融資租賃風險資產計算公式

A. 求助 如何計算融資租賃的實際利率

金額：500萬
租賃期限：5年
保證金：50萬（在合同結束時返還或沖抵租金）
服務費：15萬
成本總額：146.5萬（含15萬服務費）年利率5.86%
租金支付：月末支付，共計60期
租金支付計劃：
1-12期：12萬|月
13-24期：11萬|月
25-59期「：10萬|月
60期：5.5萬|月我有更好的答案

B. 年金，租賃

融資租賃等額年金法的計算公式
1.融資租賃每期租金的多少，取決於以下幾項因素：
(1)設備原價及預計殘值，包括設備買價、運輸費、安裝調試費、保險費等，以及該設備租賃期滿後，出售可得的市價。
(2)利息，指租賃公司為承租企業購置設備墊付資金所應支付的利息。
(3)租賃手續費，指租賃公司承辦租賃設備所發生的業務費用和必要的利潤。
2.租金的支付有以下幾種分類方式：
(1)按支付間隔期的長短，分為年付、半年付、季付和月付等方式。
(2)按在期初和期末支付，分為先付租金和後付租金兩種。
(3)按每次支付額，分為等額支付和不等額支付兩種。實務中，承租企業與租賃公司商定的租金支付方式，大多為後付等額年金。
3.租金的計算我國融資租賃實務中，租金的計算大多採用平均分攤法和等額年金法。
平均分攤法就是先以商定的利息率和手續費率計算租賃期間的利息和手續費，然後連同設備成本按支付次數進行平均。
每次支付租金=[（租賃設備購置成本-租賃設備的預計凈殘值）+租賃期間的利息+租賃期間的手續費]/租期
等額年金法就是利用年金現值的計算公式經變換後計算每期支付租金的方法。
某企業於2007年1月1日從租賃公司租入一套設備，價值50萬元，租期6年，租賃期滿時預計殘值為8萬元，歸租賃公司。年利率10%.租金每年年末支付一次，要求計算每次支付的租金額。
拓展資料：
在融資租賃交易中，出租人在租賃開始日將最低租賃收款額作為應收融資租賃款的入賬價值，並同時記錄未擔保余值，將最低租賃收款額與未擔保余值之和與其現值之和的差額記錄為未實現融資收益。因此，出租人最低租賃收款額=各期租金之和+承租人擔保的資產余值+第三方擔保的資產余值=(租賃物的成本+利息+營業費用)+承租人擔保的資產余值+第三方擔保的資產余值。出租人出租機械設備時：借記「應收融資租賃款」「未擔保余值」貸記「融資租賃資產」「遞延收益」。出租人每期收到租金時：按收到的租金借記「銀行存款」 貸記「應收融資租賃款」。每期採用實際利率法合理分配未實現收益。每期確認融資收入時：借記「遞延收益」，貸記「主營業務收入」 。
在融資租賃開始日，承租人通常將租賃資產原賬面價值與最低租賃付款額的現值兩者之中較低者作為資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，並將兩者的差額作為未確認融資費用。因此，承租人最低租賃付款額=各期租金之和+承租人擔保的資產余值=(租賃物的成本+利息+營業費用)+承租人擔保的資產余值。承租人租入機械設備時：借記「固定資產」「未確認融資費用」，貸記「長期應付款」。承租人每期支付租金時：借記「長期應付款」，貸記銀行存款。分攤未確認融資費用時：借記「財務費用」， 貸記「未確認融資費用」。
一、各類融資租賃公司面臨融資難題分析
1. 金融租賃公司普遍資產飽和，業務受滯，轉型受阻，龐大的存量資產無法流動。金融租賃公司監管力度大，境外融資、資產證券化等需層層審批、程序繁瑣。
2. 中小融資租賃公司發展瓶頸，主要症結是融資難。公司銀行授信低、無法啟動租賃項目、股東實力及背景不夠，資金來源渠道狹窄。
3. 廠商租賃及內資租賃公司受注冊資本金限制，無法滿足業務要求。快速發展的製造業、政府基礎建設、急需融資租賃公司助力，而租賃公司受股東對公司投資限制和風險資產的約束，無法做強做大業務。
4. 新設立的實力較強的融資租賃公司急於做大規模，對優質資產需求較大。
二、融資租賃資產的六大特性
1. 融資租賃資產疊加了出租人、承租人等的雙重和多重信用：通常銀行在給租賃公司融資時，已經考慮了承租人和出租人的信用，同時還會疊加供應商回購擔保信用，疊加擔保公司或抵押物信用等，融資租賃資產是疊加了那麼多信用，其風險顯然已經鎖定；
2. 融資租賃資產疊加了債權和物權的雙重權益：融資租賃和銀行同樣達到為客戶融資的目的，但是不同的是銀行僅僅只獲得債權，而融資租賃公司不僅獲得債權，同時也獲得物權。一旦企業破產清算，銀行的資金可能打了水漂，而融資租賃公司可以回收屬於自己的租賃物進行變現，有效的保證了自己的安全。
3. 融資租賃資產分離了所有權和使用權，受法律雙重保護；租賃資產在租賃期間分離了所有權和使用權，如果承租人將不屬於自己的資產去處置和變現了，就不是一般的經濟糾紛和民法的范疇，而是適用刑法范疇。所以融資租賃業務更能保障出租人的利益。
4. 融資租賃是為實體經濟服務，非虛擬經濟資產；美國次貸危機時，最保值和堅挺的資產是融資租賃公司的飛機、船舶等資產，究其原因就是融資租賃是服務於實體經濟的金融工具，因此，融資租賃資產交易能保障交易的真實性和安全性。譬如租賃公司將設備租給承租人所形成的應收租金債權。我國的合同法和物權法對融資租賃和債權轉讓已經有了明確的規范，只要這個租賃債權真實存在，投資者通過交易平台和租賃公司簽署的合同是合法有效的，投資者就會取得一個合法合規的債權。
5. 通用性較強的融資租賃資產更能變現和規避風險：融資租賃公司更青睞於飛機、船舶、醫療設備、工程機械等，究其原因就是其變現能力強，一旦發生壞賬，將設備可以迅速處置，保證了安全。
6. 由於加速折舊效果，融資租賃資產通常保值，而融資租賃不動產資產反而增值。通常融資租賃期限都遠遠小於設備的正常折舊時間，因此融資租賃資產盡管出現壞賬會導致機會成本加大，但是設備快速折舊中的保值功能最終會降低殘值處置時的損失。而不動產則因為土地資源和物業地段的稀缺性反而會達到增值結果。
三、租賃資產交易各方的好處
租賃資產交易是融資租賃公司的創新發展的助推器。
對於轉讓方的好處：
1. 開辟了資金來源的新渠道：我國融資租賃行業長期依賴於銀行融資，資金來源狹窄已經成為融資租賃業發展的瓶頸，通過租賃資產交易，可以更多的吸納社會資金。
2. 盤活了存量資產、放大了資金杠桿：不少融資租賃公司尤其是金融租賃公司及廠商租賃公司存量資產巨大，不通過增加註冊資本金難以發展，而一旦資產交易出表，資金杠桿又可以成倍放大。
3. 跨境交易，降低了資金成本：隨著自貿區金融制度改革的深入，特別是離岸金融政策和外匯管制的逐步放開，進行點對面的國際租賃資產交易是必然趨勢，但是根據當前外商投資融資租賃公司現行政策，用足外匯政策，開展跨境融資，獲取低成本資金也是完全可行的。
4. 風險資產出表，確保了安全：融資租賃公司持有的是期限較長的優質資產，但是嚴重缺乏流動性，持有的資產量越來越大，管理的風險也越來越大。要解決這個問題，就必須想辦法提升租賃資產的流動性，想辦法把租賃資產從租賃公司出表，把租賃資產的紅利給全社會來分享。而出表的同時，租賃公司也消除了風險資產，完全實現了利潤，確保了公司安全。
5. 通過交易，達到業務轉型目的：國家在經濟轉型，租賃公司也需要根據國家政策和自身情況進行轉型，尤其是國有租賃公司必須依據國家政策調整公司業務。而如果資產不交易和不流動，舊的資產出不去，新的業務也做不了，當然舊的存量資產不一定不是優質資產，照樣可以交易。
6. 產品創新、增強了內功：傳統的融資租賃業務中資產不交易，好壞自己扛。如果通過交易，必須把資產拿出了「曬曬」，醜媳婦見公婆要有人買，這就需要融資租賃公司注重產品開發，練好內功，提高自己的創新能力。
7. 開展通道業務，實現了高收益：有些租賃公司將業務定位在開發高端客戶的理財租賃業務，從而獲得一大批高端項目，這樣，融資租賃公司業務就成為通道業務，通過不斷的和國內外的銀行、基金等結構投資人對接無追索保理業務或買斷，循環往復，獲得了巨額回報。而其中資產交易和出表是必不可少的環節。
租賃資產交易對於受讓方的好處：
1. 對於具有資金實力，或新成立的租賃公司，通過購買租賃資產迅速擴張資產規模，增加公司對外信用等級；
2. 對於大型租賃公司業務部門增加開拓業務項目來源的主要渠道；
3. 為境內外低成本私募基金等機構提供安全長期穩定資產來源；
4. 為第三方交易平台提供高標准、低風險、信用評級優良的金融產品渠道等。

C. 融資租賃實際的利率怎麼算

租賃真實的利率按租賃期中國人民銀行相應期限貸款基準利率即7.05%為基數計算。隨人民銀行貸款基準利率變動浮動。
融資租賃（Financial Leasing）又稱設備租賃（Equipment Leasing）或現代租賃（Modern Leasing），是指實質上轉移與資產所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。

D. 融資租賃成本的計算

貸款的實際利率為（150*6%-30*2%）/150*（1-20%）=7%
融資租賃的實際利率為24*（P/A,i,8)=150解得： i介於5%到6%之間 <7%
選擇融資租賃方式

E. 求助 如何計算融資租賃的實際利率

借款金額80w，總共還940680，分36期，保證金10%抵扣32-36期還款，借款手續費24000，月付內，1-18期還3055519-35期還2255536期還7255.這個要按容總計還款數量還計算，目前看，總計多還款加費用140680約摺合17.5%左右，考慮到這個分期，約計摺合為25%-30%之間

F. 融資租賃資產的殘值怎麼定或怎麼計算

融資租賃資產的殘值=固定資產原值×殘值率

殘值是指預計在資產使用壽命的期末處置一項長期資產可能獲得的價值。

融資租賃（Financial Leasing）又稱設備租賃（Equipment Leasing）或現代租賃（Modern Leasing），是指實質上轉移與資產所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。資產的所有權最終可以轉移，也可以不轉移。

G. 怎麼算融資租賃的實際利率

融資租賃的實際利率演算法：
一、固定利率計算方法融資租賃一般使用長期利率，按固定利率方式計算，定額年金的特點是每期租金的金額都相等。變額年金法以租金變動趨勢，固定利率計算的主要有六種，等差遞減法、等差遞增法、等比遞減法、等比遞增法（當等比遞增率和租賃利率相同時，租金計算通式在此不連續，衍生為另外一種計算方法）。將這六種方法與租金償付方式（先付或後付），是否有保證金和租賃合同結束時是否留購租賃物件（保留殘值）四種情況，只有先計算出首期租金，才能根據本金、利率殘值和期數的情況在資金平衡表中將本金和利息分開。標準的定額年金法與通用的貸款計算方法一樣，Excel 的 PMT 指令）其他的計算方法是標准計算方法的變形。
二、浮動利率計算方法租賃提供的是長期資金，但也可用短期利率計算，它的計算方式只有一種，計算方法與固定利率不同的是，首先將還本計劃分期確定後，以上期末未回收結算一次利息，加上計劃應回收本金，算出租金。再用已回收的本金沖減未回收本金，作為下期租金計息基數。每期應付租金日都要根據資金市場的利率變化，確定下期租金的利率標准。未回收本金占壓時間越長，租金總額就越高。利率隨期數變動。計算出的各期租金差額較大，對承租人來說存在一定利率風險。本金償還和期數可根據承租人的實際還款能力而定，體現租金計算的靈活性。增加了租金不確定性和租賃項目後續管理的難度。租賃公司的資金來源一定要避免使用短期資金補長期資金的方式操作。
三、附加率計算方法附加利率是一種高額租金計算方法。附加率是指在租賃購置成本上，一般租賃公司不公布附加利率的率值，但它的取值通常是出租人的納稅稅率。按期分攤本金利息和之後，每期租金都加上附加費用，利息用固定利率按單利計算。實際上每期租金和租金總額都因附加費用而變得很高。這種計算方法，一般在經營性租賃或使用特殊的租賃物件時才採用，原因是經營性租賃與融資租賃的稅制不同。

H. 融資租賃租金怎麼計算

租金的計算大多採用平均分攤法和等額年金法。

1、平均分攤法就是先以商定的利息率和手回續費率計答算租賃期間的利息和手續費，然後連同設備成本按支付次數進行平均。

每次支付租金=[（租賃設備購置成本-租賃設備的預計凈殘值）+租賃期間的利息+租賃期間的手續費]/租期

2、等額年金法就是利用年金現值的計算公式經變換後計算每期支付租金的方法。

(8)融資租賃風險資產計算公式擴展閱讀

支付方式

1、按支付間隔期的長短，分為年付、半年付、季付和月付等方式。

2、按在期初和期末支付，分為先付租金和後付租金兩種。

3、按每次支付額，分為等額支付和不等額支付兩種。實務中，承租企業與租賃公司商定的租金支付方式，大多為後付等額年金。

融資租賃是現代化大生產條件下產生的實物信用與銀行信用相結合的新型金融服務形式，是集金融、貿易、服務為一體的跨領域、跨部門的交叉行業。

I. 融資租賃實際使用的資金成本率怎麼計算

融資租賃（Financial Leasing）又稱設備租賃（Equipment Leasing）或現代租賃（Modern Leasing），是指實質上轉移與資產所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。資產的所有權最終可以轉移，也可以不轉移。

資金成本率指的是因為使用資金而付出的年復利率IRR。另有定義，資金成本率是企業籌集使用資金所負擔的費用同籌集資金凈額的比。

計算公式
1、資金成本率=資金佔用費/籌資凈額=資金佔用費/〔籌資總額×（1－籌資費率）〕

2、長期借款資金成本率=借款總額×借款利息率×（1－所得稅率）/借款凈額 （借款額扣除手續費後是借款凈額）

3、債券資金成本率=（債券面值×票面利率）×（1－所得稅率）/[債券的發行價格×（1－債券籌資費率）]

4、普通股股票資金成本率有好幾種計算公式：
常用的是：無風險利率+貝塔系數×（市場報酬率－無風險利率）
如果股利固定不變，則：普通股股票資金成本率=每年固定的股利/[普通股發行價格×（1－普通股籌資費率）]

5、如果股利增長率固定不變，則普通股股票資金成本率=預期第一年的股利/[普通股發行價格×（1－普通股籌資費率）]+股利固定增長率

6、留存收益的資金成本率與普通股股票的資金成本率計算公式基本相同，只是不需要考慮籌資費率。