銀行綜合融資成本

① 銀行票據融資成本率怎麼計算

一般是【（票據面額的萬分之五費用+大額匯劃費+付款時的加價)-保證金存款利息回】/票面金額
也有的公司是答除以敞口部分，有的公司認為保證金算是自有資金，我公司實際融資只是敞口部分。成本這塊還要跟實際情況看呢，有的百分百保證金什麼的又不一樣了，要看你跟銀行是怎麼合作的啦，主要合作也是綜合算成本，不能單純的算銀行票據成本的。

② 銀行資金成本由哪幾部分構成怎麼測算

資產負債表構成

從資產負債表分析，商業銀行的資產由三部分構成，即流動資產、長期資產、其他資產。流動資產是指具有較強流動性的資產，包括庫存現金、在中央銀行的存款。

在同業的存款、拆出資金、短期貸款、短期投資、一年內到期的投資、其他流動資產等；長期資產是指期限在一年以上的各項資產，包括中長期貸款、逾期貸款、長期投資、固定資產、其他長期資產。

資金成本=每年的用資費用/（籌資總額-籌資費用）

(2)銀行綜合融資成本擴展閱讀：

銀行資產管理內容

包括銀行資產結構的調整、貸款種類的設置、貸款原則的確定、貸款及投資方法的選擇、貸款利率的制定、資產的評估、資產風險的處置、本金和利息的回收、貸款和投資等計劃的編制執行，等等。

1929～1933年世界經濟危機之後，西方國家貨幣管理當局和商業銀行十分注意銀行的資產管理，政府通過立法明確規定資產管理的內容和標准。以美國為例，商業銀行資產管理的主要內容是：

1、對商業銀行貸款比例的限制：

a.信用貸款的比例限制，對某一客戶的信用貸款不得超過銀行全部資產的0.9～1.05%；

b.抵押貸款的比例限制，包括動產抵押貸款、不動產抵押貸款和對證券貸款的限制；

c.對附屬機構貸款的比例限制；

d.對內部借貸的限制。

2.對商業銀行貸款地區分布的管理。包括為機構所在地優先提供金融服務的原則，向金融管理機構報告為所在地提供資金滿足需要程度的情況，聯邦金融機構要對金融機構為所在地提供的金融服務質量作出評價。

③ 融資成本率

綜合融資成本率=權益融資成本率*比重+債務融資成本率*比重。
題目中給定的已知條件中，自有資金4000萬元應該算是權益資本，權益資本成本計算公式有兩種：
（一）股利增長模型法
K
＝
D/P+G
式中：K
－留存收益成本；
D
－預期年股利額；
P
－普通股市價；
G－普通股利年增長率。
（二）資本資產定價模型
K
＝R
＝R
+β（R
－R
）
式中：R
－無風險報酬率；
R
－平均風險股票必要報酬率；
β－股票的貝他系數。
根據公式（二），題目中給出了國債利率，即無風險報酬率，未給出平均風險必要報酬率和本項目的風險系數β，無法計算權益資本成本，綜合融資成本率也就無從計算了。
在計算債務資本成本時，應考慮利息抵稅的作用，比如銀行貸款債務成本=7%*（1-25%）=5.25%

④ 計算各種籌資方式的個別資本成本和綜合資本成本

個別資金成本1
長期借款的個別資金成本20*(1-40%)/200=6%2
債券的個別資金成本[100*12%(1-40%)]/100*(1+10%)*(1-5%)=6.89%3
普通股的個別資金成本(500*15%)/[500(1-2%)]+1%=16.31%4
優先股的個別資金成本(150*20%)/[150(1-2%)]=20.41%5
未分配利潤留存收益的個別資金成本500*15%/500+1%=16%綜合資金成本首先計算每種籌資方式占公司資金總量的比重1長期借款籌資方式占公司資金總量的比重200/1000=20%2債券籌資方式占公司資金總量的比重100*(1+10%)(1-5%)/1000=10.45%3普通股籌資方式占公司資金總量的比重500*(1-2%)/1000=49%4優先股籌資方式占公司資金總量的比重150*(1-2%)/1000=14.7%5未分配利潤留存收益占公司資金總量的比重58.5/1000=5.85%綜合資金成本即是用每種籌資方式的個別資本成本與每種籌資方式占公司資金總量的比重進行加權平均。
即綜合資金成本
20%*6%+10.45%*6.89%+49%*16.31%+14.7%*20.41%+5.85%*16%=13.848%

⑤ 融資成本包括哪些

企業融資成本包括兩部分：即融資費用和資金使用費。

融資費用是企業在資金籌資過程中發生的各種費用。

資金使用費是指企業支付給投資者的報酬，包括無風險報酬和風險報酬。

無風險報酬是指投資者將其資本投向無風險項目所獲得的報酬，如國庫券或銀行存款利息率加保值率計算所得的報酬。無風險報酬的高低一般受資本市場對「資本」這一特殊商品供求關系的影響。

風險報酬亦稱風險溢酬，是指投資者將資本投向風險項目所要求得到高於無風險報酬的補償。由於企業經營環境的不確定性，諸如經營風險和財務風險等各種風險的客觀存在，使得企業未來收益帶有不確定性。因此，投資者要求風險越大，補償率越高。

(5)銀行綜合融資成本擴展閱讀

融資成本分析：

1、企業融資的機會成本

就企業內源融資來說，一般是「無償」使用的，它無需實際對外支付融資成本(這里主要指財務成本)。但是，如果從社會各種投資或資本所取得平均收益的角度看，內源融資的留存收益也應於使用後取得相應的報酬，這和其他融資方式應該是沒有區別的。

所不同的只是內源融資不需對外支付，而其他融資方式必須對外支付以留存收益為代表的企業內源融資的融資成本應該是普通股的盈利率，只不過它沒有融資費用而已。

2、風險成本

企業融資的風險成本主要指破產成本和財務困境成本。企業債務融資的破產風險是企業融資的主要風險，與企業破產相關的企業價值損失就是破產成本，也就是企業融資的風險成本。

財務困境成本包括法律、管理和咨詢費用。其間接成本包括因財務困境影響到企業經營能力，至少減少對企業產品需求，以及沒有債權人許可不能作決策，管理層花費的時間和精力等。

3、支付代理成本

資金的使用者和提供者之間會產生委託一代理關系，這就要求委託人為了約束代理人行為而必須進行監督和激勵，如此產生的監督成本和約束成本便是所謂的代理成本。另外，資金的使用者還可能進行偏離委託人利益最大化的投資行為，從而產生整體的效率損失。

⑥ 綜合資金成本計算公式。

例如：

某企業欲籌集長期資金400萬元，其中：面值發行長期債券1.6萬張，每張面值100元，票面利率11%，籌資費率2%，所得稅率33%；面值發行優先股8萬股。

每股10元，籌資費用率3%，股息率12%；面值發行普通股100萬張，每股1元，籌資費用率4%，第一年末每股股利0.096元，股利預計年增長率5%；保留盈餘60萬元。

長期債券的成本=160萬*11%*（1-33%）/160萬（1-2%）=7.52%

優先股的成本=80萬*12%/80萬*（1-3%）=13.64%

普通股成本=0.096（1+5%）/1*（1-4%）+5%=15.5%

留存收益成本=0.096（1+5%）/1+5%=15.08%

綜合成本=（7.52%*160萬+13.64%*80萬+15.5%*100萬+15.08%*60萬）/400萬=11.87%

綜合資金成本的計算步驟：

1、先計算出個別資金成本；

2、計算各種資金的權數；

3、計算出綜合資金成本。

(6)銀行綜合融資成本擴展閱讀：

綜合資金成本的分類：

1、加權平均資金成本

加權平均資金成本，是指分別以各種資金成本為基礎，以各種資金佔全部資金的比重為權數計算出來的綜合資金成本。它是綜合反映資金成本總體水平的一項重要指標。綜合資金成本是由個別資金成本和各種長期資金比例這兩個因素所決定的。加權平均資金成本計算公式為：

加權平均資金成本=∑（某種資金占總資金的比重×該種資金的成本）

若以Kw代表加權平均資金成本，Wj代表第j種資金占總資金的比重，Kj代表第j種資金成本。

個別資金佔全部資金的比重通常是按賬面價值確定，也可以按市場價值或目標價值確定，分別稱為市場價值權數、目標價值權數。市場價值權數是指債券、股票以市場價格確定權數；目標價值權數是指債券、股票以未來預計的目標市場價值確定權數。

2、邊際資金成本

邊際資金成本，是指資金每增加一個單位而增加的成本。邊際資金成本採用加權平均法計算，其權數為市場價值權數，而不應使用賬面價值權數。當企業擬籌資進行某項目投資時，應以邊際資金成本作為評價該投資項目可行性的經濟指標。

計算確定邊際資金成本可按如下步驟進行：

（1）確定公司最優資本結構。

（2）確定各種籌資方式的資金成本。

（3）計算籌資總額分界點。籌資總額分界點是某種籌資方式的成本分界點與目標資本結構中該種籌資方式所佔比重的比值，反映了在保持某資金成本的條件下，可以籌集到的資金總限度。一旦籌資額超過籌資分界點，即使維持現有的資本結構，其資金成本也會增加。

（4）計算邊際資金成本。根據計算出的分界點，可得出若干組新的籌資范圍，對各籌資范圍分別計算加權平均資金成本，即可得到各種籌資范圍的邊際資金成本。

⑦ 承兌匯票貼現 怎樣實現銀行承兌匯票利率最低

一，所以商業銀行自身的資金狀況直接影響了銀行承兌匯票票據市場貼現利率變化。一般商業銀行的做法是：當資金充足時，降低利率購入票據，增加銀票據持有量;而當資金短缺的時侯，則提高利率或賣出銀票來減少銀票持有量。
第三個因素：綜合融資成本商業銀行的綜合融資成本，主要包括籌資成本、其他負債成本、經濟資本佔用、經營費用等。通常，綜合融資成本是商業銀行制定銀行承兌匯票貼現利率的基礎。一般的規律是：市場參與主體多，資金投入大，則貼現利率下降;相反，如果市場參與主體少，資金投放小，那麼，貼現利率自然就上升。第四個因素：盈利目標首先，商業銀行開展各項經營業務的最終目的是獲取利潤。那麼，盈利當然就是商業銀行制定銀行承兌匯票貼現利率的決定要素了。由於各商業銀行在不同階段有著不同的利潤指標，銀行承兌匯票業務是實現利潤指標較有效的手段之一。所以，各商業銀行在不同階段通過制定不同的票據業務交易利率和經營策略，來確保實現利潤指標。除了商業銀行自身特點決定的內部因素，還有一些外部因素也是導致承兌匯票貼現利率漲跌不同的緣由。商業銀行內部因素1.在貼現利率再貼現政策是中央銀行貨幣政策的組成部分，辦理再貼現是商業銀行獲取資金的途徑之一。再貼現利率的高低直接影響商業銀行的融資成本和融資方式，一直是我國票據市場交易利率定價的基準之一。2004年3月再貼現利率為3.24%。現階段,再貼現利率只是作為銀行承兌匯票利率的定價基礎，人民銀行對此曾有過規定，即票據貼現利率應在再貼現利率基礎上加點確定。而轉貼現利率則不受限制，已經完全市場化。2.相關貨幣市場利率水平銀行承兌匯票票據市場是貨幣市場的重要組成部分，票據市場、同業拆借市場和債券回購市場的各商業銀行是人民幣資金運作的主要場所，三者之間的利率變化密切相關。由於票據業務交易成本和風險都高於債券交易，所以在一般情況下，票據市場利率高於債券回購市場利率，並受到債券回購市場利率變化的直接影響，且呈同方向變化。3.市場同類產品價格水平票據業務交易品種與方式決定了票據產品的交易成本與風險，並由此設定不同票據產品的交易利率。如銀行承兌匯票改進交易方式，減少交易成本，該產品交易利率就會下降。4.票據貼現期限和票據信用狀況銀行承兌匯票業務以銀行和企業信用為前提。對貼現行而言，通常對一些信用程度較高企業的票據採取優惠價格。

⑧ 小明因做生意需要周轉,急需一筆10萬元的融資，預計20天後就可以通過回收的應收賬款歸還。現有兩種融

這是一道會計學計算題。

題目補充完整為：

現有兩種融資方案可供選擇：通過網路銀行申請信用貸款，日利率為萬分之五，隨借隨還，申請當天貸款即可到賬；向某傳統銀行申請應收賬款質押貸款，貸款利率為9%，最短借款期限為1個月，且自提出申請起約需等待一周方能獲得貸款，在等待期間，小明每天需承擔100元的延期付款損失。

試通過計算和分析，替小明作出融資方案選擇。

解答：由題知，網路銀行貸款的年化利率為0.05%*365=18.25%，而傳統銀行貸款年利率為9%，因此從表面上看，傳統銀行利率較高。但是，網路銀行由於當天放款，隨借隨還，沒有額外的成本，而傳統銀行則需要承擔借款等待的成本，利息支出和閑置資金。

如果小明進行網路銀行貸款，則20天後需要歸還本金及利息和為101000元；如果小明進行傳統銀行貸款，在等待期間，小明每天需承擔100元的延期付款損失，而且借款期限為1個月，則需要歸還的本金、利息及延期付款損失合計為：1000。綜上，小明選擇傳統銀行貸款。

(8)銀行綜合融資成本擴展閱讀：

會計基礎知識點

1、會計恆等式：資產=負債+所有者權益

2、會計科目：按照經濟內容分：資產類、負債類、所有者權益類、成本類和損益類

按照供指標的詳細程度分類：總分類科目和明細分類科目

總分類科目又稱總帳科目或一級科目明細分類科目又稱明細科目、細目或三級科目

3、借貸記賬法：也叫借貸復式記帳法，是以「借貸」二字為記賬符號，採取有借必有貸，借貸必相等的借貸規則，在兩個以上的賬戶中，以相等的金額、全面的、相互聯系的記錄經濟業務的復式記賬法。

4、預提費用：用來核算企業按照規定預提計入成本費用，但尚未實際支付的各項費用

10、固定資產折舊費：指固定資產由於使用或自然力的影響發生損耗而轉移的價值。

⑨ 目前我國融資成本為多少

融資成本因融資途徑各有不同。
銀行貸款看最低，可以參考銀行內貸款基準利率，根據銀行針容對不同業務的利率政策有上浮下調，但實際操作的基本上非國企和大型上市公司的經營性貸款，肯定是要上浮的，具體要跟銀行商談。
信託、券商資管還有債權投資私募基金，相較銀行基準利率要高，實際操作時也有起點規模的要求，常見綜合成本可能在11—18%不等，要看項目本身的質地。
民間融資包括很多常見的網貸P2P等，肯定就高的多了，這個成本各地會有所不同，但基本上1分5到2分是起碼的。
一個基本的原則就是利率與風險匹配。

⑩ 銀行籌資成本包括哪些內容

（1）利息支出，指銀行短期借款利息、長期借款利息、應付票據利息、票據貼現利息、應付債券利息、進口國外設備長期應付利息等的利息費用（資本化利息除外）減去銀行存款利息收入等的凈額。

（2）匯兌損失，指銀行結售或購入外匯而產生的銀行買入、賣出價與記賬所採用的匯率之間的差額，以及各外幣賬戶外幣期末余額折算的記賬人民幣金額與各月末（季、年）原記賬人民幣金額的差額等。

（3）相關手續費，是指債券發行應支付的手續費（不含資本化手續費）、票據發行銀行手續費、外匯調整手續費等，但不包括股票發行應支付的手續費等。

（4）其他財務費用，如融資租賃固定資產發生的融資租賃費用。

(10)銀行綜合融資成本擴展閱讀：

籌資成本的科目設置（註：籌資成本也是財務費用。）：

1、財務費用--利息收入：存款利息收入

2、財務費用--利息支出：貸款利息支出及其他籌資方式下支付利息支出；

3、財務費用--匯兌損失：外幣兌換價差

4、財務費用---手續費：各種銀行收支業務產生的手續費