什麼是金融資產的實際利率

❶ 金融資產中實際利率的計算

一定時期金融資產所取得的收益除以本金乘百分之百。

❷ 求講解「實際利率」。

預期存續期間就是該金融資產的從開始一直到結束的整個期間.這么說吧,某一金融資產在2004年1月份開始發行.到2009年12月末截止.有個人在2006年1月購買了該金融資產.那麼,預期存續期間就是2004年初到2009年年底,不是從2006年開始啊.記住了.而"更適用的更短期間"沒有第一個更字啊.你看書看仔細了.正確的是"適用的更短期間"這個期間就是從2006年1月到2009年年末. 你舉的那個例子啊.挺好,但是容易混淆.我給你解答一下啊. 設該債券的實際利率為X. 59*(P/A,X,5)+1250*(P/F,X,5)=1000 最後得出這道題X=10%.

❸ 實際利率與名義利率的區別是什麼銀行給出的存貸款利率是實際利率還是名義利率

名義利率就是你表面上可以獲得的收益，實際利率是你真實獲得的收益（扣除通脹等因素）。

銀行的利率是典型的的名義利率，銀行一年期利率3.25%，那麼這個3.25%就是名義利率，而實際利率=3.25%-3%通脹=0.25%，這個就是你真實獲得的收益。

實際利率(Effective Interest Rate/Real interest rate) 是指剔除通貨膨脹率後儲戶或投資者得到利息回報的真實利率。哪一個國家的實際利率更高，則該國貨幣的信用度更好，熱錢向那裡走的機會就更高。

實際利率的含義是什麼，這種利率如何進行調整以適應它在市場經濟中的平衡水平。經濟學家歐文·費希爾對實際利率下的定義是，它只是對貨物比對未來同樣的貨物多支付的百分率溢價。費希爾的概念的要點是：（1）肯定而得到保證的支付；（2）肯定而得到保證的償還；（3）肯定的日期。如果採用這個概念，也可以把實際利率看作是按被放棄的未來消費計算的現時消費的有關費用。

名義利率，是央行或其它提供資金借貸的機構所公布的未調整通貨膨脹因素的利率，即利息（報酬）的貨幣額與本金的貨幣額的比率。 即指包括補償通貨膨脹（包括通貨緊縮）風險的利率。

名義利率雖然是資金提供者或使用者現金收取或支付的利率，但人們應當將通貨膨脹因素考慮進去。例如，張某在銀行存入100元的一年期存款，一年到期時獲得5元利息，利率則為5%，這個利率就是名義利率。

(3)什麼是金融資產的實際利率擴展閱讀：

利率就表現形式來說，是指一定時期內利息額同借貸資本總額的比率。利率是單位貨幣在單位時間內的利息水平，表明利息的多少。經濟學家一直在致力於尋找一套能夠完全解釋利率結構和變化的理論。利率通常由國家的中央銀行控制，在美國由聯邦儲備委員會管理。至今，所有國家都把利率作為宏觀經濟調控的重要工具之一。

當經濟過熱、通貨膨脹上升時，便提高利率、收緊信貸;當過熱的經濟和通貨膨脹得到控制時，便會把利率適當地調低。因此，利率是重要的基本經濟因素之一。利率是經濟學中一個重要的金融變數，幾乎所有的金融現象、金融資產均與利率有著或多或少的聯系。

當前，世界各國頻繁運用利率杠桿實施宏觀調控，利率政策已成為各國中央銀行調控貨幣供求，進而調控經濟的主要手段，利率政策在中央銀行貨幣政策中的地位越來越重要。

利率是調節貨幣政策的重要工具，亦用以控制例如投資、通貨膨脹及失業率等，繼而影響經濟增長。合理的利率，對發揮社會信用和利率的經濟杠桿作用有著重要的意義。

在蕭條時期，降低利息率，擴大貨幣供應，刺激經濟發展。在膨脹時期，提高利息率，減少貨幣供應，抑制經濟的惡性發展。所以，利率對我們的生活有很大的影響。

❹ 「攤余成本、「實際利率」分別是什麼意思

• 攤余成本（amortized cost）是用實際利率作計算利息的基礎，投資成本減去利息後的金額。
  

• 實際利率(Effective Interest Rate/Real interest rate) 是指剔除通貨膨脹率後儲戶或投資者得到利息回報的真實利率。

❺ 到底什麼是實際利率及實際利率法 請您通俗易懂的幫我理解以下,非常感謝.無比感謝

我不能從概念上很清楚的告訴你，在此告訴你我的一些想法，並舉個例子，希望能對你有幫助。
由於貨幣存在著時間價值，所以單純從數量上看，難以知道你的投資有多大的回報率，因此有了實際利率的說法。
名義利率是指，但從數值上看，你的投資有多大的回報率。
而實際利率則是考慮了貨幣的時間價值，從價值上看，你的投資有多大的回報率。
在此注意一個問題，名義利率只是從貨幣數量上看投資回報率，而實際利率則是從價值上看投資回報率。
以上是我對實際利率與名義利率的理解，現在我舉個例子。
由於實際利率是從價值上衡量投資的回報率，所以必須要知道哪些因素會影響到貨幣的時間價值，而在下面的這個例子中，我只說到通貨膨脹對實際利率的影響。
假設你有100元存進銀行，銀行的名義利率是10%。那麼一年後你就可以從銀行獲得110元的錢。
在此如果通貨膨脹利率為0的話，你該投資的實際利率為10%，等於明義利率。
如果通貨膨脹率不為零，假設為5%。那麼實際利率會低於名義利率。
計算過程如下：
一年後110元的現值=110/（1+5%）=104.7619
那麼你現在投資的實際利率=（104.769-100）/100=4.769%。
至於實際利率法，是指從價值上計算投資回報率的計演算法方法，他涉及面很廣。
比如說：借款方式，換本付息的方式，借款費用等，以及債券折價溢價等問題都會涉及都實際利率法。但是總的來說原理都是一樣，你要搞清楚貨幣的時間價值以及其計算方法就行了。當然要真正搞清楚這個問題並不容易，我本身也並不清楚，而且很多時候原理懂了，但是在計算問題的時候如果沒有利用excel算，也很容易出錯的。
你可以把你具體不懂的題目發上來，這樣講我也不知道如何講，而且內容也太多了。

❻ 實際利率是什麼意思

同學你好，很高興為您解答！

將金融資產在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。

希望高頓網校的回答能幫助您解決問題，更多財會問題歡迎提交給高頓企業知道。

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❼ 財務會計中 金融資產的實際利率是什麼意思

實際利率，是指金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。
因為存在折價發行和溢價發行的情況，這時的票面利率和實際利率是不同的。
例：X公司支付價款1000元（含交易費用）從活躍市場上購入某公司5年期債券，面值1250元，票面利率4.72%，按年支付利息（即每年59元），本金最後一次支付。合同約定，該債券的發行方在遇到特定情況時可以將債券贖回，且需要為提前贖回支付額外款項。X公司在購買該債券時，預計發行方不會提前贖回。
X公司將購入的該公司債券劃分為持有至到期投資，且不考慮所得稅減值損失等因素。X公司在初始確認時先計算確定該債券的實際利率：
設該債券的實際利率為r，則可列出如下等式：
59*（1+r）-1+59*（1+r）-2+59*（1+r）-3+59*（1+r）-4+（59+1250）*（1+r）-5=1000（元）
採用插值法，可以計算得出r=10%

❽ 關於金融資產實際利率的問題

是的，
如果是持有至到期投資的話，特別是債券的話，我們入成本的時候是按照債券的票面價值確定的。即：持有至到期投資—成本
而折價買入的話，我們把多出來的錢（溢價）作為利息來調整，就是在持有至到期投資—利息調整賬戶中處理。
所以我們要確定一個實際利息（也就是把溢價的那部分也當成利息）

❾ 持有至到期投資，票面利率和實際利率分別表示什麼

1、票面利率是用來計算應收利息的，實際利率是用來計算投資收益的。
借：應收利息（面值×實際利率）
持有至到期投資——利息調整（或貸方）
貸：投資收益（攤余成本×實際利率）
票面利率顧名思義就是債券給出的利率，實際利率是根據票面利率計算出來的。

下面這部分是攤余成本計量的一些資料，希望對你有幫助。
2、攤余成本概念的准則界定2006年2月15日財政部印發的《企業會計准則第22號——金融工具確認和計量》中，最先提出了「攤余成本」的概念，並以數量計算的方式給出了金融資產或金融負債（以下簡稱金融資產（負債））定義。金融資產（負債）的攤余成本，是指該金融資產（負債）的初始確認金額經下列調整後的結果：
（1）扣除已收回或償還的本金；
（2）加上或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額；
（3）扣除已發生的減值損失（僅適用於金融資產）。
即攤余成本＝初始確認金額－已收回或償還的本金±累計攤銷額－已發生的減值損失。
3、攤余成本與賬面價值攤余成本的概念適用於對金融資產（負債）的後續計量中，與實際利率法對初始確認金額與到期日金額之間的差額的攤銷相聯系。將攤余成本的概念延伸到對攤銷金融資產（負債）的計量中，根據攤余成本與實際利率法的定義，即在定義「當前」時點上，金融資產（負債）攤余成本在金額上等於其賬面價值。實際上，在金融資產（負債）的存續期間，其攤余成本也等於其賬面價值。資產或負債的賬面價值，是企業按照相關會計准則的規定進行核算後在資產負債表中列示的金額，對於計提了減值准備的各項資產，賬面價值就是其賬面余額減去已計提的減值准備後的金額。

❿ 實際利率是什麼含義

實際利率(Effective Interest Rate/Real interest rate) 是指剔除通貨膨脹率後儲戶或投資者得到利息回報的真實利率。
哪一個國家的實際利率更高，熱錢向那裡走的機會就更高。比如說，美元的實際利率在提高，美聯儲加息的預期在繼續，那麼國際熱錢向美國投資流向就比較明顯。投資的方式也很多，比如債券，股票，地產，古董，外匯。其中，債券市場是對這些利率和實際利率最敏感的市場。可以說，美元的匯率是基本上跟著實際利率趨勢來走的。
簡單的說，實際利率是從表面的利率減去通貨膨脹率的數字，即公式為：1+名義利率=（1+實際利率）*（1+通貨膨脹率），也可以將公式簡化為名義利率－ 通脹率（可用CPI增長率來代替）。
一般銀行存款及債券等固定收益產品的利率都是按名義利率支付利息，但如果在通貨膨脹環境下，儲戶或投資者收到的利息回報就會被通脹侵蝕。
主要作用折疊編輯本段
利率政策是宏觀經濟管理中比較重要的工具之一。利率在國家經濟中能發揮幾個作用。它是對儲蓄的報酬，對獲得收入的人如何把收入在目前的消費與未來的消費之間進行分配有影響。利率的結構控制將積累起來的儲蓄在不同的資產——金融資產和實物資產——之間進行分配。利率政策對儲蓄與投資的過程產生影響，而且通過這些過程對金融資產的發展與多樣化、生產的資本密集度以及產值的增長率都產生影響。
當物價穩定時，名義利率和實際利率是一致的。但是，當出現通貨膨脹時，經濟代理人需要對這兩種利率加以區別，一般估計實際利率的辦法是，名義利率減去以某種標准得出的國內通貨膨脹的變動率。在利率由行政當局確定的國家，政策制訂者可以調整名義利率，設法使實際利率保持正數，這樣可以對儲蓄起到鼓勵作用，可以增加金融媒介作用，還可以促進金融市場的統一。
但是，在學術界，對於利率政策對儲蓄、投資和產值增長率的實際影響仍有意見分歧。一些經驗論的研究報告表明，相當大的負數實際利率對經濟增長並不會始終產生象大多數常規理論預測的那些不利影響，其他的研究報告發現，在實際利率與儲蓄水平之間，或者在實際利率與投資水平之間，並沒有什麼直接關系。由於這些經驗論的結果一部分取決於實際利率是如何估計的，因此，了解這些估計中所涉及的概念問題是有幫助的。
計算方法折疊編輯本段
存款實質利率
根據費雪方程式，在存款期間的實質利率是：ir=in−p
其中p= 該段期間的實質通貨膨脹率
預期實質利率
而投資的預期實質回報是：ir=in−pe
in=名目利率
ir= 實質利率
pe= 期間的預期通貨膨脹率。[1]
實際貸款利率
設i為當年存貸款的名義利率，n為每年的計息次數，則實際貸款利率r(n)為
r(n) = （1 + i / n）^ n - 1
當n趨於無窮大時，r則為連續復利利率，若欲使到期的連續復利與實際利率存款收益相同，則r應滿足
r = n · ln（1 + r(n) / n）
當涉及名義利率、通脹率時，實際利率為
1+名義利率=（1+通脹率）×（1+實際利率）
相關比較折疊編輯本段
簡單的說，實際利率是從表面的利率減去通貨膨脹率的數字，即公式為：1+名義利率=（1+實際利率）*（1+通貨膨脹率），也可以將公式簡化為名義利率－ 通脹率（可用CPI增長率來代替）。
一般銀行存款及債券等固定收益產品的利率都是按名義利率支付利息，但如果在通貨膨脹環境下，儲戶或投資者收到的利息回報就會被通脹侵蝕。實際利率與名義利率存在著下述關系：
1、當計息周期為一年時，名義利率和實際利率相等，計息周期短於一年時，實際利率大於名義利率。
2、名義利率不能完全反映資金時間價值，實際利率才真實地反映了資金的時間價值。
3、以r表示實際利率，i表示名義利率，p表示價格指數，那麼名義利率與實際利率之間的關系為，當通貨膨脹率較低時，可以簡化為r=i-p。
4、名義利率越大，周期越短，實際利率與名義利率的差值就越大。
計算公式折疊
設i為當年存貸款的名義利率，n為每年的計息次數，則實際貸款利率r(n)為
r(n) = （1 + i / n）^ n - 1
當n趨於無窮大時，r則為連續復利利率，若欲使到期的連續復利與實際利率存款收益相同，則r應滿足
r = n · ln（1 + r(n) / n）
重要意義折疊編輯本段
費希爾關於實際利率的概念有兩個重要的含蓄意義。第一，目前的犧牲是通過在未來的某一日期獲得一系列的消費品和勞務來達到平衡。這些消費品和勞務取決於通過現時儲蓄融資的投資所創造的資產。第二，實際利率決定資源用於生產資本貨物和用於生產消費品的比例。
這兩個含蓄意義都意味著，人們對實際利率抱有什麼看法，對儲蓄和投資以及它們的使用情況有著重大的影響。在那些對儲蓄和投資作決定的人們心目中，長期的實際利率是關系最密切的，因為資本貨物要經歷一段很長的使用期。而且，由於這些決定取決於人們預期將來會發生什麼情況，因此，應該作為對名義利率的一個調整因素的，不是過去的或現時的通貨膨脹率，而是人們預期的長期中的通貨膨脹率。
鑒於經濟代理人對長期的實際利率作出決定的重要性，這種利率水平的變化具有深遠的影響。如果它的水平上升，未來債權的現值將會下降，結果是個人財產的價值也下降了。如果它的水平下降，就會發生相反的情況。至於實際利率的升降對任何具體資產價值的影響，則根據該資產的耐用性而有所不同。當長期實際利率上升時，擁有較耐用資產的個人在他們的資產的現值方面受到的損失，將比擁有不那麼耐用的資產的個人受到的損失要大。如果長期實際利率下降，他們的獲益將較大。
長期的實際利率的變化是名義利率變化和預期的通貨膨脹率變化相結合的結果。在衡量預期的通貨膨脹率時，通常參考一攬子貨物，如消費物價指數或批發物價指數。但是，人們舉出幾個理由反對採用這些指數。
相關事項折疊編輯本段
顯然，連續復利條件下的實際利率的計算，表示在整個一年中每時每刻都在產生利息，是連續產生利息。比如就全社會而言，社會資金確實是在不停的運動，每時每刻都在參加生產流通過程而增值，所以從理論上講應該採取連續復利計算。但是實際計算結果也表明，在相同條件下，連續復利的實際利率與間斷復利的實際利率在數值上相差無幾，故在投資分析中，實際上是多採用間斷復利的實際利率的計算，只有一些特殊情況下才採用連續復利的實際利率計算。
重要方法折疊編輯本段
使用插值法計算實際利率（內含報酬率）出現誤差是肯定的，因為它是用直線函數取代曲線函數，問題在於如何減少誤差，減少誤差的關鍵在於盡量縮小這個直線段的長度。若第一種插值法，直線段長度僅為1%，而第二種插值法的直線段長度為5%，顯然應以第一種方法為准。
嚴格按插值法的要求來做，與通過解十分復雜的方程求得准確數值相比，誤差是非常小的，實際工作中完全可以忽略不計。希望是你想找的參考資料 。。。。千萬別忘記點擊採納回答哦---------