船舶融資退款保函

❶ 什麼是船舶預付款保函

預付款保函又稱定金保函，是承包商通過銀行向業主開具的擔保承包商按合同規定償還業主預付的工程款的經濟擔保書。擔保人向業主開具預付款保函後，業主才能根據合同規定，按合同總價的10%～15%預付給承包人，以便中標人購買有關設備材料等。其責任主要是承包商應在規定的期限內償還預付款。預付款保函的期限由雙方共同商定。預付款一般逐月按工程進度從工程支付款中扣還，而預付款保函的金額將逐月地相應減少，開具保函時應注意寫明。
當承包商在規定的時間內還清預付款項後，業主就需退還預付款保函。

船舶的話應該是屬於那方面的吧

❷ 如何防範船舶融資租賃的各類風險

防控風險是銀行從業者永恆的主題。經過多年發展，進出口銀行已在船舶融資的風險控制領域積累了較為豐富的經驗。
只有在事前充分預判風險、研究並設置妥當的應對措施，才能盡量降低風險並使之處於可控范圍內。
(一)船舶製造業——船舶賣信業務風險防範對策
1.密切關注、堅決貫徹國家產業政策。
《船舶工業加快結構調整促進轉型升級實施方案(2013-2015年)》(以下簡稱「《實施方案》」)和《化解產能過剩意見》的相繼出台，揭示了船舶工業作為國民經濟支柱產業之一，存在調結構、促轉型需求迫切的客觀發展要求，並明確了任務方向和支持政策。因此，金融機構在船舶領域大有可為，但應注意「有保有壓」，妥善運用金融工具引導造船企業進行結構調整和轉型升級。
2.審慎篩選、積極支持「五有」骨幹船廠。
為有效降低船舶賣信風險，尤其是此前提及的船舶建造風險，銀行應當謹慎選擇支持對象。工業與信息化部已對兩批符合《船舶行業規范條件》的「白名單」船廠進行了公示，具有重要參考意義。銀行可結合「白名單」，進一步甄選支持有訂單、有能力、有管理、有規模、有良好履約記錄的「五有」國內骨幹型修、造船企業，以信貸資金給予積極支持。
2013年，為落實《實施方案》，進出口銀行與行業主管部門共同制定了「骨幹船廠名錄」及「重點船型名錄」，且「骨幹船廠名錄」與「白名單」高度一致，融資支持也向骨幹船廠集中，在有利於產品訂單升級的同時，通過市場需求引導，逐步調整產業結構。
3.雙管齊下，船舶賣信買信相機配合。
為幫助船廠增(爭)訂單、保訂單，有效控制自身信貸風險，銀行可考慮向船廠、船東提供雙向資金支持，彌補買賣雙方資金供需時點的錯位。同時，一旦船舶建造發生重大問題，銀行也可通過船舶買信與船東積極溝通、幫助船廠鎖住訂單，同時通過封閉運作船舶賣信資金及駐廠監督等方式，督促船廠交付船舶。
4.嚴審用途，認真做好貸中貸後管理。
船舶賣信本質仍為流動資金貸款，銀行應按照銀監會相關要求，嚴格審核資金用途材料的合規性。在貸款發放後，密切關注船廠經營管理、船舶排產及建造進度是貸後管理的重點，如發現船廠資產負債率過高、船舶嚴重拖期等不利因素，則應提早啟動防範措施。
(二)航運業——船舶買信業務風險防範對策
1.密切關注市場動向，正確研判市場走勢。
航運市場與宏觀經濟呈高度正相關趨勢，而航運企業經營深受外部環境影響，因此掌握了實體經濟及航運市場走勢，即可在較大程度把握航運企業的經營發展狀況。銀行可充分藉助外部咨詢機構資訊、行業交流及信貸人員豐富經驗等多重途徑，了解研判全球經濟及航運市場發展，以識別、計量、防範整體行業風險及貸款違約風險。
2.審慎核定船東資質，穩步推進有保有壓。
針對國家產業政策及境內外市場的不同，對於境內外航運企業應實施差異化標准，審慎核定各類船東資質。為貫徹「十二五」規劃和「一帶一路」海上絲綢之路經濟帶建設，支持中國航運企業「走出去」，銀行應合理評估境內企業的股東背景、市場地位、資產實力、經營能力等多方因素，綜合判定其資質，尤其對於服務交通基礎設施關鍵通道、關鍵節點和重點工程的大中型優質企業，給予傾斜性支持。而對於境外企業，銀行則應遵循行業評估標准及評審要求，重點關注企業經營財務狀況，嚴格判定企業資質，尤其對於投機型或財務數據較不公開透明的企業給予嚴密關注，保持審慎介入。
3.堅持多樣船型發展，區別對待細分船型。
正如「不要將雞蛋放在一個籃子」的投資黃金定律，船舶融資也不可將資金集中投放在單一船型市場。雖然世界航運市場整體低位運行，但是部分細分船型市場仍保持穩定甚至逆市上揚。例如，LNG船市場在本輪航運危機中蓬勃發展，雖在近期出現了需求飽和的市場判斷，但16萬立方米大型LNG船的新造船價格自2010年以來基本維持在2億美元/艘。因此，如銀行能將融資對象廣泛分布於不同細分船型市場，盡管貸款投向仍集中於船舶融資領域，但是細分市場間的高、低位運行變化可對沖風險，全行業市場風險可在一定程度上得到緩釋。
不僅如此，多樣化船型發展應該有的放矢、區別對待，可篩選符合我國產業發展策略的船型(如高端船型)、相對呈現上行趨勢的細分船型，或已簽訂長期租約的船舶等，抗市場周期能力相對較強。
4.密切關注船東運營，巧設財務約束指標。
借款人、擔保人等相關方經營管理情況是信貸業務貸後管理的重點。除進行常規外部經營環境、經營財務狀況等分析外，還可充分關注相關方股價波動、運費掉期收益等重要數據，藉由市場眾多「雪亮的眼睛」監測經營管理情況。
同時，為限制借款人或擔保人(單船公司作為借款人)超額借債、激進擴張，貸款行通常會在貸款協議中規定在手現金底線、最高資產負債率等關鍵財務約束指標，並要求借款人或擔保人每年對財務約束指標達標情況進行檢查，以第一時間揭示風險。
5.踏准市場節奏進退，相機抉擇逆勢操作。
踏准市場節奏，適時進退，就可以減少航運市場周期性風險沖擊。其實這是最難的工作，「踏准」也只能是相對的，但的確可以有所作為。
借鑒宏觀經濟政策的相機性抉擇原則，銀行應避市場高位之風頭，挺市場低位之難關：在航運市場高位運行時，嚴格審慎篩選借款人，通過借款人財務報表、市場地位、同業評價等途徑綜合核定借款人資質，在「閉著眼睛都能賺錢」的市場中篩選具有長期經營實力的「黃金客戶」，並為市場低谷積極儲備項目;在航運市場陷入低谷時，更應保持穩健擴張的經營策略，積極發展此時仍可穩定經營的航運企業，對該類大浪淘沙篩選出的「鑽石客戶」給予重點支持，既可有效鞏固銀企關系，又可獲得較高利息收益的貸款項目。
6.設置多重擔保措施，重船舶抵押率要求。
市場、船東、船型的分析管理可較大程度發現評估風險，但只有落實多重切實可行的擔保措施才可在市場低谷時期抗擊風險，有效做到防患於未然。
目前，船舶買信融資結構已相對成熟。但在面對較高系統性風險時，可嘗試投保出口信用保險、爭取額外固定資產抵押、收取覆蓋一定時期本息的保證金等手段，以超額擔保充當借款人違約時的緩沖器、保護傘。
尤其值得一提的是，為有效管理利用抵押船舶的價值特點，銀行通常對抵押船舶設置了價值警戒線——抵押覆蓋率(船舶價值/貸款余額)，通常為110%-130%。當船舶價值一時跌破警戒線，借款人需提供額外擔保或提前還款以重新滿足抵押覆蓋率要求。
7.適當採取融資租賃，建立雙重緩沖機制。
為解決融資渠道而興起的融資租賃模式越來越受到航運企業的認可。該模式通常由船東將自身購入的船舶轉售給租賃公司，通過支付租金方式租回船舶運營，而由租賃公司向銀行借貸支付轉售款及後續購船款。單個租賃公司與不同船東開展船舶租賃，天然形成了包含多國別、多領域、多船型、多租金水平的「運營池」，具有較大風險分散作用。對於銀行而言，與租賃公司合作雖使融資結構相對復雜，但可利用租賃公司篩選建立的「運營池」及其自身較好資質，起到雙重風險緩釋作用。
業務風險的事後控制
2008年以來，船舶融資尤其是船舶買方信貸出現一定風險。德國北方銀行、德國交通銀行等主流船舶融資銀行紛紛採取了提高撥備、暫停船舶融資業務等措施。中國銀行業也出現類似情況。
雖然風險項目不少，且情況紛繁復雜，但通過多樣化措施，項目風險可以得到逐步化解。
(一)船舶製造業——船舶賣信(含保函)風險化解措施
當造船企業發生生產經營困難，船舶拖期嚴重，銀行為其開立的預付款退款保函面臨索賠或船舶賣信無法按期償還時，銀行應當緊緊圍繞船舶建造拖期這一主要矛盾，通過聘請專業船舶監理公司或委派專人進駐船廠，全面督促船舶生產建造，幫助船廠完成船舶交付。
案例：A船廠保函項目。2012年，A船廠發生嚴重的財務危機，各艘在建船舶嚴重拖期。在保函風險暴露後，各方積極商議，採取了一攬子船舶融資產品組成的應對措施：首先，與船東充分溝通，用船舶買信促其保證不棄船;同時，當地政府做好各債權銀行和供應商的協調工作。其次，專為A船廠追加了船舶賣信支持船舶建造。最後，為保證信貸資金封閉運作和船舶按進度建造，提供了全方位管理支持。A船廠最終交付了所有船舶，成功化解了保函及貸款風險。
(二)航運業——船舶買方信貸風險化解措施及案例
措施一：調整還款計劃。對於借款人資質良好，僅因市場風險陷入一時經營困難的項目，可考慮通過調整還款計劃、暫時減輕借款人財務負擔的方式幫助企業渡過難關。
案例：B公司超大型原油輪(VLCC)項目。2011年，項目擔保人出現經營困難，並擬進行重組。經審慎判斷，為其調整了還款計劃。2012年1月，擔保人變更為更具實力的公司，並獲得大額注資，當月就提前歸還了2012全年貸款應收本息。此後，該項目還本付息正常。
措施二：協商提前還款。對於非還款主體經營困難導致的項目風險，且借款人運營狀況穩定，可與其積極協商，要求其籌資提前歸還貸款。
案例：C公司液化天然氣船(LNG)項目。本項目LNG船在韓國船廠建造，但因部分船舶承租人為中國能源企業，為助推我國企業進入項目所在國LNG產業鏈上游，銀行批准了貸款。但是，由於該項目生產商和借款人均為境外公司，監管機構在檢查中認定該筆貸款超出銀行信貸支持范圍。為積極落實整改，避免陷入「合規」風險，經反復協商，借款人全額提前還款。
措施三：執行擔保措施。對於確實難以持續經營但抵押覆蓋率較好的項目，可考慮通過處置船舶、提前收貸方式化解風險。穩妥起見，銀行也可通過主動接洽資質較好的友好船東，與其協商接收船舶。
措施四：實施貸款重組。對於借款人出現實質性經營困難，銀行則有必要通過貸款重組，幫助借款人完成降低財務成本、引入投資者等重振計劃，獲得銀行、借款人雙贏局面。
措施五：尋求訴訟判決。對於破產或申請破產保護的航運企業，銀行不得不利用法律訴訟程序維護自身權益。與專業律師的密切配合，正確判斷形勢，分階段、多措施，打好持久戰才是成功贏得法律判決的基礎。
案例：D公司油輪項目。由於公司持續經營虧損且潛在稅務罰款巨大，D公司於2012年在美國破產法院申請破產保護。經全面分析與商議，銀行確定了以「抵押資產」為中心，以貸款重組條件不弱於原審批條件為原則，以多渠道處置為手段的工作思路，將整個過程化解為不同階段，做好打持久戰的心理准備，全力開展風險化解工作。在與律師充分協作，就破產保護每階段戰役爭取最佳處置方案的同時，做好扣船基本准備工作，並利用銀行積累的客戶資源，尋找資信優良的友好船東接船。經過歷時近兩年努力，經美國破產法院批准，借款人最終於2014年全額現金清償了銀行全部貸款本息，並額外支付了數百萬美元罰息，風險貸款得以全面化解。
一、船舶融資租賃公司(出租人)面臨的問題
1.對船舶融資租賃專業性認識缺乏
國內的大部分融資租賃機構缺乏既精通租賃又善於經營管理的專業人才，與船舶相關專業機構的合作不密切。我國融資租賃機構目前的專業水平較低，與船舶經紀人、船級社等專業機構的合作又少，因而在進行船舶融資時，只能依據一般企業的貸款規則，不能針對航運、造船業的特點進行信用評估，從而增加了在船舶融資租賃法律關系中因認知不夠而產生的法律風險。
2.對船舶的監控不夠
目前國內的船舶融資租賃，一般都是通過光船租賃等方式來實現的。出租人按照承租方的要求購買或建造船舶後，雖然將船舶的所有權登記在出租人名下，但是將融資租賃船舶以光船租賃等方式將船舶交付承租方經營，船舶的經營權、管理權均歸承租方享有，出租人幾乎無法了解船舶營運的真實情況以及船舶本身的實際情況。
正式基於出租人對船舶的監控不夠，從而對船舶在營運過程中發生的債權債務關系，出租人無法掌握與船舶相關的債權債務關系，無法及時防範由可能發生的船舶風險。
二、出租人風險防範措施
在船舶融資租賃中，存在諸多的法律風險，對於出租人來說，要如何進行風險防範就至關重要了。出租人可以從以下幾個方面，防範風險。
1.有法律專業人士參與融資租賃合同的全程
鑒於船舶融資租賃的特殊性和專業性，出租人在與承租方洽談融資租賃合同、起草融資租賃合同、履行融資租賃合同等個方面，均應當除自有的融資租賃業務團隊人員參與外，還應當有專業法律人士參與。為融資租賃合同條款、相關專業問題、合同履行各環節等提供法律保障。從融資租賃合同層面，為出租人提供能夠保護出租人合法權益的合同文本，這是全面履行融資租賃合同的前提。
2.船舶優先權風險防範
船舶因其特殊性，我國海商法規定了對船舶的優先權。在船舶融資租賃中，船舶優先權對出租人而言，是很大的法律風險。在融資租賃中，一旦出現行使船舶優先權情形，對船舶融資租賃目的的實現就會帶來法律障礙。船舶出租人就有可能因此喪失船舶、影響船舶價值，並且船舶優先權不會因為出租人與承租方之間的合同約定而發生變化。
因此，出租人要從根本上完全消除船舶優先權的風險影響，幾乎成為不可能。但是出租人可以在融資租賃中，就船舶優先權出現後的處理等與承租方設定保證條款等方式，彌補因船舶優先權而遭受的損失。在出現合同約定的收回船舶等事由出現的情況下，還可以通過船舶優先權催告程序減少船舶優先權帶來的麻煩。同時，船舶出租人還可以通過加入船東互保協會，降低船舶優先權導致的法律風險。
3.船舶留置權風險防範
相對於船舶優先權而言，船舶留置權是出租人面臨的又一風險。我國海商法規定的船舶留置權是指船舶建造人、修船人在合同另一方未履行合同時，可以留置所佔有的船舶，以保證造船費用或者修船費用得以償還的權利。在船舶融資租賃中，一般不會出現船舶建造人行使留置權問題，主要是船舶維修人行使船舶留置權。
船舶在營運過程中出現問題，進入船舶維修廠進行維修，維修方在無法收取維修費用的情況下，無論船舶所有權如何，維修方都可以對船舶行使留置權，出租人不能以船舶所有權人身份提出抗辯，要求返還船舶。
因此，船舶出租人在船舶融資租賃中，要嚴格審查承租方的企業財務狀況和履約能力，確保承租方有履行船舶維修費用的財力。在船舶維修中，及時了解情況，參與維修事務，監督承租方按照維修合同約定履行支付維修費用的義務，防止出現維修方行使留置權處置船舶。當然，在融資租賃合同中，也應當考慮設置對應合同條款，保證出租人在船舶被行使留置權後能夠行使追償權或者在為避免行使留置權而代付相關款項後能順利實現追償權。
4.其他風險防範
船舶在航行過程中，船舶出現油污時間而遭受索賠，也是融資租賃中出租人面臨的一大風險。一些列船舶油污損害賠償的國際公約和國內法律法規、司法解釋等均規定，船舶所有人對船舶油污造成的損害承擔賠償責任。在船舶融資租賃中，出租人就成為了船舶油污的賠償主體。
而船舶一旦發生油污事件，賠償通常數額巨大，責任嚴重。船舶融資租賃中的出租人，可以通過加入保賠協會、設立特殊的項目公司、設立責任限制基金等途徑，降低損害賠償損失。
融資租賃中的船舶，如果在經營期間發生船舶碰撞等事故，致使船舶成為沉船時，承租人作為船舶佔有使用人，當然對沉船負有打撈義務，但承租人一旦逃避或不作為，作為船舶所有人的出租人，將面臨海事等部門強制要求履行打撈義務的責任人。因此，出租人對船舶沉船打撈風險要有明確的認識並通過後台條款設置等方面對此進行防範。

❸ 船舶融資租賃的創新方案

在我國能夠開展船舶融資租賃主要基於兩個因素：一是，航運企業融資因素。船舶航運是一個高投入、高風險、低回報的行業。船舶購置是航運企業最大的成本支出。絕大多數船東在新造船或購買二手船時都要考慮融資問題。船舶成本的高低關繫到航運企業的生存和發展。因此，對於船東來講，籌措資金始終是個大問題。二是，市場需求因素。我國船隊老化嚴重，結構也不合理，技術狀況欠佳。目前我國在國際各航線上航行的船舶將近三分之一處於老化狀態，船舶事故連續不斷。包括中遠集團 中海集團及中外運集團的中國的三大航運集團正在著手改善船隊結構，這對造船業無疑是巨大的潛在市場。基於以上兩個因素，船舶融資租賃在我國是一種必然的趨勢。以此航運市場背景為基礎，切入船舶融資租賃市場也可細分為兩種具體的模式：
1．遠洋運輸市場
遠洋運輸是指以船舶為工具，從事本國港口與外國港口之間或完全從事外國港口之間的運輸，遠洋運輸專業性強、技術要求水平高，是我國船舶運輸的重點。政府主管部門對遠洋運輸市場的關注，遠遠高於對沿海運輸市場的關注。由於船舶的單價高，市場經營主體有限，遠洋運輸市場主要由大型國有企業集團所主導，主要包括船總和中遠。現有的租賃公司可能介入的遠洋運輸交易主要是二手船市場和國輪外租。對於遠洋運輸，建立遠洋運輸船舶融資租賃平台是一一種模式。發揮航運骨幹企業與中國船舶工業的優勢，解決目前航運企業銀行貸款難的問題，培育中國租賃市場，積極開拓合作融資造船的途徑。在初期定位於作為國內造船業、國內航運業融資造船的橋梁。經過一段時間的發展和積累可以開拓船舶的光租、船舶的售後回租市場以及為外輪國造提供融資支持。
2．沿海運輸市場
利用船舶在本國沿海區域之間的運輸。作為國內沿海運輸船舶技術要求不高，涉及的法律規定較為簡單，多年來都是由國內兩大造船集團修建 國內沿海船舶具有金額小、規模不大、專業性要求不高的特點。現存的租賃公司可以比較容易涉足此行業。租賃業務在我國的開展，主要是由於信用瓶頸的限制。一方面，承租方違約不按時交付租金，租賃公司將面臨巨大的風險；另一方面，租賃公司主要通過銀行貸款購買設備，存在銀行對租賃公司的信用評價問題。而在以分散和共擔風險為特徵的租賃創新方案中，這些難題得到了比較好的解決。最近國內某租賃公司設計了一種創新的租賃模式，在這種租賃模式中設計了一系列擔保與反擔保協議，充分利用銀行信用和租賃物品的自身價值，使各方形成了共擔風險、共享利益的價值鏈。首先，為降低承租方違約風險，要求承租方提供一定比例的保證金，並通過當地一家有實力的銀行為其出具保函，保證在承租人違約時，由銀行對其租金余額進行擔保，這樣就保證了租賃公司不會受到損失。其次，為使銀行確保安全，特別採取另外兩項措施：一是由製造廠商對設備進行回購擔保，即在承租方不能履約的情況下，製造商對租賃物件進行回購；二是租賃公司將租賃物件所有權抵押在銀行為承租人進行反擔保。通過以上運作方式，使租賃公司、承租人、銀行、製造商一起承擔風險，從而為開保行和整個項目的安全提供了實在的保障。

❹ 船廠如何應對船東棄船風險

金融危機爆發或船舶市場下滑時，總會聽到不少新造船項目船東棄船或威脅棄船的情形發生。應該說，無論經濟好與壞，確保工程質量和建造工期完全符合造船合同約定始終是造船企業抵禦棄船風險最有效的措施。但當經濟或市場處於下滑周期時，許多船東都面臨資金緊張，航運市場低迷等處境。在這種情況下，有些船東為了設法不接船，晚接船或壓低船價，往往會利用船廠建造質量和進度上的問題，通過以「棄船」相威脅來獲得一些商業利益。 具體到個案的現實來說，船東是因為資金鏈難以支撐而被迫棄船，還是借著金融危機的「東風」趁機要求降價而棄船，船廠往往難辨虛實。從過往的案例看，船東威脅棄船也往往是虛實結合，一方面經濟不好確實影響了許多企業的資金流和收益情況，另一方面藉此機會也能爭取船價的減讓。如果船東威脅成功，往往以接船為條件獲得船價的額外減讓；如果不成功，則乾脆棄船也無妨，反正船價跌得厲害，租賃市場也不好，還不如通過還款保函拿回本金和利息，同時如果船廠再轉售該船時以略高於市場價的低價接手，則更加劃算。大部分船東考慮到各種因素可能會在談判中適可而降價而接船了事，而少部分比較注重短期利益的船東可能會更為計較，不惜真的通過棄船來獲得更多利益。 遇到具體交船困境的船廠，往往忙於和船東代表溝通、解決摩擦、應付現場監造師的比平時更為苛刻的技術要求和額外工作要求、趕工消缺、准備證書等，容易忽略船舶建造合同規定的棄船期的日漸逼近。如果在棄船期屆滿尚未能交船，則船東的「棄船通知」可以隨即發出，銀行退款保函不久也會遭到索償，在此種情況下，船廠會陷入非常不利的境地。 為了避免被動，在發生船東留難船廠的情況下，船廠首先從心理上不應指望船東最後會「配合」或「善意」地延展棄船期，或罰一些款了事，因為「棄船」可能會給船東帶來更大利益。作為一個「理性的經濟人」，船東一般不會放棄這個合法要價的機會。因此，船廠要盡一切可能避免在施工質量、特別是進度等問題上給船東以「棄船」的機會或理由。以下的一些應對思路和要點可供船廠借鑒： 1．保留船東阻撓建造進度的證據，利用合同條款促使交船期順延 船東如果意圖「棄船」，一般會提早進行准備，特別是會要求駐廠監造組（即船東代表）提出大量苛刻要求，甚至拖延報驗，影響供應商等等。船東代表往往會借著滿足規格、規范、船級社/船檢要求、提高工程質量等名義來提出這些要求，但其中有可能包括一些過分要求或額外的要求。 在這種情況下，針對某些明顯不合理的船東，船廠可能得暫時放下「客戶是上帝」、「船東的要求永遠正確」這樣在正常情況下應有的觀念，如果船廠全盤接受這些要求，則將可能因一些對交船而言無關緊要的項目而拖延了整體進度，從而可能會超過棄船期。 此時，船廠應注意： －充分利用合同和規格書的條款，據理力爭，書面指出船東不合理或額外要求，根據情況要麼予以明示拒絕，要麼要求順延交船期及增加成本，從而委婉拒絕船東此類要求； －關於技術問題的分歧，也可以充分利用船級社的作用，請船級社出具意見，利用該意見回應船東不合理要求； － 同時，如具備條件時，船廠應及時發出試航通知，請船級社參加，不要受船東的影響；－如果船東代表提出大量缺陷問題，其很可能是想藉此擾亂船廠的工作安排，這時船廠要分清主次，優先完成與船舶適航性、船級社發證、交船等有關的主要問題，盡量不要讓船東代表牽著走； － 如果船東不參加報驗，則一定要通過書面形式進行記錄，發函給船東；－有時船東代表甚至趁人不注意隨手帶走關鍵部件，使調試等進度受阻；針對這種情況船廠應盡可能留下證據，加強保安工作，對於一些行為不當的船東監造師，應當提出書面抗議。2．利用還款保函止付程序，給船東棄船製造阻礙 如果船東決定棄船，同時也會向銀行索償還款保函下的退款和利息。如果銀行一旦退款，則船廠勢必陷入混亂，船舶短期內無法出售，銀行也開始討債。如要避免這種情況，船廠的唯一辦法是要求銀行暫停還款並為此啟動仲裁程序。當然這是一項程序性的權利，船廠或銀行最終是否需要還款，要等到仲裁結果出來以後才見分曉。但是，有了這樣一個緩沖，對船廠而言是有一定幫助 的，一方面船廠可以繼續完成船舶建造，尋找新買家或與原船東談判，另一方面無須立即面對退款造成的銀行債務。 止付保函另一個重要的意義是，如果船東「棄船」理由沒有百分之百的把握，則其選擇棄船對其自身而言是有較大風險的。例如，船廠掌握了船東造成進度延誤的足夠證據，則船東棄船的依據就可能不夠充分，而錯誤棄船導致的有關損失可能會由船東承擔，因此，在這種情況下船廠啟動仲裁程序，則船東可能考慮到仲裁結果的不確定性而撤回棄船通知，退而求其次，同意延長交船時間。 有些退款保函中並沒有「仲裁止付」的條款，但是船廠仍可以尋求國內法院的裁定爭取進行止付。由於時間緊迫（銀行一般在幾個工作日內就要對外付款），所以要獲取法院裁定一定要立即行動。由於國內法律對 帶走關鍵部件，使調試等進度受阻；針對這種情況船廠應盡可能留下證據，加強保安工作，對於一些行為不當的船東監造師，應當提出書面抗議。 2．利用還款保函止付程序，給船東棄船製造阻礙 如果船東決定棄船，同時也會向銀行索償還款保函下的退款和利息。如果銀行一旦退款，則船廠勢必陷入混亂，船舶短期內無法出售，銀行也開始討債。如要避免這種情況，船廠的唯一辦法是要求銀行暫停還款並為此啟動仲裁程序。當然這是一項程序性的權利，船廠或銀行最終是否需要還款，要等到仲裁結果出來以後才見分曉。但是，有了這樣一個緩沖，對船廠而言是有一定幫助 的，一方面船廠可以繼續完成船舶建造，尋找新買家或與原船東談判，另一方面無須立即面對退款造成的銀行債務。 止付保函另一個重要的意義是，如果船東「棄船」理由沒有百分之百的把握，則其選擇棄船對其自身而言是有較大風險的。例如，船廠掌握了船東造成進度延誤的足夠證據，則船東棄船的依據就可能不夠充分，而錯誤棄船導致的有關損失可能會由船東承擔，因此，在這種情況下船廠啟動仲裁程序，則船東可能考慮到仲裁結果的不確定性而撤回棄船通知，退而求其次，同意延長交船時間。 有些退款保函中並沒有「仲裁止付」的條款，但是船廠仍可以尋求國內法院的裁定爭取進行止付。由於時間緊迫（銀行一般在幾個工作日內就要對外付款），所以要獲取法院裁定一定要立即行動。由於國內法律對此情形並沒有特別的規定，各地法院操作可能會有不同，且國內法律界對此也有爭議，認為影響國內銀行在國際上的信譽。但是，無論如何，這是船廠在面臨危機情況下可以考慮的措施之一。 3．了解船東情況，知己知彼 船東給船廠製造困難，其目的是想晚接船、不接船、降低船價，抑或是其他，船廠應盡可能主動了解項目背後船東融資銀行、租家方面的情況，包括船東其他在建項目的情況，盡可能多地了解對手。 有時船東會以租家、銀行為借口來表示棄船的意思，但並不一定都是真實的。租家、銀行與船東在利益上並不完全一致。筆者曾代表某船東銀行監督船東接船過程，因船東代表在接船談判時為了一些細節技術和商務問題拖延了幾個小時（這是常有的事），從而遭到船東銀行向船東老闆發火，並要求船東代表立即簽署交接船議定書等文件以辦理船舶抵押登記，避免銀行的風險。 4．借力行業協會等機構，警示船東棄船的不利後果 船東如過分惡意阻撓交船或為了轉嫁自身商業風險而棄船，也會給其形象和聲譽帶來不利影響，但這往往是事後的結果。而船廠遇到交船困境，則可以借力造船協會，事先威嚇棄船給船東在中國造船界帶來的惡劣名聲。盡管這一做法並不具有法律上的效果，但往往能夠給船東帶來一些道義上、心理上的顧忌，讓船東感到其面對的不是一家船廠，而是一個行業，從而放棄一些過激的做法。 商業世界的原則是「合作產生效益」，船廠在與船東正面交鋒的同時，結合項目的具體情況，也不要放棄通過其他途徑（例如中介公司）與船東友好斡旋，表達善意，消除誤解，爭取通過和平方式解決糾紛或是達到雙方利益的平衡，以較低的成本解決問題。 當然，為了減少棄船發生的幾率或者棄船帶來的風險和損失，船廠從根本上還是要在質量和工期上做好工作，並且在合同履行上加強管理，例如及時記錄船東付款、監造上的一些問題，一旦發生爭議則有足夠的理由和證據。金融危機和市場下滑雖不可預見和避免，但法律面前船東和船廠是平等的，只要做好了合同執行的方方面面，船廠是完全能夠應對這類情況的。

❺ 國際貿易實踐中運用保函欺詐的情形有哪些

一)信用證的概念和特點
根據國際商會《跟單信用證統一慣例》（UCP500）的規定,信用證是指一項約定,不論其名稱或描述如何,由一家銀行(開證行)依照客戶(申請人,通常是進口商即買方)的要求和指示或以自身名義,在符合信用證條款的條件下,憑規定單據自己或授權另一家銀行向第三人(受益人,通常是出口商即賣方)或其指定人付款或承兌支付受益人出具的匯票。由於信用證在國際貿易結算中起到安全保證、資金融通等作用，它已是現在國際貿易中廣泛使用的最為重要的收付方式。
信用證主要有三個特點。
1 、獨立抽象性。信用證的獨立抽象性是指銀行只負責審查單據的表面真實性、完整性、一致性，只要單證之間，單單之間相一致，銀行即承擔向受益人付款的責任，而不論基礎合同之間的關系，UCP500第三條規定：「信用證按其性質與憑以開立信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業務。即使信用證中援引這些合同，銀行也與之毫無關系並不受其約束。因此銀行的付款、承兌並支付匯票或議付及或履行信用證下任何其他義務的承諾，不受申請人提出的因其與開證行之間或與受益人之間的關系而產生索賠或抗辯的約束。」該條旨在明確開證行不得利用單證不符以外的抗辯對抗信用證其他當事人。信用證是獨立於買賣合同或任何其他合同之外的交易,開立信用證的基礎是買賣合同,但銀行與買賣合同無關,也不受其約束。因此,一家銀行做出的付款、承兌、支付匯票或議付或履行信用證下其他義務的承諾不受申請人與開證行或與受益人之間關系而提出的索賠或抗辯的約束。
2 、信用證交易的標的物是單據。對於出口商來說,只要按信用證規定條件提交了單據,在單單一致,單證一致的情況下,即可從銀行得到付款;對進口商來說,只要在申請開證時,保證收到符合信用證規定的單據即行付款並交付押金,即可從銀行取得代表貨物所有權的單據。因此,銀行開立信用證實際是進行單據的買賣。
3 、銀行提供信用。在信用證交易中,銀行根據信用證取代買方承擔了作為第一付款人的義務,日後只要賣方提供了符合信用證的單據,即使買方破產,賣方也能從銀行得到付款保證。這樣,銀行提供了遠優於進口商個人信譽的銀行信用,較之託收或直接付款方式來說,使賣方風險大為減少。
(二)信用證欺詐的種類
信用證是國際貿易發到一定程度的歷史產物,它促進了國際貿易的發展。與其它國際結算方式相比,由於銀行信用的介入,其可靠性得到加強,這是買賣雙方樂於採用信用證結算的主要原因。但是,從上文有關信用證的理論來看,由於銀行在信用證結匯中只對有關單證作表面的審查,只要單證一致,單單一致就應對賣方付款,而對貨物不予審查,這就使得一些不法商人有機可乘。賣方利用銀行不管貨物的特點,銷售一些根本不存在的貨物,並偽造提單;或者有時提單所載貨物與實際貨物完全不一樣。在這種情況下,買方付了款,卻取不到貨,或者取到的貨與所訂的完全不同,成為受害者。在國際貿易實踐中,常見的利用信用證欺詐的行為有以下幾種:
1、使用偽造、變造的信用證或附隨的單據、文件的。使用偽造、變造的信用證行騙,可以是買方騙取賣方貨物或賣方騙取買方開出真信用證,也可以是直接騙取銀行付款。偽造、變造附隨的單據、文件，即偽造、變造與信用證條款相一致的假單據、假文件。根據UCP500的規定，受益人要提交商業發票、保險單據和運輸單據，其中提單是受益人主要的偽造目標。一種方式是通過偽造提單的內容，另一種方式是設立假公司，偽造假提單。偽造信用證主要是行為人通過編造虛假的根本不存在的銀行開出信用證或者假冒有影響的銀行的名義開出假信用證。變造信用證是行為人在真實、合法的銀行信用證結算憑證的基礎上或以真實的銀行信用證結算憑證為基本材料，通過剪接、挖補、塗改等手段改變銀行信用證結算憑證的內容和主要條款使其成為虛假的信用證。
2、使用作廢的信用證。主要指使用過期的信用證、使用無效的信用證、使用塗改的信用證等。
3、騙取信用證。可以是開證申請人騙銀行開具信用證，也可是他人騙取他人已開出的信用證行騙。
4、利用軟條款進行欺詐。軟條款欺詐在法學理論上和法律規定上，均沒有統一的或權威的定義表述。一般認為，「軟條款」是指由開證申請人要求在信用證中加列的，由其控制信用證的生效條件和限制單據結匯效力的條款。其目的在於使開證申請人具有單方面隨時解除付款責任的主動權，以達到詐取保證金，增加出口商的風險，使貨款的收回完全取決於買方的商業信用。所謂軟條款信用證,是指在開立信用證時,故意製造一些隱蔽性的條款,這些條款上賦予了開證人或開證行單方面的主動權，從而使信用證隨時因開證行或開證申請人單方面的行為而解除，以達到騙取財物的目的。詐騙分子通過軟條款信用證設下的陷阱主要表現在以下幾個方面:(1)信用證開出後暫不生效,需要待開證行簽發通知後生效;(2) 限制性裝運條款，如規定公司船名、目的港、起運港或驗貨人、裝船時間須待開證申請人通知或須開證申請人同意,並以修改書形式通知;(3) 限制性單據條款，如品質證書須由開證申請人出具，或須開證行核實或與開證行存檔之樣品相符;(4)收貨收據須開證申請人簽發或核實。
由於這些條款的存在，使得表面為不可撤銷的信用證變成了變相的可撤銷的信用證。
5、以保函換取倒簽提單、預借提單及清潔提單。倒簽提單是指貨物實際裝船日晚於信用證規定的裝船日期，但仍按信用證規定的日期簽發提單。預借提單主要是指在貨物實際裝船完畢前簽發的，並將當天的日期記載於提單簽發日期欄內。倒簽提單和預借提單都屬於欺詐行為。此外，賣方為了掩蓋貨物不清潔的真相，憑保函要求將本應簽發的不清潔提單作為清潔提單簽發，使單證相符，順利結匯，並逃避本應承擔的違約責任。有的是取得貨物後,將財產轉移,宣布企業破產;有的則是與銀行勾結,在信用證到期付款前,將銀行資金轉移,宣布銀行破產;還有些不法分子,為騙取銀行貸款,預先編造虛假的事實,謊稱自己有進口商需要貨物,騙取進口商與其訂立貨物買賣合同後為其開具信用證,受益人在得到信用證後,向自己所在地銀行出示信用證,證明其在國外有一筆生意,要求銀行為其貸款以籌貨物,在其騙得銀行貨款後,將此款挪作他用或捲款潛逃。
（三）信用證欺詐例外原則的內涵
信用證已成為金融和貿易領域重要的結算支付工具。確保信用證具有快捷、可靠、經濟和便利優點的一項重要法律規則便是獨立性原則。該原則的基本含義是指：不可撤銷的信用證(無論商業跟單信用證或備用信用證)應與該信用證據以產生或作為該信用證基礎的其它合同、協議和安排相互分離和獨立。這種分離和獨立的實質是將信用證的開立、兌付及糾紛解決與其它買賣合同、開證合同等基礎性或附屬性合同的效力、履行及糾紛隔離開來，使信用證能夠在相對自我封閉的安全環境中運行。雖然信用證的獨立性非常重要，但獨立性原則並非一項無例外的原則。首先，按照美國《統一商法典》有關信用證的第五篇第5—109條和其他國家的判例、司法解釋，如果受益人的行為構成了對信用證開證人或開證申請人的嚴重欺詐，則開證人可自行決定拒付信用證；或者當開證人不同意拒付時，也可由開證申請人向有管轄權的法院申請採取禁令或類似措施阻止信用證的兌付。這一規定和作法實際上允許以基礎交易中產生的受益人的嚴重欺詐去阻止信用證本身的履行，從而突破了將基礎交易與信用本身分開和隔離的獨立性原則，排除了獨立性原則在此種條件下的適用，成為獨立性原則適用中的一項例外規定。這種特殊規定和作法被稱為信用證獨立性的欺詐例外。除了欺詐例外，在某些情況下，還存在有別於欺詐例外的第二種例外--「違法例外」，即指因基礎交易中的嚴重違法行為而停止或免除開證人履行其信用證項下的付款義務。目前的立法對違法例外尚無明確的規定，但UCC5－103（b）規定，本編中任何規則之規定，其本身並不要求，也不否認，同一規則或相反之規則適用於本篇未加規定的任何情況或任何人。有人認為這規定意味著UCC允許以基礎交易中的欺詐和限制排除獨立性原則的欺詐例外原則，並不排斥和否認以基礎交易中的刑事違法為由去突破獨立性原則，從而創設UCC未加以規定的違法例外原則。
（四）信用證欺詐例外原則的理論基礎
1、「欺詐使得一切無效。」這是民商法最基本的法律原則之一，L/C欺詐也不例外，是信用證欺詐例外的第一個理論基礎。各國一致認為，基於維護社會公正及良好的商業道德的需要，在發生L/C欺詐的情況下，應對信用證獨立抽象原則軟化處理或排除適用，因為對信用證欺詐問題的解決，不能通過信用證制度內部找到答案，產生信用證欺詐的根源是獨立抽象原則，而這一原則信用證制度的核心所在，若因欺詐而否定獨立抽象原則，則等於否定整個信用證制度。
2、「誠實信用原則」作為民法上的「帝王原則」，是現代民法理論及立法和實踐中普遍遵守的原則。受益人提交偽造的或帶欺詐性陳述的單據，正是違背了誠信原則，如果在這種情況下仍堅持《跟單信用證統一慣例》,認為銀行應對受益人付款，買方只能依據買賣合同向賣方索賠，顯然是不公平的。
3、信用證欺詐例外的第三個理論依據是各國沖突法普遍規定的「公共秩序保留原則」，即如果當事人選擇適用的外國法或國際慣例違反本國的社會公共利益、法律的基本原則或公序良俗時，法律可以排除其適用。現代各國基本上都確立了「誠實信用原則」，要求民事主體應當誠實守信，否則就要承擔相應的法律責任，信用證交易中，在開證申請人或受益人存在欺詐的情況下如仍適用UCP500就會顯失公平。
二、信用證欺詐例外原則的適用條件
（一）有欺詐存在
UCP500並沒有信用證欺詐的規定，國際商會既沒有對欺詐下一個定義，也沒有對信用證欺詐作出規定。《美國統一商法典》（UCC）同樣也沒有對信用證欺詐做專門的定義。美國的判例一般傾向於就事論事，而不傾向於下定義。美國的信用證欺詐例外原則是通過判例確定下來的。有學者認為信用證欺詐的概念來自於普通法的傳統判例中關於欺詐的一般定義和界定，即「任何故意的誤述事實或真相以便從另一人處獲得好處。」《布萊克法學辭典》中關於欺詐的定義是：「有意地曲解真相以便誘使其他人依賴該曲解從而從他人處獲得本不屬於他自己的有價值的事物或某種法律上的權利。通過語言或行為，通過說謊或錯誤引導，或隱瞞應該披露的事實，虛假的陳述事實，使別人據此行動從而造成法律上的損失。」最高人民法院關於貫徹執行《民法通則》若干問題的意見（試行）第68條規定：「一方當事人故意告知對方虛假情況，或者故意隱瞞真實情況，誘使對方當事人作出錯誤意思表示的，可以認定為欺詐行為。」而信用證欺詐就是指：利用信用證機制中單證相符即予以付款的規定，由不法行為人提供表面記載與信用證要求相符，但實際上並不代表真實貨物的單據，從而騙取所支付的貨款的商業欺詐行為。
關於信用證欺詐是指單據方面的欺詐，還是也包括基礎交易方面的欺詐，狹義的觀點認為，「交易僅指信用證交易，欺詐例外規定僅適用於受益人在提交單據方面對開證行犯有欺詐的情形」。廣義的觀點認為，欺詐既包括信用證交易中的欺詐，也包括基礎交易中的欺詐。這種解釋較為合理，《美國統一商法典》5－114（2）明確規定包括單據方面的欺詐，又規定交易中的欺詐也可啟動該條規定的抗辯。
(二)信用證欺詐的程度標准
關於欺詐的程度，是一個非常重要的問題，如果標準定的太低就會嚴重損害信用證的獨立抽象原則，受益人在信用證項下的保障就會失去價值，法院一般採取嚴格的標准。在美國的判例中，主張信用證欺詐而給予禁令救濟的條件是，欺詐必須是「主動的欺詐或過分的欺詐」。在許多案件中，法院給予禁令所要求的欺詐應達到的程度是「該欺詐的程度如此嚴重地違反了整個交易，以致於堅持開證人付款義務的獨立性所謀求的立法目的將不再起作用。」「信用證項下基礎合同的欺詐只有達到極其嚴重，太過分或令人無法忍受，或受益人提取信用證項下的款項沒有一點理由，以致於如果再堅持信用證的獨立性將不但不會實現信用證作為國際貿易支付可靠手段的目的，而且反而會被不道德的商人用來作為實施不道德欺詐的手段，同時法院也無法容忍自己的程序被該不道德的人利用，法院才會給予禁令。僅僅是欺詐的指控或是基礎合同項下的一般抗辯是不夠的。」

最近美國有關的判例表明，欺詐必須是實質性的,「信用證項下的單據欺詐對於單據的購買方或欺詐行為對於基礎交易的參加者而言是否是決定性的,對於法院判斷是否給予禁令十分重要。」因此欺詐例外原則必然要求：如果有人主張實質性欺詐而提出止付信用證，那麼法院必須檢查基礎交易，因為只有檢查該基礎交易才能使法院確定某個單據是否是欺詐性的或受益人已經進行了欺詐，同時，還要決定該欺詐是否是實質性欺詐。
欺詐是否具有實質性是一個留給法院去決定其深度和廣度的問題，是法院的自由裁量權問題。
三、信用證欺詐例外原則的排除
（一）欺詐例外原則的排除情形：
盡管信用證欺詐例外原則已得到普遍的遵守和確認，但一般認為在有些情況下仍可以對該原則進行排除。以《美國統一商法典》為例，該法規定了在有些情況下，無論是否存在欺詐，開證行都必須付款。
1、要求兌付交單的人是開證行的被指定人，該人善意的付出了對價且未被通知單據存在偽造或欺詐。
2、該人是保兌行，而該保兌行已善意的根據保兌義務履行了保兌。
3、該人是信用證項下開立匯票的正當持票人，而該匯票已經經過開證人或一個被指定銀行的承兌。
4、該人是負有延期付款義務的開證人或被指定人的受讓人，該信用證權益的受讓人在開證人或被指定人的付款義務發生後支付了對價從而獲得了單據且沒有得到有關單據是偽造的或單據實質上是欺詐的事實的通知。
（二）欺詐例外原則的例外的必要性
1、有效地保證信用證的流通功能。「試圖使信用證達到像提單或匯票那樣的可流通性，是銀行界和商業界兩百年來為之奮斗的目標。」因此法院如在判決中保證信用證的流通性就必須強調信用證的獨立抽象原則。所以欺詐例外原則只能是有限的例外。法院必然嚴格限制開證人或開證申請人提出各種基礎合同項下抗辯理由，或者主張抵銷的理由。
2、有效地保護信用證下善意的付出對價的交易人。只有這樣才能鼓勵當事人採用信用證交易，使其真正成為「國際商業的生命血液」。
四、信用證欺詐的防範
對信用證欺詐的最有效防範手段是事先預防，而非事後補救。首先，應該認識到，絕不應當指望銀行來承擔這項防範工作。銀行在標准條文下沒有任何責任，而且它也不具備國際貿易中的基本知識。因此，只能由買方自己來承擔此項工作。其次，買方要想做到最大限度地防範欺詐，可以從以下幾點著手：
第一，慎重選擇貿易夥伴, 深入進行資信調查。買方挑選交易對象時，須是慎之又慎，應盡可能通過正式途徑來接觸和了解客戶，盡量挑選在國際上具有一定聲望與信譽的大公司做交易,不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。這是買方「把關」的第一步，實際上也應是最重要的一步。另外還要對貿易夥伴進行資信調查,包括買方和賣方相互之間的資信了解,也包括銀行和開證申請人、受益人之間的資信了解。其中,最重要的是,買方和賣方的資信調查,在沒有搞清對方的資信之前,不進行交易。其次,是要規范業務操作。有一套完整的業務操作規則,是杜絕信用證欺詐的有效手段。在做大宗進口交易時,最好到起運港當場驗貨。對銀行來說,規范業務操作顯得更為重要,因為假冒信用證的問題經常出在密押、簽字不符合要求等方面,要求銀行審查時特別謹慎,否則便會帶來巨大損失。
第二，及早採取預防措施.在具體交易中，如果認為賣方有可疑之處，買方應及早採取預防措施。
第三，盡量採用遠期支付方式。即在信用證條款中規定開立遠期付款或承兌匯票。這樣，即使欺詐情形暴露，賣方仍未能獲得支付。這不僅使買方有足夠的時間取證以申請一項法院禁令，同時在很多情況下也會令欺詐者心虛而知難而退。
第四，及時調查貨物航程與行蹤。除國際海事局外，勞埃德船級社調查中心定期出版《船舶動態參考資料》，供查找分類船舶的航運動態和有關船舶的情況。通過此種調查可了解信用證所要求的單據是否偽造或有欺詐性陳述。
五、信用證欺詐的救濟
信用證欺詐的救濟是指在信用證欺詐行為發生後所採取的避免或減少損失的措施或辦法。由於信用證欺詐的種類和形式各異，其救濟措施也不完全一致。但無論何種形式的信用證欺詐，其欺詐結果尚未產生時，受欺詐人可採取請求銀行拒付或請求法院發布禁令強制銀行拒付信用證項下的款項的救濟措施。在信用證欺詐結果發生以後，只能依據買賣合同向欺詐人追償。
（一）禁令的頒布依據和條件
1、法院頒布禁令的法律依據：
（1）《跟單信用證統一慣例》的性質。UCP500號不具有法的性質，僅是國際慣例，具有任意法的效力。在當事人同意適用時才對當事人有拘束力。制定UCP的機構是國際商會，而非政府組織，也從未得到各國立法機構或行政機構的普遍認可，制定的目的僅是統一信用證交易中的習慣做法。UCP中也明確規定，只有信用證中明確表示依該慣例開立，當事人才受其約束。
（2）「公共秩序保留原則」。依各國沖突法普遍規定的「公共秩序保留原則」，如果當事人選擇的外國法或國際慣例，違反了本國的公序良俗或法律的基本原則，法院可以排除其適用。因此，如果存在欺詐，法院就可以排除UCP的適用。
2、禁令的給予條件：
禁令起源於英國，法院一般不輕易給予信用證以禁令，只有特別的情況下作為非常重要的例外才給予主張信用證欺詐的一方以禁令救濟。
（1）實質要件：
a.有信用證欺詐行為存在。（具體判斷標准如前所述）法院不應隨意發布禁令，如果從單據中看不出欺詐，也沒有其他明確的證據，可以認為法律並未賦予開證申請人限制銀行付款的權利。禁令的發布不應以商人們對信用證喪失信賴為代價。
b.有頒布禁令的必要性（不可挽回的損失）：禁令的頒布必須有保持現狀的必要性，否則將失去其本來的目的。因此如果申訴人不能舉出將對其構成無法挽回的損害的事實，法院就可憑此拒發禁令。
（2）程序要件：
a.銀行和法院不得主動啟用「欺詐例外」。法院遵照民事案件不告不理原則，自然不可能主動頒布禁令，主動干預到信用證欺詐中去，須有原告，主要是買方向法院起訴時法院才能作出頒發禁令。
b.頒布禁令的時間限制。禁令應在開證行實際支付或承兌之前發出。在遠期信用證下，銀行已對外承兌，銀行所負擔的是票據上無法抗辯的責任，若此時發布禁令將會損害正常的票據關系。
c.其他救濟方式的不充分。當法院發現，申請人能獲得充分的法律上的救濟時，法院也會拒絕給予禁令。
法律之所以對法院在認定欺詐和給予禁令方面做如此多的限制，是因為「信用證所作出的保證在商業上的價值主要取決於其法律上的確定性。」同時由於給予禁令將會使信用證的獨立性原則和信用證所保證的法律確定性喪失殆盡，法院在考慮給予禁令救濟時必須符合這些嚴格的條件。
（二）法律救濟的主要方式
買方如果已經受到欺詐,則應盡快尋求法律救濟。主要可以通過以下幾種方式。
第一,向法院申請凍結信用證。各國法律（包括我國具有法律效力的司法文件）均規定在賣方（受益人）涉嫌信用證欺詐時，法院可以凍結或者禁止信用證款項的支付，以阻止不法企圖的實現。這樣，不僅買方可以暫時不履行向外支付貨款的義務，同時也減輕了銀行對外付款的壓力。但是在實踐中，申請法院禁令也存在著困難，這是因為受益人可能出具一份「證明』證明買方違約,那麼對於買方來說為了禁止受益人向銀行要求支付，證明這不是純基礎合同的違約，而是信用證欺詐是很困難的。在單方申請禁令的情況下，法院會由於情況緊急或者無法先去驚動被禁止方而先出具一個暫時性的禁令。此外，中國法院也要避免濫出禁令來干預信用證，在實踐中，如果因買賣合同發生糾紛而輕易凍結信用證項下的款項，會影響銀行的信譽。外國銀行也會由於受到損失而必然不願意保兌中國銀行的信用證。
第二、起訴承運人和賣方。起訴承運人和賣方。如果買方有充分證據證明賣方與承運人勾結利用信用證進行欺詐，那麼買方在向法院申請凍結信用證項下的貸款的同時，應及時申請法院扣押運輸船舶，迫使承運人提供適當的擔保，給承運人以壓力；並向法院起訴賣方及承運人。按照國際慣例,在托運人出局保函後,承運人違背事實簽發清潔提單、倒簽提單或預借提單，承運人應當承擔相應的責任。如果保函有欺詐意圖，則保函無效，承運人必須賠償第三者的損失，且無法再向托運人索賠。在此類欺詐案中，盡管買方要找到充分的證據實屬不易，但是從航海日誌中還是能查處是否屬於倒簽提單或者預借提單。但是在實踐中，起訴船方也需要掌握一些技巧和方法。去向船東索賠，一般是在適合地點對物訴訟並扣押船舶且取得訴前保全。因為如果案件涉及金額較大，向一般的船公司索賠一般不易成功，因為如果船東沒有經濟實力賠償如此大的金額，貿然採取行動只會迫使船東宣布破產，之後船舶被拍賣，船舶借貸銀行插手進來，把拍賣所得款項優先拿走，最後也不會留下太多的東西給提單持與人的索賠。 而起訴賣方也可由於賣方可能是皮包公司而在事實上無法得到貨款索賠。
第三、通知付款銀行，希望銀行拒付。當買方開立信用證後發現受益人（即買方）具有信用證單證的欺詐行為時，往往請求銀行停止向受益人付款。根據信用證獨立抽象性原則，銀行並不負責審查單據的形式、完整性、准確性、真實性、虛假性或者法律效力。但是，一味固守信用證獨立抽象性原則顯然有悖於公平合理、誠實信用的基本原則。在這種情況下，許多國家提出了「信用證欺詐例外原則」，以彌補信用證獨立抽象性原則的不足。所謂信用證欺詐例外原則是指當受益人在提交單據方面犯有欺詐，開證行在付款之前得知這一情況時，有權拒絕支付。
參考書目：
1、楊良宜：《信用證》，中國政法大學出版社1998年11月第1版。
2、黃亞英：《信用證獨立性的欺詐例外與違法例外》，載《法學雜志》2003年第3期。
3、劉定華，李金澤：《關於信用證欺詐例外的若干問題研究》，載《中國法學》2002年第3期。
4、何波：《信用證交易中的欺詐例外》，載《法學研究》2002年第2期。
5、金塞波：《美國法上信用證欺詐與禁令》，載沈四寶主編：《國際商法論叢》（第一卷），法律出版社1999年版。
6、武崗：《信用證欺詐例外原則研究》，載梁慧星：《民商法論叢》（第14卷），法律出版社2000年4月版。
7、王檸：《論信用證欺詐例外原則的適用》，載 中國涉外商事海事審判網 理論探討

❻ 預付款退款保函

銀行保函辦理手續：1、申請人需填寫開立保函申請書並簽章；2、提交保函的背景資料，包括合同、有關部門的批准文件等；3、提供相關的保函格式並加蓋公章；4、提供企業近期財務報表和其它有關證明文件；5、落實銀行接受的擔保，包括繳納保證金、質押、抵押或第三者信用擔保等；6、由銀行審核申請人資信情況、履約能力、項目可行性、保函條款及擔保、質押或抵押情況後，可對外開出保函。

二、預付款退款保函銀團的意義

此次銀團協議的簽署，是中國進出口銀行充分研究並利用銀團貸款在風險管理方面的制度優勢，順應我國造船工業發展的形勢需求，支持我國由造船大國向造船強國轉變的一次積極嘗試，對探索船舶保函與銀團貸款的結合運用、引領國內船舶融資發展具有積極的推動作用。

同時，該銀團的成功籌組突破了傳統的以直接貸款為主要融資服務手段的局限，對推動我國銀團貸款業務產品的創新具有十分重要的意義。

我們認為，銀行為製造業企業提供的產品服務中，保函類產品可以作為信貸的基礎，往往更容易作為突破口，獲得客戶的信任。銀行可以結合信貸融資等服務廣泛開展借款保函、融資租賃保函、經營租賃保函、延期付款保函、補償貿易保函、投標保函、履約保函、預付款保函、質量保函、維修保函、付款保函、留置金保函、海事保函、關稅擔保以及各類備用履約保函信用證等。

❼ 船舶融資有哪幾個方向

有以下五種：

1、銀行貸款。銀行是企業最主要的融資渠道。按資金性質，分為流動資金貸款、固定資產貸款和專項貸款三類。

2、股票籌資。股票具有永久性，無到期日，不需歸還，沒有還本付息的壓力等特點，因而籌資風險較小。股票市場可促進企業轉換經營機制。

3、債券融資。企業債券，也稱公司債券，是企業依照法定程序發行、約定在一定期限內還本付息的有價證券，表示發債企業和投資人之間是一種債權債務關系。

4、融資租賃。融資租賃，是通過融資與融物的結合，兼具金融與貿易的雙重職能，對提高企業的籌資融資效益，推動與促進企業的技術進步，有著十分明顯的作用。

5、海外融資。企業可供利用的海外融資方式包括國際商業銀行貸款、國際金融機構貸款和企業在海外各主要資本市場上的債券、股票融資業務。

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資途徑

1、銀行

需要融資的時候您最先想到的肯定是銀行，銀行貸款被譽為創業融資的「蓄水池」，由於銀行財力雄 厚，而且大多具有政府背景，因此很有「群眾基礎」。

2、融資平台

由於從銀行融資存在一定難度，第三方的融資平台是融資者的不錯選擇，比如國內最大的第三方融資平台 投融界 提供了比較專業的投融資信息服務。

3、信用卡

信用卡隨著商業銀行業務的創新，結算方式日趨電子化，信用卡這種電子貨幣不但時尚，而且對於從事經營的人來講，在急需周轉的時候，通過信用卡取得一定的資金也是可行的。

❽ 項城庄吉集團倒閉

「莊重一身，吉祥一生」，彼時，庄吉集團這句廣告詞，曾讓很多人覺得，和它製造的高檔西服極為貼切。
然而，今年12月初，網上突然傳出，庄吉集團「倒了」，正在進行資產清算，涉及多家銀行50億貸款。
此時，庄吉既往的知名度，也讓這一消息，很快引來了諸多網友圍觀。
昨天下午，庄吉集團相關負責人，斟酌再三後告訴記者，企業目前確實遇到了極大的困難，暫時出現了資金鏈方面的問題，但並沒有出現網路傳言的「資不抵債」等情況。企業除了積極自救，已在尋求政府和銀行幫扶等。
「明天相關部門就要專門開一場協調會，對於庄吉來說，應該也到了最關鍵的時候了。」這名負責人猛吸了一口煙，開始介紹庄吉「擱淺」始末。
服裝主業仍在經營
和網路上的喧囂不同，昨天下午，記者趕到位於溫州龍灣的庄吉集團有限公司時，發現這里的一切，還都顯得挺平靜的。
「我們服裝主業仍在正常經營，公司行政事務方面，也沒受到太多影響。」上述負責人說。
在溫州服裝行業，說庄吉具備「標桿性」，並不為過。「中國名牌產品」、「中國馳名商標」、「中國民營企業500強」和「中國十大男裝品牌」等稱號，它都有。
庄吉集團的掌門人鄭元忠，也是溫州民營企業的傳奇人物。
庄吉集團以服裝為主業，尤其以「JUDGER庄吉」牌高檔西服打響名號。
公開資料顯示，庄吉集團有成員企業12家，去年銷售收入29億多元。
跨行涉足造船業受拖累
「拖累庄吉集團的，是我們跨行涉足的造船業。」這名負責人苦笑了一下，顯出無奈。
原來，2004年，庄吉集團在溫州樂清成立子公司——浙江庄吉船業有限公司(下稱「庄吉船業」)。
經相關部門審批，「庄吉船業」取得海域使用權(填海面積)約512畝，並擁有專用岸線兩公里。
就在「庄吉船業」打算大幹一場的時候，2008年，突如其來的國際金融危機，讓全球貿易驟降。
「不接單是等死，接單是找死」，造船業發達的溫台地區，不少造船廠甚至發出了這樣的感嘆。
在上述負責人看來，壓倒「庄吉船業」的最後一根稻草，出現在今年9月。
「庄吉船業」為香港某公司承建的兩艘8.2萬噸散貨船——也是溫州造船業歷史上最大噸位的船舶，在一艘已經下水，即將進行試航，另一艘已完成60%建造的情況下，遭到了船東「棄船」。
上述負責人稱，這兩艘船，總價估計要五六億元，加上碼頭和維護開支等，一下子賣不出去了，立即卡牢了資金鏈。
雖然庄吉集團和「庄吉船業」，財務是獨立核算的，但截至目前，庄吉集團直接為庄吉船業墊資了3億元，並為其擔保3億多元。庄吉集團遭拖累，也成了必然。
還款逾期被銀行「關注」
在上述負責人看來，船東「棄船」猶如導火索，而真正令庄吉集團陷入更大困境的，是銀行抽貸。
庄吉集團提供的一份材料稱，自去年3月以來，銀行對庄吉抽貸達1.07億元，盡管尚未扯斷公司資金鏈，但已嚴重影響正常的生產經營和銀行還貸周轉。
今年10月4日，庄吉集團欠一家國有銀行的2000萬元貸款，續貸談判不成，發生了還貸逾期，隨後被銀行列為關注類企業。「就此引發了其他銀行的緊張情緒。」
「還有好幾億貸款，這個月就要到期了，所以說關鍵時候真的到了。」這名負責人說。
希望通過自救加幫扶活下去
采訪中，庄吉集團提供了一組數據：目前「庄吉船業」欠銀行貸款6億多元，庄吉集團貸款總額13.9億元，加上「棄船」後，融資銀行以退款保函向「庄吉船業」索賠3.36億元，總共也就17億多元，而庄吉集團總資產有24億元。「我們沒有『資不抵債』。」
另外，公司主業利潤還不錯，2007年稅後利潤1.2億元，之後雖然每年以1000萬元的速度下降，但到今年還能有7000萬元，足夠償付銀行利息。
「我們之所以願意向外界披露這一切，是因為我們希望通過自救以及得到具體幫扶，繼續活下去。」上述負責人說。
11月19日，庄吉集團以公司紅頭文件形式，向溫州有關層面遞交了《緊急報告》，稱近期船東「棄船」、銀行抽貸和互保企業信任危機，三者疊加將集團推向窘境。
這名負責人表示，庄吉集團目前最希望獲得的幫扶，一是銀行不要抽貸，給予續貸或延緩利息還付時間，利率上也能得到一些優惠；二是政府在稅收方面，給予一些優惠或減免；三是轉讓集團的一些項目，通過「退二進三」等方式盤活資金。
另外，在自救措施方面，庄吉集團表示，他們首先力保服裝業不受影響，特別是和上下游渠道做好溝通；二是穩定員工隊伍，做到不欠薪不裁員。
「對於目前的困境，鄭總也說了，我們不跑路也不跳樓，要積極面對。」這名負責人轉述，接下來的協調會，或許會讓庄吉的前路，變得更加明朗。

❾ 以在建船舶在銀行辦理預付款退款保函，在交船時需要哪些手續

讓銀行把保函收回去就好了，問題不是很明白，有什麼需要的找我好了