廠商系融資租賃機構

㈠ 融資租賃，經營租賃和分期貸款之間有什麼區別

首先說下融資租賃，典型的融資租賃是涉及三方關系的，內容包括了租賃和融資兩個方面。業務類型主要分為：直租和售後回租。
1，直租
直租業務涉及三方當事人，出租人，承租人，出賣人。

打個比方：
你需要一台洗衣機。有家商店正出售這種洗衣機，但你發現你不夠錢一次性去買那台洗衣機。這時你看到我很有錢，於是你跟我簽融資租賃合同，讓我買下來那台洗衣機，然後再租給你。你只需要分期給我租金，就可以一直使用那台洗衣機了。當我們的租賃期滿之後，事先有約定好的話，一般你只要按這個用過的洗衣機的殘值給錢，就能得到這台洗衣機的所有權。如果沒有約定，那這台洗衣機就歸我。
2，售後回租
售後回租中，出賣人和承租人為同一人。
繼續打比方：
你需要錢花。你發現你擁有一台很好的洗衣機。我仍然是那個很有錢的人。於是你把洗衣機賣給我，我給你一大筆錢，然後你和我簽融資租賃合同，我再把洗衣機租回給你。洗衣機你繼續留著用，但是要分期付租金給我（以上的賣和租並沒有先後順序，實物也並沒有實質轉移）。租賃期到了之後，洗衣機我再賣回給你或者我收過來。

融資租賃和經營租賃以及分期貸款的區別，我們先兩兩比較來看。
1，融資租賃與經營租賃
融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。
符合下列一項或數項標準的，應當認定為融資租賃：
1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人。
2）承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權。
3）即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分（大部分通常解釋為等於或大於75%）。
4）承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值（幾乎相當於通常解釋為等於或大於90%）。
5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。

經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。
重要的區別：
1）傳統租賃以承租人租賃使用物件的時間計算租金，而融資租賃以承租人佔用融資成本的時間計算租金
繼續打比方：
如果是經營租賃，實質上我是將我擁有的一件物品（洗衣機）出租給你，可能在租之前我就擁有了這個洗衣機，只是不想用了就租給你用賺回點閑置成本；也可能是我一直就從事洗衣機租賃的業務，買了一堆洗衣機只為租出去賺錢……但不管怎樣，我實質就是想靠「租物品」來賺錢，而你實質是想要以租的方式取得你想要的資產。其中租金是根據你佔用我這個洗衣機的時間來計算的。
而融資租賃實質上是我「借錢」給你，其實要買什麼你說了算，我只是幫你用這個錢買了一個洗衣機之後租給你用。你分期還我的租金實質上是佔用了我給你融資的成本加利息，租金的計算是以你佔有我資金（買洗衣機的錢）為基礎，根據我們所約定的利率和你所佔用的時間為依據計算的。
雖然最後都是我 「租」一台洗衣機給你，但本質是不一樣的。
融資租賃本質上是金融交易，是「融資」（目的）+「租賃」（手段）
2）經營租賃中，出租人不僅要向承租人提供設備的使用權，還要向承租人提供設備的保養、保險、維修和其他專門性技術服務；融資租賃中的出租人不需要提供這個服務。
還是打比方：
經營租賃中，作為出租人的我，轉移了洗衣機的使用權給你，同時我還要承擔對洗衣機的保養、保險、維修等義務，哪天洗衣機壞了，我是有責任去維修的。
但是融資租賃業務中，雖然洗衣機所有權是我的，但我是按著你的要求去買你要租的洗衣機，因此我對它的好壞不負有責任，也不需要承擔維修義務。我只要保證這個東西交到你手中，你佔有使用權就可以了。
2、融資租賃與分期付款

最主要的區別：分期付款你是獲得了所有權的，但融資租賃的所有權還是在出租人手裡，你獲得的只是使用權。
再繼續打比方：
分期付款是你跟商店商量好把洗衣機賣給你，你只要分期把錢給商店，這個洗衣機就歸你了。這時你不單擁有使用權，你還是擁有這個洗衣機的所有權的。
但是融資租賃中，雖然我也是想賣洗衣機給你，也是希望你壓力不要那麼大可以分期給我錢，但是我怕你拿走洗衣機以後卻不還我錢了啊。所以我就留住這個所有權，再「假裝」以租的名義給你用，等你把錢都還完了，再轉移所有權；一旦你還不起錢我還是這個洗衣機的所有者，可以把洗衣機要回來彌補損失。
（這就是融資租賃產生的起因，保留所有權作為控制風險的手段）
3、售後回租與抵押貸款
融資性售後回租與抵押貸款非常類似，特別是從目的來看，都是為了獲得融資。
售後回租業務轉移了所有權，抵押貸款僅僅是設置了抵押權
打比方，又到洗衣機的例子：
抵押貸款，你需要錢花，你手上有一台叼炸天的洗衣機，於是你找到銀行，讓銀行借錢給你，作為擔保，你把洗衣機抵押給銀行，還不起債的時候，銀行有權利把你的洗衣機賣了抵債。此時洗衣機的所有權還是你的，你和銀行只是一個債務關系，銀行得到的只是洗衣機的抵押權。
售後回租，見上文概念解釋，總之就是，你直接把洗衣機賣給了融資租賃公司獲得了資金，轉移了所有權。

以上的所有比較，細究還有很多的不同點，我僅列舉幾條用以強化對概念的理解，其餘的不同點請由大家自行查找。
通過上述描述，可以看出融資租賃基本的特徵是怎樣的了。多說兩句，雖然前面的例子一再提到融資租賃公司就是滿足你融資的資金提供方，其實融資租賃公司的資金一般都不是自有資金，而是會另外去找更多的融資渠道來支持這個業務。目前，我國融資租賃企業的資金絕大部分來源於銀行借款。由於該業務有實際價值的資產，又有穩定的現金流（租金），未來再結合其他的業務其實可以打通多種融資渠道的，比如與銀行的通道業務結合、保理、信託、險資、資產證券化等等，當然這是後話

最後說說我國融資租賃公司的集中典型的類型：
1、金融租賃企業：指經銀監會批准，以經營融資租賃業務為主的非銀行金融機構。受銀監會監管，具體規定按照《金融租賃公司管理辦法》。此類企業多是銀行背景，股東資金優勢明顯，數量不多，截至2015年底共49家，但是業務規模龐大，在租賃業務中占據近一半的市場份額。
2、外資融資租賃公司：是指由外商投資的融資租賃公司。受商務部監管，具體規定參照《外商投資租賃業管理辦法》。因融資渠道相對多元化，資金實力較為雄厚，業務能力較強，且企業的數量最多，數量佔比超過90%。
3、內資融資租賃公司：是指內資試點的融資租賃公司。受商務部監管，具體規定參照《融資租賃企業監督管理辦法》。
按股東背景分，又可以分為三類：
1、銀行系租賃公司。以國銀金融租賃、工銀金融租賃等為代表，其特點是對銀行的依賴性較強，業務項目來源於銀行內部推薦，客戶定位於國有大中型企業，業務集中於飛機、基礎設施等大資產、低收益的大型設備領域，業務類型以回租賃為主。
2、廠商系租賃公司。以中聯重科(000157,股吧)、西門子、卡特彼勒租賃等為代表，其客戶絕大部分集中於設備廠商的自有客戶，租賃對象一般為廠商自身設備，以直租賃交易結構為主。實際上是股東從事租賃服務的一個負債、投資、營銷和資產管理的平台。
3、獨立第三方租賃公司。以遠東宏信、華融租賃為代表，他們為客戶提供包括直租賃、回租賃等在內的、量身定製的金融及財務解決方案，滿足客戶的多元化、差異化的服務需求。

㈡ 廠商系融資租賃公司對股東業務該如何授信，有沒有文件之類的，謝謝各位大神

融資租賃需要拿到商委的批復，不然跟普通的貿易公司沒啥區別了

㈢ 融資租賃主要做什麼的！盈利方式是怎樣的

融資租賃是指出租人根據承租人對租賃物件的特定要求和對供貨人的選擇，出資向供貨人購買租賃物件，並租給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內租賃物件的所有權屬於出租人所有，承租人擁有租賃物件的使用權。租期屆滿，租金支付完畢並且承租人根據融資租賃合同的規定履行完全部義務後，對租賃物的歸屬沒有約定的或者約定不明的，可以協議補充；不能達成補充協議的，按照合同有關條款或者交易習慣確定，仍然不能確定的，租賃物件所有權歸出租人所有。
盈利方式包括以下幾種：
(1)債權收益
1.融資租賃公司,開展全額償付的融資租賃業務,獲取利差和租息收益理所當然是金融租賃公司的最主要的盈利模式。利差收益視風險的高低,一般在1-5%。
2.採用融資租賃的方式配置信貸資金,對中小企業銀行可以通過提高利率或租賃費率控制風險,對優質客戶也可不必降低利率。因為租賃的會計和稅務處理與貸款不同,客戶的實際融資費用並不會比貸款高或高的不多。
(2)余值收益
1.提高租賃物的余值處置收益,不僅是融資租賃風險控制的重要措施,同時也是融資租賃公司(特別廠商所屬的專業融資租賃公司)重要的盈利模式之一。
2.廠商所屬的專業融資租賃公司對設備具有維修、再製造的專業能力和廣泛的客戶群體,可以提供全方位的融資租賃服務,特別是客戶歡迎的經營租賃業務。租賃物的余值處置對專業融資租賃公司來說,不應該是風險,而是新的利潤再生點,租賃物經過維修、再製造後通過租賃公司再銷售、再租賃可以獲取更好的收益。這正是廠商融資租賃公司的核心競爭力所在。
3.根據融資租賃合同的交易條件和履約情況以及設備回收後再租賃、再銷售的實際收益扣除應收未收的租金、維修等相關費用之後,余值的收益一般在5-25%左右,有些大型通用設備如飛機、輪船等收益會更高一些
(3)服務收益
1.租賃手續費。租賃服務手續費時所有融資租賃公司都有的一項合同管理服務收費。但根據合同金額的大小、難易程度、項目初期的投入的多少、風險的高低以及不同公司運作模式的差異,手續費收取的標准也不相同,一般在0.5-3%。
2.財務咨詢費。融資租賃公司在一些大型項目或設備融資中,會為客戶提供全面的融資解決方案,會按融資金額收取一定比例的財務咨詢費或項目成功費。視項目金額大小,收取比例、收取方法會有不同,一般在0.25-5%左右財務咨詢費可以成為專業投資機構設立的獨立機構的融資租賃公司在開展租賃資產證券化、融資租賃與信託、債券與融資租賃組合、接力服務中重要的盈利手段之一,也可以成為金融機構類的融資租賃公司的重要中間業務。
3.貿易傭金。融資租賃公司作為設備的購買和投資方,促進了設備的流通,使生產廠家和供應商擴大了市場規模,實現了銷售款的直接迴流。收取銷售的傭金或規模采購的折扣或是保險、運輸的傭金是極為正常的盈利手段。
(四)運營收益
1.資金籌措和運作.財務杠桿——融資租賃公司營運資金的來源可以使多渠道的,自有資金在運作時,可以獲取一個高於同期貸款利率的收益,如果一個項目運用部分自有資金,再向銀行借款一部分,租賃公司有了一個財務杠桿效應,不僅自有資金可以獲取略高於同期貸款的租息收益,借款部分也可以獲取一個息差收益資金統籌運用——融資租賃的租金費率一般都是相當於或高於同期貸款利率。
2.產品組合服務。融資租賃公司加強與其他金融機構合作,在資金籌措、加速資產周轉、分散經營風險和盈利模式四個方面開發不同的產品組合和產品接力,同樣可以獲得很好的收益。

㈣ 各位融資租賃，稅務高人：對於廠商系融資租賃公司，將發票直接開據到承租人名下；在承租人增值稅抵扣過程

不行的，稅務局說的很對啊！
因為承租人本來就不能直接使用廠家開具的租賃物發票入賬，而要用租賃公司開據的租金發票才可以。
還有，租賃公司不按租期給承租人開租金發票么？
另外，廠家開的租賃物的發票原件，承租人是怎麼拿到的？（沒有登記在租賃公司名下么？做的抵押登記？）
而且增值稅能否抵扣，還要看租賃物類型還有租賃物用途，否則，就算你用租賃公司的票據，也是不可以抵扣的，比如乘用車的融資租賃，就很典型。

另一位回答者提到的營改增問題，如果是營改增地區，租賃公司要注意從廠商拿到的租賃物發票，要是帶稅控碼的增值稅發票才行。

㈤ 融資租賃公司、代理商、廠商三方關系如何處理

融資租賃的東西可以從廠商或是代理商那裡買，租給客戶。你想問哪方面的的問題，可以問我啊，我是租賃公司的啊。

㈥ 什麼叫融資租賃融資租賃是什麼意思

融資租賃是指出抄租人應承租人（用襲戶）的要求與第三方（供應商）簽訂供貨合同，由供應商出資購買承租人選定的設備。

融資租賃期滿後，租金支付完畢，承租人按照融資租賃合同的約定履行全部義務，對租賃物的所有權沒有約定或者約定不明確的，可以協議補充；不能達成補充協議的，按照合同有關條款或者交易習慣確定，但仍不能確定的，租賃物的所有權歸出租人所有。

由於融資與融資相結合的特點，租賃公司在出現問題時可以收回和處理租賃，因此在處理融資時對企業信用和擔保的要求不高，非常適合中小企業融資。

(6)廠商系融資租賃機構擴展閱讀：

符合下列條件之一的租賃為融資租賃：

(一)在租賃期滿時,租賃資產的所有權轉讓給承租方；

(二)租賃期為資產使用年限的大部分(75%或以上)；

(三)租賃期內租賃最低付款額大於或基本等於租賃開始日資產的公允價值。

㈦ 從廠商系的融資租賃公司離職後，去什麼樣的租賃公司尋求工作好點啊

如果有機會，去銀行系的金融租賃公司做項目挺好；
退而求其次，可以選擇一家比較好的外資第三方租賃公司，根據你的從業興趣，可以做項目經理或者是租後管理，項目經理主要壓力來自於業績指標和業務關系、能力，收入相對較高但是壓力非常大；租後管理相對來說壓力小一些、收入少一點，但是煩瑣和日復一日會成為工作生活的主題，發展上可以向風險控制轉型。
總的來說，還是要根據你自己的意向來選擇工作崗位方向，公司性質還是外資或銀行系最好，不出名的民營資本成立的租賃公司就不要去了吧。

希望對你有所幫助，望採納好評！
順祝商祺！！

㈧ 融資租賃公司有哪些籌資渠道以及方式

股權融資

（一）股東增資

股東增資的方式，從行業來看，主要集中在金融租賃公司。金融租賃公司資產規模快速增長，按照銀監會的規定，金融租賃公司的杠桿率不得超過12.5倍。多家金融租賃公司達到上限，股東進行增資。

如：2011年9月江蘇金融租賃、2012年12月工銀租賃，以及中聯重科、柳工等充分利用其母公司為上市公司的優勢，通過母公司募集專項資金的方式，從證券市場融資後注資。

（二）海外上市

2011年3月30日，遠東宏信有限公司在香港主板上市，開國內租賃公司海外上市的先河，發行股票8.16億股，募集資金51億元港幣。並藉助香港金融市場優勢，陸續發行人民幣債券、中期票據、開展銀團貸款等業務。

（三）借殼重組上市

2011年，渤海租賃通過借殼重組ST匯通公司在中國大陸主板上市。借殼上市後，渤海租賃融資渠道進一步多元化，不斷開展資本運作進行融資。

（四）引入保險資金作為戰略投資者

保險資金的引入除進一步優化公司股權結構外，也有利於其未來通過保險公司開展融資。

2013年1月，遠東宏信宣布，公司股東中國中化集團全資子公司Greatpart Limited已經於1月6日將共374,805,560股或11.38%公司股份，通過瑞銀香港分行配售台灣國泰人壽保險股份以及其他若干投資者。

NO.2

債券融資

（一）銀行信貸融資

（二）債市融資

（1）金融債券

2009年央行與銀監會聯合發布公告，允許符合條件的金融租賃公司和汽車金融公司發行金融債券以來，金融債券成為金融租賃公司又一新型融資渠道。但限於目前國內對租賃資產的認可程度、債券的存續期、監管要求及流動性因素限制，金融租賃公司發行金融債券在用款時效、規模、成本上仍存在諸多局限。（最近3年連續盈利，最近1年利率不低於行業平均水平；最近1年不良資產率低於行業平均水平，在實務中，銀監會的上述規定常常是自相矛盾的，金融租賃公司常常只能滿足之中的一個條件，因而金融債券較難獲批）

（2）點心債

即香港人民幣債券。以其融資成本低、期限較好的匹配租賃期限等獨特優勢，日益成為租賃公司融資的主要渠道之一。

跨國廠商設立的融資租賃公司依託其母公司在全球的品牌知名度、在全球金融市場融資的便利性開展融資。如卡特彼得公司繼2010年11月在香港發行10億元人民幣債券後，2011年7月再度赴港發行人民幣點心債，債券用途主要用於開展融資租賃業務。此外，三井住友、歐力士等融資租賃公司亦通過此方式融資。

（3）中期票據

2012年4月，遠東宏信公告訂立中期票據計劃，據此，遠東宏信可透過根據美國證券法獲豁免注冊規定的交易，向專業及機構投資者發售及發行本金總值不多於10億美元（或以其他貨幣計算的等額金額）的票據，計劃為增強其未來融資或資本管理之靈活性及效率提供了一個平台。此項計劃是繼銀團貸款、點心債後，打通的又一引入長期資金的融資渠道，這也為未來其他公司開展融資提供了範例。

NO.3

專項資產管理計劃

2010年11月，中國證監會發布《證券公司企業資產證券化業務試點指引（試行）》，資產證券化業務再次啟動。

2012年11月「工銀租賃專項資產管理計劃」獲證監會通過，成為國內金融租賃企業首支獲批發行的資產證券化產品。金融租賃公司開展此項融資更多的是基於出表的考慮。

若公司在中國大陸劃分為外商投資企業，按照現行有關外債管理規定，外商投資企業借用的外債規模不得超出其「投注差」，即外商投資企業借用的短期外債余額、中長期外債發生額及境外機構保證項下的履約余額之和不超過其投資總額與注冊資本的差額。因此可根據注冊資本與借用外債的關系在國外進行融資。

NO.6

轉租賃、聯合租賃融資

此外，廠商系租賃公司還通過與金融租賃公司開展的轉租賃、聯合租賃進行融資，如交銀租賃與中聯重科、三一、徐工等廠商下屬租賃公司開展的聯合租賃等。

㈨ 關於融資租賃業務方面的客戶經理

我算是廠商系融資租賃公司的資深人士了，在此行業內工作了5年。主要是廠商系融資租賃公司。
融資租賃的法律關系屬於三方兩合同的交易關系，三方指的就是承租人，出租人以及出賣人三者，兩合同指的是產品銷售合同和融資租賃合同。
法律環境方面：目前中國還沒有立法，在2008年曾經立法申請，但因為不具有廣泛性最後立法失敗，在擔保法和合同法中對融資租賃有相關解釋，你還要看一下相關的資料。
從租賃公司性質分，有兩種，一種是以廠商系融資租賃公司和獨立機構（比如遠東租賃）的融資租賃公司，還有交銀租賃、國銀租賃等銀監會批準的金融系融資租賃公司。但是交易結構跟上面說的都沒有區別。
融資租賃的實質是以獲得最終物權進行租賃設備的貸款行為。
在形式上，有直接租賃、售後回租、杠桿租賃等等幾種模式。
融資租賃行業是西方除信貸、保險、證券、基金之外第五大金融工具。
中國融資租賃的市場2010目前總量為4000億人民幣。

希望以上回答對你有幫助，順便說，絕對不是CTRL C