屬於融資活動現金流量的有哪些

㈠ 屬於籌資活動產生的現金流量的有哪些

籌資活動產生的現金流量包括：
1、現金流入：
（1）吸收投資所收到的現金，
（2）借款所收到的現金，
（3）收到的其他與籌資活動有關的現金；
2、現金流出：
（1）償還債務所支付的現金，
（2）分配股利、利潤或償付利息所支付的現金，
（3）支付的其他與籌資活動有關的現金。
籌資活動指導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動.
影響企業籌資活動的因素有內部環境因素和外部環境因素。內部環境因素包括企業的組織形式、規模業績、資產結構、資本結構等,外部因素包括經濟環境、法律環境和金融環境,分析和研究這些因素,才能做出准確的籌資決策。

㈡ 融資性現金流是什麼意思

融資性現金流（ Cash flow from financing） 現金流量表 的第三項組成部分，反映公司融資活動產生的 現金版流 狀況權 。融資性現金流反映企業發行股票和債券等渠道的資金籌集，屬於「 接受輸血」的功能。

㈢ 我是個會計菜鳥。請教下：哪些屬於企業現金流量表中籌資活動產生的現金流量

籌資活動現金流量是指導致企業資本及債務的規模和構成發生變化的活動所產生的現金流量。包括籌資活動的現金流入和歸還籌資活動的現金流出，並按其性質分項列示。

籌資活動現金流量的內容：

1)「吸收投資所收到的現金」項目，反映企業收到的投資者投入的現金，包括以發行股票方式籌集的資金實際收到股款凈額(發行收入減去支付的傭金等發行費用後的凈額)、發行債券實際收到的現金(發行收入減去支付的傭金等發行費用後的凈額)等。以發行股票方式等籌集資金而由企業直接支付的審計、咨詢等費用，以及發行債券支付的發行費用在「支付的其他與籌資活動有關的現金」項目反映，不從本項目內扣除。
2)「借款所收到的現金」項目，反映企業舉借各種短期、長期借款所收到的現金。
3)「收到的其他與籌資活動有關的現金」項目，反映企業除上述各項目外，收到的其他與籌資活動有關的現金流入，如接受現金捐贈等。其他現金流入如價值較大的，應單列項目反映。
4)「償還債務所支付的現金」項目，反映企業以現金償還債務的本金，包括償還金融企業的借款本金、償還債券本金等。企業償還的借款利息、債券利息，在「償債利息所支付的現金」項目反映，不包括在本項目內。
5)「分配股利、利潤和償還利息所支付的現金」項目，反映企業實際支付的現金股利、利潤，以及支付給其他投資的利息。
6)「支付的其他與籌資活動有關的現金」項目，反映企業除了上述各項外，支付的其他與籌資活動有關的現金流出，如捐贈現金支出等。其他現金流出如價值較大的，單獨列項目反映。

㈣ 融資現金流

現金流量表的第三項組成部分，反映公司融資活動產生的現金流狀況。融資性現金流反映企業發行股票和債券等渠道的資金籌集，屬於「接受輸血」的功能。
公司融資活動產生的現金流入主要包括發行股票和債券募集的資金和銀行貸款得到的資金等，融資活動產生的現金流出主要來自於發放現金股利、償還債券本息、歸還貸款本息，以及股票回購等支付的資金。就投資者分析公司基本面時的重要性來說，這塊內容要比經營性現金流和投資性現金流的重要性低一些。
與投資性現金流分析方法類似，融資性現金流為負數很多情況下不僅不是壞事，還是投資者樂於見到的狀款，如減少負債、發放股利和回購股票都是有益於增加股東價值的行為。相反，發行新股或大額舉債都有可能降低現有股東的利益。

㈤ 企業籌資活動涉及現金流量包括哪些

三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金取得借款收到的現金收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計償還債務支付的現金分配股利、利潤或償付利息支付的現金其中：子公司支付給少數股東的現金支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 籌資活動產生的現金流量凈額

㈥ 屬於企業現金流量表中投資活動產生的現金流量的有哪些

投資活動產生的現金流量主要來源於購買土地使用權、買設備、出售舊機器或建廠房等一系列取得或處分長期資產的投資活動。具體包括：

①收回投資所收到的現金；

②取得投資收益所收到現金；

③處置固定資產，無形資產和其他長期資產而收到的現金凈額；

④處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額；

⑤收到的其他與投資活動有關的現金；

⑥購建固定資產，無形資產和其他長期資產所支付的現金；

⑦投資所支付現金；

⑧取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額；

⑨支付的其他與投資活動有關的現金。

(6)屬於融資活動現金流量的有哪些擴展閱讀

1、投資活動產生的現金流量是企業評價項目可行性的主要指標，投資項目可行性評價方法有動態法和靜態法。

（1）動態法以資金成本為折現率，進行現金流量折現，若現金凈流量大於0或現值指數大於1，則說明該投資項目可以接受，反之該投資項目不可行。

（2）靜態法投資項目的回收期即原始投資額除以每年現金凈流量，若小於預計的回收期，則投資方案可行。

2、現金流量比傳統的利潤指標更能說明企業的盈利質量。首先，針對利用增加投資收益等非營業活動操縱利潤的缺陷，現金流量只計算營業利潤而將非經常性收益剔除在外。其次，會計利潤是按照權責發生制確定的，而現金流量是根據收付實現制確定的，上述調節利潤的方法無法取得現金因而不能增加現金流量。

㈦ 屬於籌資活動的現金流量的項目有

1、吸收投資收到的現金。本項目反映企業收到的投資者投入的現金，包括以發行股票等方式籌集的資金實際收到款項凈額（發行收入減去支付的傭金等發行費用後的凈額）。

2、取得借款收到的現金。企業向銀行和其他金融機構借入的長期借款、短期借款。

3、發行債券收到的現金。本項目反映企業收到的投資者投入的現金，包括以發行債券籌集的資金實際收到款項凈額（發行收入減去支付的傭金等發行費用後的凈額）。

4、收到賣出回購金融資產的現金。金融企業按照回購協議賣出票據、證券、貸款等金融資產所融入的資金。

5、收到其他與籌資活動有關的現金。這一項是一個大雜燴，包括利息收入、質押借款、承兌、保函保證金、非金融公司借款、個人借款、收到的與資產相關的政府補助、收回的貸款保證金等。

(7)屬於融資活動現金流量的有哪些擴展閱讀

1、根據企業籌資活動現金流入來源，可以判斷企業的籌資來源的質量。比如吸收投資收到的現金是來源於IPO、定增還是配股；

借款收到的現金是短期借款還是長期借款，借款利率是多少；發行債券是普通債券還是可轉債，債券的利率是多少；其他項與籌資活動有關的來源都有哪些，占整個籌資來源的比例。

一般來說，企業現金流壓力不是很大，凈資產收益率遠高於借款利率，選擇債務性籌資要優於權益性籌資，反之選擇權益性籌資更有質量，這樣可以最大限度的保證企業和股東利益，獲得利益最大化。

要是債務性籌資，則要看借款利率，籌資利率越低，籌資時間越久，越有質量，對企業越有利。

2、優秀的企業往往籌資活動現金流入和流出項內容較少，收到其他與籌資活動有關的現金和支付其他與籌資活動有關的現金兩項金額很小甚至沒有，籌資活動現金流入金額很小，籌資活動現金流出主要以分配股利（分紅）佔大額，籌資活動現金流凈額常常為負。

3、一般缺錢的公司籌資活動現金流凈額很大，企業需要到處籌錢，想辦法定增、配股，長短期借款，保理融資，票據貼現等，並且會想辦法少分紅甚至不分紅，這樣的公司就要小心了。

㈧ 如何判斷企業發生的所有現金活動哪些屬於投資活動，哪些是籌資活動，哪些是經營活動現金流量

現金流量表中的投資活動，籌資活動，經營活動的區分方法：可以用排除法，除了投資和籌資，其他都是經營，投資就是跟購買處置長期資產、固定資產、股權投資有關的活動，籌資就是跟負債（銀行借款、發行債券）和所有者權益（發行股票）有關的活動。

現金流量表中的投資活動是指企業長期資產的購建和不包括在現金等價物范圍內的投資及其處置活動。比通常的短期投資和長期投資范圍要廣。

1．「收回投資所收到的現金」，反映企業出售、轉讓或到期收回除現金等價物以外的短期投資、長期股權投資而收到的現金，以及收回長期債權投資本金而收到的現金。不包括長期債權投資收回的利息，以及收回的非現金資產。

2．「取得投資收益所收到的現金」，反映企業因各種投資所收到的現金股利收入、利息收入。不包括債券投資收回的本金和股票股利。

3．「處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金凈額」，反映的是凈額，包括固定資產報廢、毀損的變賣收益以及遭受災害而收到的保險賠償收入等。

4．「收到的其他與投資活動有關的現金」，反映企業除了上述各項以外，收到的其他與投資活動有關的現金流入。其他現金流入如價值較大的，應單列項目反映。 5．「購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金」

不包括為購建固定資產而發生的借款利息資本化的部分，以及融資租賃租入固定資產所支付的租金；這些要在「籌資活動產生的現金流量」中反映。另外，企業以分期付款方式購建的固定資產，首次支付的現金作為投資活動的現金流出；以後各期支付的現金，作為籌資活動的現金流出。

6．「投資所支付的現金」，反映各種性質的非現金等價物投資所支付的全部價款，包括附加費用。

7．「支付的其他與投資活動有關的現金」，反映企業除了上述各項以外，支付的其他與投資活動有關的現金流出。其他現金流出如價值較大的，應單列項目反映。

籌資活動是指導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動。

1．「吸收投資所收到的現金」，包括發行股票收到的股款凈額、發行債券實際收到的現金，即，企業實際收到的款項（發行收入－傭金等發行費用）。注意，由企業直接支付的股票發行審計、咨詢費用，以及債券的發行費用，在「支付的其他與籌資活動有關的現金」反映。 2．「借款所收到的現金」，反映企業舉借各種短期、長期借款所收到的現金。

3．「收到的其他與籌資活動有關的現金」，反映企業除上述各項目外，收到的其他與籌資活動有關的現金流入，如接受現金捐贈等。相應地，捐贈現金支出在「支付的其他與籌資活動有關的現金」反映。

4．「償還債務所支付的現金」，反映企業以現金償還債務的本金，包括償還金融企業的借款本金、償還債券本金等。利息在「償付利息所支付的現金」反映。

5．「分配股利、利潤和償付利息所支付的現金」，反映企業實際支付的股息、利息，包括支付的現金股利、借款利息，債券利息等。不包括股票股利。

6．「支付的其他與籌資活動有關的現金」，反映企業除了上述各項外，支付的其他與籌資活動有關的現金流出，如捐贈現金支出等。其他現金流出如價值較大的，應單列項目反映。