 組織訂貨與采購

2． 慎重選擇合適的供貨單位

3． 加強訂貨合同管理

6、MRP在采購中的應用？

答：MRP應用的目的：除了可以進行庫存的控制和管理外，還可以確定主產品所需原材料和零部件的需求量和需求時間。

MRP基本的思想原理是，由主生產進度計劃和主要產品的層次結構，逐層逐個地求出主產品所有零部件的出產時間，出產數量。這個計劃被稱做物料需求計劃。其中，如果零部件由企業內部生產，則需要根據各自生產時間的長短來提前安排投產時間，形成零部件投產計劃。如果零部件需要從企業外部采購，則要根據各自的訂貨提前期發出各自訂貨的時間，采購的數量，形成采購計劃。

MRP輸入文件：（1）主生產進度計劃 （2）主產品結構文件（3）庫存文件（庫存文件狀態）

MRP的輸出：（1）凈需求量 (2)計劃接受訂貨量 (3) 計劃發出訂貨量

MRP II ，即製造資源計劃，是英文 Manufacturing Resources Planning的簡稱。該系統在MRP系統的基礎上，增加了對企業生產中心，加工工時，生產能力等方面的管理。實現了計算機進行生產排程的功能，同時，將財務的功能也囊括進來，在企業中形成了以計算機為核心的閉環管理系統，可以動態監察到產供銷的全部過程。

MRP下采購需求量的確定：（1）根據物料需求計劃確定采購清單。（2）根據消耗定額確定采購需求量。（3）運用預測技術（數學模型）計算采購需求量

7、采購計劃與預算的影響因素？

答：（1）年度銷售計劃 （2）年度生產計劃 （3）用料請單

（4） 物料標准成本的規定 （5）生產效率 （6）價格預期

第四章 采購訂單與采購合同的管理

1、采購訂單的製作、跟蹤和執行？

答：采購訂單管理：是指企業根據市場部門的計劃、企業的用料計劃和實際能力，以及相關因素所制定的切實可行的采購訂單計劃，並下達至訂單執行部分，在執行的過程中不斷注意對訂單的跟蹤，使企業能夠從采購環境中購買到企業所需要的產品，為生產部門和需求部門輸送合格的原材料和配件。

采購訂單的制定：（1）准備訂單計劃 （2）評估訂單需求（3）計算訂單容量 （4）制定訂單計劃

采購訂單的跟蹤：（1）合同執行前訂單的跟蹤，確認可以供應本次物料的供應商。（2）合同執行過程中訂單的跟蹤，就是要與供應商簽訂一份正式合同。

合同跟蹤把握以下事項：（1）嚴密跟蹤詳細過程 （2）緊密響應生產需求形式（3）慎重處理庫存控制（4）控制好物料驗收環節。

合同執行和的跟蹤：合同規定的支付條款對供應商進行付款後需要進行合同跟蹤。

2、采購合同的內容？

答：采購合同指物資流通企業根據市場需要，向生產企業或其他物資流通企業購買某種物質而簽訂的協議。

采購合同的內容：

1首部。 首部包括：名稱 .編號 簽訂日期 簽訂地點 買賣雙方的名稱

1． 正文。包括：（1）商品名稱 （2）品質規格（3）數量 （4）單價與總價 （5）包裝及運輸方法（6）付款方法 （7）交貨時間（8）交貨地點 （9）交貨方式 （10）交單單位或交貨人名稱 （11）物資的驗收 （12）違約責任 （13）不可抗力的處理 （14）合同的附則及其他條款

3尾部。

包括：合同的份數、使用的語言和效力、附件、合同生效日期、雙方簽字和蓋章

3、采購合同的簽訂：

答：采購合同的簽訂是指當事人雙方依據法律的規定就合同所規定的各項條款進行協商，以達到意思表示一致而確立合同關系的法律行為。

合同簽訂前的准備工作：調查雙方的資信能力，了解對方是否具有簽訂合同的資格。

簽訂合同的程序：合同的成立必須由雙方當事人相互作出意思表示並達成合意。（1）要約 （2）承諾

簽訂合同時應確認對方當事人有權簽訂合同。

4、采購合同管理的內容？

答：（1）合同的核對（2）合同的整理（3）合同的匯總 （4）合同的執行台帳

Ⅳ 被調查企業有採用商業信用或融資租賃策略的嗎為什麼

被證監會立案調查後，新力金融（600318.SH）因重大事項未公布而於5日起停牌。

根據上市公司公告，公司先於3月28日收到安徽監管局《行政監管措施決定書》，後在3月30日收到證監會《調查通知書》。

經安徽監管局查明，截至2016年6月30日，新力金融子公司安徽德潤融資租賃股份有限公司（德潤租賃）對安徽省東方金河房地產開發有限公司（下稱東方金河）、淮南市榮勝昕安房地產開發有限公司（榮勝昕安）等公司的融資租賃應收款已經逾期，但子公司未按照公司制定的壞賬准備計提政策進行計提壞賬准備，導致公司2016年半年度報告出現錯誤，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條規定。

公開資料顯示，新力金融前身為巢東股份，原本主營水泥、熟料的生產與銷售。自2015年起，巢東股份開始逐步收購類金融資產，並在2016年通過重大資產出售，將水泥業務置出，從而把經營重心放於金融服務業，公司主營業務也轉變為融資租賃、小貸、融資性擔保、典當等類金融服務業務。

此次令新力金融陷入窘境的德潤租賃，便是公司於2015年1月收購的。根據新力金融此前發布的重大資產購買報告書，涉及違約的東方金河、榮勝昕安與德潤租賃關系密切，二者分為德潤租賃2013年、2014年的前兩大客戶。

據悉，東方金河、榮勝昕安分別主營房地產開發與銷售。2013年，榮勝昕安、東方金河分別為德潤租賃貢獻1860萬元、1629萬元的營業收入，占公司當期收入的29.21%、25.58%；2014年前三季度，德潤租賃從東方金河取得2511萬元收入，從榮勝昕安取得1724.15萬元收入，分別占總收入的22.58%和15.51%。

在新力金融同時披露的21份重大租賃合同中，東方金河與榮勝昕安的租金總額分別為2.22億元、2.44億元，占據1000萬以上租賃合同的前三位，另外一家叫做合肥市大華房地產開發有限公司則占據第一名，租金總額為3.4億元，上述三者租期均在2013年至2015年間，蹊蹺的是，數額如此巨大的三份合同，德潤租賃竟未設定履約保證金，而在剩餘18份千萬元以上合同中，德潤租賃則設計了300萬至1500萬元不等的履約保證金。

目前，東方金河已因繁重債務而被安徽省六安市金安區人民法院裁定破產。公開資料顯示，單在2016年與東方金河有關的法律案件便超過20起，涉及內容包括民間借貸糾紛、買賣合同糾紛。榮勝昕安同樣也是債務纏身，名下坐落於安徽省淮南市田家庵區國慶路與人民路交匯處的萬國廣場房產已經遭到法院查封。

此外，上述租賃合同中最大債務方合肥市大華房地產開發有限公司同樣也是官司纏身。涉及案件包括民間借貸、施工欠款等，名下多處房產也已被法院查封。

那麼作為德潤租賃主要客戶的東方金河、榮勝昕安涉及到的壞賬規模到底有多大，將對公司2016年上半年凈利潤產生多大的影響，界面新聞致電新力金融，該公司無人應答。

數據顯示，在2016年新力金融合計實現營業收入8.11億元，凈利潤1.63億元；德潤租賃同期實現營業收入3.77億元，凈利潤1.9億元。

對於新力金融目前的經營，投資者還需注意兩點。其一、新力金融其餘各子公司面臨的信用風險。在新力金融日前公布的2016年年報中，該公司重要子公司德信擔保、德善小貸、德合典當、德潤租賃均涉及貸款合同糾紛近30項，合計涉案金額約為7222萬。

不僅如此，上述四家子公司在被收購僅一年就出現了無法履行業績承諾的問題。根據公開資料，2016年包括德潤租賃在內的四家公司實現扣非凈利潤為2.1億元，僅完成承諾扣非凈利的87.58%。

其二，新力金融立案調查還將影響到公司正在進行的重大資產重組事項。據悉，新力金融擬收購第三方支付平台海科融通100%股份，此次調查可能會導致重大資產重組延遲、中止或終止。

Ⅳ 融資租賃業務的基本流程有哪些

融資租賃業務的基本流程
1、貨比三家
中小企業決定採用租賃方式籌取某項設備時，首先需了解各個租賃公司的經營范圍、業務能力以及與其他金融機構的關系和資信情況，取得租賃公司的融資條件和租賃費等資料，並加以比較，從而擇優選定
2、辦理租賃委託和資信審查
企業選定租賃公司後，便可向其提出申請，辦理委託。這時，承租企業填寫《租賃申請書》或《租賃委託書》，說明對所需設備的具體要求。租賃公司一般要求承租人提供經國家規定的審批單位批准並納入計劃的項目批件和可行性研究報告;以及經租賃公司認可由擔保單位(如承租企業的開戶銀行)出具的對承租人履行租賃合同的擔保函。同時，租賃公司為了估算出租的風險程度和判斷承租人償還租金的能力，還要求承租人提供本企業的資產負債表、企業經營書和各種財務報表。此外，必要時出租人還會通過資信機構對承租人的資歷和信用情況進行進一步的調查，然後確定是否可以租賃。
3、選擇設備
選擇設備的方法有：由企業委託租賃公司選擇設備，商定價格;由企業先同設備供應商簽訂購買合同，然後將合同轉給租賃公司，由租賃公司付款;經租賃公司指定，由企業代其訂購設備，代其付款，並由租賃公司償付貸款;由租賃公司和承租企業協商洽購設備等。
4、簽訂購貨協議
購貨合同應由承租人、出租人和供應商三者參加簽訂。委託租賃的情況下，由租賃公司向製造廠商訂購，並簽訂定貨合同，同時由承租人副簽。
5、簽訂租賃合同
租賃合同由承租企業與租賃公司簽訂，是租賃業務的重要法律文件。融資租賃合同的內容可分為一般條款和特殊條款兩部分。一般條款主要包括合同說明、名詞解釋、租賃設備條款、租賃設備交收條款和稅務、使用條款、租期和起租日期條款和租金支付條款等;特殊條款主要包括購貨合同與租賃合同的關系、租賃設備的所有權、租期中不得退租、對出租人和對承租人的保障、承租人違約和對出租人的補救、保險條款、租賃保證金和擔保條款、租賃期滿對設備的處理條款等。
6、申辦融資租賃合同公證
融資租賃可申辦融資租賃合同公證。融資租賃合同公證由當事人約定地或合同簽訂地的公證處管轄。當事人申辦融資租賃合同公證應當填寫公證申請表，並提交相關材料。
7、租賃物件交貨
製造廠商將租賃公司訂購的設備到期直接拔交給承租人，並同時通知租賃公司。
8、辦理驗貨與投保
承租人收到製造廠商交來的設備後，即進行安裝並運轉試驗。如其性能和其他方面都符合原規定要求，就作為正式驗收，並把驗收情況按期及時通知租賃公司。租賃公司據以向廠商支付設備價款，並開始計算租賃日期，計收租賃費用。同時租賃公司根據租賃物件的價值向保險公司投保，簽訂保險合同，並支付保險費。
9、支付租金
承租企業按合同規定的租金數額、支付方式，向租賃公司分期繳納租金。租金根據租賃對象的不同以及雙方承擔的義務和費用情況來確定。
10、維修保養
承租人可與供應租賃物件的製造廠商或其他有關供貨人簽訂維修保養合同，並支付有關費用。
11、稅金繳納
租賃公司與承租人根據租賃合同的規定，各自向稅務機構繳納應負擔的稅收。
12、租賃期滿處理設備
融資租賃合同期滿時，承租企業應按照租賃合同的規定，實行退租、續租或留購。在融資租賃中，租賃期滿的設備一般以象徵價格(一般是殘值價)賣給承租企業或無償轉給承租企業，也可以以低廉租金續租。

Ⅵ 融資租賃盡職調查有哪些項目內容

Due Diligence（盡職調查），也就是對企業的歷史數據和文檔、管理人員的背景、市場風險、管理風險、技術風險和資金風險做一個全面深入的審核。

盡職調查是由中介機構在企業的配合下，對企業的歷史數據和文檔、管理人員的背景、市場風險、管理風險、技術風險和資金風險做全面深入的審核，多發生在企業公開發行股票上市和企業收購以及基金管理中。
盡職調查所涉及的主要是以下信息：
第一是財務信息調查
第二個是法律信息調查
第三塊是業務信息調查
第四塊就是人的信息調查
望採納！

Ⅶ 融資租賃企業上系統,其中評估模型的建設

供你參考：
 信用模型，提前避讓客戶風險
信用體系的管理是融資租賃服務的關鍵。企業需要建立完善的客戶資料庫，在項目初始階段提前避讓客戶風險，遴選優質客戶。這都將加大融資租賃企業的業務工作量和資金風險。企業在開拓業務時，客戶資質調研是評價項目可行性的重要依據。客戶信用模型，能指導企業搜集評價客戶資質的重要信息，如客戶登記、重要個人、交往記錄、客戶財務信息等，並根據以上信息判斷自動評估客戶信用等級，為前期是否繼續開展項目提供判斷依據。好的開始是成功的一半。從「頭」開始抓牢項目風險，為項目的風險控制打好基礎。

 風險模型，事中控制項目風險
如今，「拍腦袋」決定一個項目是否可行，誰也擔不起這個風險。為了確保項目收益，融資租賃的事中控制就顯得尤為重要，他是對業務風險最直接的防範和控制。項目立項後，企業需要通過盡職調查來評估項目風險，判斷項目的可行性。各類風險評估工具，如IRR測算模型、調查報告模型、風險評估模型、償還計劃模型等，能引導企業通過科學的評估方法來計算項目風險和項目收益，並為確定項目的租金、租息、罰息、償還計劃等提供依據。項目投放後，通過關聯內部系統，如資金管理系統、財務系統等，自動定時開出租金通知書；逾期未支付的款項，後續跟進催款通知書，並對客戶的信用等級重新評估，形成互動、關聯的風險評估體系。

 考核模型，優化內部風控質量
融資租賃的風險控制從來不是某個單一部門或者單一環節能解決的事情。在對外部風控環節深入考慮後，內部風控也是有為重要的環節。員工的職業操守、工作執行力等都與項目的風險控制息息相關。通過設立員工考核制度，將工作內容按積分評定的形式進行考核，並運用信息化手段將考核細則與工作流程結合，通過系統中的流程監控節點，把握員工的工作質量和考核依據，細化工作，職責明確，通過科學的考核模型優化內部風控質量。

隨著融資租賃業務環境的日益復雜，隨著企業的業務量逐漸攀升，以前老舊的風險評估方法已不能滿足企業對風險評估科學、高質、快速的要求。企業需要專業、全面的風險評估模型來強化風控體系。智聯騰華在融資租賃信息化領域擁有多年的實踐經驗，其融資租賃管理系統的風險評估模型涉及眾多行業，如醫葯行業、工程機械行業、通訊行業、科研行業、交通運輸行業等等。這些不同行業的風險評估模型都凝聚了先進的行業風險評估理念，為融資租賃企業全面地、安全地開拓業務提供專業的風險評估工具，為企業提高內部收益率和投資回報率打下基礎。

Ⅷ 租賃和融資租賃有哪些區別

現代租賃已成為解決企業資金來源的一種籌資方式。企業資產的租賃有經營租賃和融資租賃兩種。經營租賃是指以提供設備等資產的短期使用權為特徵的租賃形式，而融資租賃是以融資為目的，從而最終獲得租賃資產所有權的一種租賃形式。二者的區別體現在以下幾方面：
（1）租賃程序不同。經營租賃出租的設備由租賃公司根據市場需要選定，然後再尋找承租企業，而融資租賃出租的設備由承租企業提出要求購買或由承租企業直接從製造商或銷售商那裡選定。
（2）租賃期限不同。經營租賃期較短，短於資產有效使用期，而融資租賃的租賃期較長，接近於資產的有效使用期。
（3）設備維修、保養的責任方不同：經營租賃由租賃公司負責，而融資租賃有承租方負責。
（4）租賃期滿後設備處置方法不同：經營租賃期滿後，承租資產由租賃公司收回，而融資租賃期滿後，企業可以很少的「名義貨價」（相當於設備殘值的市場售價）留購。
（5）租賃的實質不同。經營租賃實質上並沒有轉移與資產所有權有關的全部風險和報酬，而融資租賃的實質是將與資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給了承租人。
二、融資租賃合同的訂立的程序
所謂融資租賃合同的成立就是指承租人和出租人就租賃物的名稱、數量、用途等合同的主要條款達成一致的法律行為。
融資租賃合同的訂立一般包括如下步驟：
1、選擇租賃物
由承租人根據自己的需要選擇租賃物和出賣人，這是融資租賃合同訂立前就要認真對待的一個關鍵問題。承租人一般應注意從出賣人的信譽、產品質量、售後服務，設備的規格、型號、性能、質量、價格等進行考察。
2、選擇出租人
選擇出租人又稱租賃委託。由承租人對眾多的出租人進行反復調查比較，綜合考慮其資金實力、籌資能力、租金高低、支付方式、信譽、提供的服務等，擇優選擇，然後向選中的租賃公司提出租賃的要求即租賃委託。這一步驟在融資租賃合同的訂立中起著舉足輕重的作用，確定了整個交易的基本內容，成為後續的相關買賣合同和融資租賃合同簽訂的基礎。
3、項目受理
在融資租賃交易中，出租人購入租賃物提供給承租人適用，相當於向承租人提供了一筆長期貸款。為了確保其投入的本金、利息的回收，並獲取相應的利潤。出租人必須對租賃項目本身和承租人的資信情況進行全面的審查和評估，之後，出租人正式與承租人簽訂租賃委託書，租賃項目開始啟動運行。
4、訂立相關的買賣合同
與融資租賃合同相關的買賣合同由出租人和出賣人簽訂，其訂立的過程與一般買賣合同並無大的差異。但由於相關買賣合同不僅涉及了買賣雙方及用戶的直接權益，而且直接影響到融資租賃合同的訂立，因此，在簽訂相關的買賣合同時，必須預先考慮到與租賃合同條款的一致。
5、訂立融資租賃合同
租賃談判在出租人和承租人之間進行，主要包括確定租金和支付方式、租期、擔保、租賃物在租賃期滿後的歸屬等問題。

Ⅸ 淺談經營租賃和融資租賃會計處理的區別

租賃是出租人在約定期間將所擁有的財產使用權轉給承租人，並向其收取租金作為其使用代價的合同或協議。由於租賃具有將一項資產的所有權和使用權相分離、融物與融資為一體、租賃形式靈活多樣等優點，使其成為許多國家企業取得資產使用權的重要方式。

我國按租賃資產所有權有關的風險和報酬歸屬於出租人或承租人的程度劃分為經營租賃和融資租賃。經營租賃為了滿足臨時需要，並沒有購置目的；融資租賃是以融資為主要目的，具有明顯的購置特點。
（一）經營租賃會計處理
在經營租賃情況下，由於與資產所有權有關的風險和報酬仍歸出租方所有，就出租方而言，仍然保留出租資產的帳面價值，承擔出租資產的折舊以及其他費用，其享有的權利為按期取得作為其他業務收入的租金收益和為承擔所有權上的風險應得的報酬。
承租方對租入資產不需要作為本企業的資產計價入帳，不需要計提折舊。由於租賃合同是暫時的，一般可以由任何一方於比較短的期限內通知取消，因此，對承租人允諾的支付租金的義務，一般不需要在資產負債表上列為一項負債，而應在租賃期限內均衡地計入費用。如果該項租金於租賃月份的次月支付，在發生支付租金義務的當月，應貸記「其他應付款應付租賃費」；如果採取預付租金方式，其預付租金應在「待攤費用」科目核算；如果採取支付押金方式，則在「其他應收款存出保證金」科目核算。
（二）融資租賃會計處理
1、承租方的會計處理
承租方融資租入的資產，雖然從法律形式上未取得該項資產所有權，但根據實質重於形式的原則，應將融資租入資產作為一項資產計價入帳，將取得的融資，作為一項負債。承租方涉及的主要會計問題有：
（1）融資租賃資產、負債的入帳價值
我國稅法規定，企業以融資租賃方式租入的固定資產，以租賃協議或合同確定的價款加上運輸費、途中保險費、安裝調試費以及投入使用並辦理竣工決算前發生的利息支出和匯兌損益等後的價值作為固定資產的原價。由於融資租入固定資產而產生的負債，一般也包括這些內容。但有時，按照租賃協議，某些費用不包括在租賃費用中，如運輸費、途中保險費等。在這種情況下，資產的入帳價值與負債的的入帳價值可能不一致。按照租賃會計准則<徵求意見稿>的規定，以租入資產的租賃付款額加上因租入行為發生的運輸費、保險費、調試安裝費，以及改、擴建支出的凈額作為入帳價值。這一規定具有較強的可操作性，但由於租賃付款額包含了利息費用，往往會大於租賃資產的公正價值，這違背了謹慎原則；另外，由於沒考慮折現因素，這就與在確定出租人各期租賃收益時又要考慮租憑內含利率這一折現因素的處理不一致。
（2）融資租入資產的折舊及其他費用處理
<徵求意見稿>規定，按租賃期和使用期孰短來確定折舊期限，承租人對於該資產修理費用和改良支出的處理與自有固定資產一致。
（3）融資費用的分攤
承租人利息支出的是折現率，<徵求意見稿>沒有考慮折現因素，但規定支付租賃金應從中列出財務費用部分。
（4）稅收優惠
我國對融資租賃人減半徵收關稅和增值稅。
（5）租期滿後，按照租賃協議規定，可以由承租方以較低價格購買，也可以續租，也可以將其退還出租方。如以較低價格購買，在租賃開始時，其租賃費用中，應該包括這部分行使選擇權而廉價購買該資產的價值；如果在租賃開始時不能確定是否會行使廉價購買權選擇權的，則在租賃付款額中應包括由承租人擔保的租賃資產的余值。如續租，則按租賃新的固定資產一樣處理；如果退還出租方，則沖減固定資產的帳面價值。
2、出租方會計處理
（1）租賃收益確認與計量
租賃收益是租金額加預計租賃資產殘值超過租賃資產價值取得利潤的部分。<徵求意見稿>要求按租賃投資凈額余額和租賃內含利率來計算各期租賃收益，採用等差級數法來確定。
（2）租金
租金是出租人得以回收的投資合理利潤，一般包括租賃資產的購置成本、租賃期利息費及租賃毛利。具體有三種處理方法：
①原價、利息和手續費一起計算。
②設備價款、利息分別計算收取，另外收取一次性手續費。
③租賃初始直接費用，包括業務費、傭金、調查費等，要求作為費用列支或由租賃期內收益負擔。
綜上可見，在經營租賃方式下，承租人允諾的支付期間義務一般不需在資產負債表上列為一項負債。為表明企業不依賴自有資產而依賴租賃資產的程度，對於租金支出，有時應在報表中予以說明。在融資租賃方式下，承租人將租賃業務在固定資產和長期負債帳戶中核算，資產負債表的應付、已付、尚未付項目在有關明細表中列示：出租人租賃資產應列示應收、已收、尚待收回、出租成本等明細項目，僅就資產負債表和利潤分配表中的列示作了規定，但仍不能全面地說明情況