⑴ 應收賬款的融資屬於什麼行為
應收賬款融資是金融商品轉讓的行為。
是指企業以自己的應收賬款作為質押物，向銀行申請並獲得貸款。同時銀行的貸款額一般為應收賬款面值的50%-90%。簡單來說就是將未來的收入抵押給銀行，提前獲得資金，最直接的效果就是縮短企業應收賬款收款天期。對於破解中小企業融資困局，中小企業融資難的原因之一是缺乏土地房產等不動產抵質押物，但是中小企業可用於抵質押融資的動產很多，中小企業資產價值70%以上是應收賬款和存貨，其中應收賬款是最接近現金的優質的動產質押品。
中小企業融資渠道可以合理利用銀行業務，銀行貸款是有，而且要擔保、要抵押，貸款門檻高，小企業幾乎沒法開展業務，而其它融資渠道又很有限。其實小企業每年都有欠款（應收賬款）沒有回收，允許用應收賬款質押對中小企業融資，是放寬了銀行的貸款抵押范圍，用應收賬款做抵押，擴大了中小企業融資渠道或融資規模，可從銀行取得貸款，補充中小企業周轉資金。
拓展資料：
一、應收賬款融資是指企業以自己的應收賬款轉讓給銀行並申請貸款，銀行的貸款額一般為應收賬款面值的50%-90%，企業將應收賬款轉讓給銀行後，應向買方發出轉讓通知，並要求其付款至融資銀行。
二、功能特點
1.縮短企業應收賬款收款天期；
2.降低了買賣雙方的交易成本；
3.提高了資金的周轉速度；
4.提高人力運用效力，免除人工收賬的困擾；
5.優化企業應收賬款管理，為企業活化除固定資產以外的資產科目；
6.透過應收賬款增加營運周轉金，強化財務調度能力。
三、申辦條件
借款人申請流動資金貸款時除要具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等條件外，還須符合以下基本條件：
（1）有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已還清；沒有清償的，已經做了經我行認可的償還計劃。
（2）應經過工商部門辦理年檢手續。
（3）在相應銀行開立基本賬戶或一般賬戶。
⑵ 應收款項融資包括哪些
應收賬款融資是指企業以自己的應收賬款轉讓給銀行並申請貸款，銀行的貸款額一般為應收賬款面值的50%-90%，企業將應收賬款轉讓給銀行後，應向買方發出轉讓通知，並要求其付款至融資銀行
⑶ 企業利用應收賬款進行融資主要有哪些途徑
中小企業融資渠道可以合理利用銀行業務，現在銀行貸款是有，但是少得可憐，而且要擔保、要抵押，貸款門檻高，對中小企業來說只能是杯水車薪或望而止步，小企業幾乎沒法開展業務，而其它融資渠道又很有限。其實小企業每年都有欠款（應收賬款）沒有回收，周轉資金不足，直接影響小企業的正常運營。 允許用應收賬款質押對中小企業融資，是放寬了銀行的貸款抵押范圍，因此，用應收賬款做抵押，擴大了中小企業融資渠道或融資規模，可從銀行取得貸款，補充中小企業周轉資金，保證中小企業的健康發展，但應收賬款的可回收度是銀行將面對的風險。
⑷ 應收賬款的融資屬於
應收賬款融資是指企業以自己的應收賬款轉讓給銀行並申請貸款，銀行的貸款額一般為應收賬款面值的50%-90%，企業將應收賬款轉讓給銀行後，應向買方發出轉讓通知，並要求其付款至融資銀行。收款人應當是經國家工商行政管理機關核准登記、按規定辦理年檢、實現獨立核算，建立現代企業制度的企業法人。應收賬款無追索權並不屬於表外融資，屬於出售資產。資產負債表外融資簡稱表外融資，是指不需列入資產負債表的，即該項融資既不在資產負債表的資產方表現為某項資產的增加，也不在負債及所有者權益方表現為負債的增加
一、在金融市場發達國家，應收賬款與存貨融資是最基本的擔保支持的商業貸款形式，也是很多中小企業主要的融資形式。我國《物權法》明確規定，在應收賬款上可以設立質權、用於擔保融資的規定，為企業擔保貸款開辟了一條新路。應收賬款與存貨融資有什麼特點？據專家觀察，動產擔保的國際最佳實踐在總體上適用於應收賬款融資，因此在我國開展應收賬款融資之際，一些國家在動產擔保方面相對成熟的作法為我們提供了借鑒。國際美國貨幣監理署2000年出版的《應收賬款與存貨融資手冊》，描述了關於應收賬款與存貨融資的基本原理和風險類型，並重點闡述了銀行如何審慎管理這些風險。
1. 應收賬款與存貨融資
應收賬款與存貨融資的基本形式是借款人以應收賬款和存貨(營運資產)為擔保，為生產和營銷融資。貸款可通過存貨變現直接償還或者通過托收應收賬款發票償還。貸款人依據借款人信用風險狀況，對擔保品實施不同程度的控制，以管理信用風險。人民銀行西安分行孫天琦向記者介紹，應收賬款與存貨融資與一般商業貸款的區別在於，「一般貸款的還款來源是商業經營產生的現金流，而應收賬款與存貨融資則是企業在正常的經營循環中相關資產變現的現金流。」與一般商業貸款相比，大多數應收賬款與存貨融資的違約風險較高。這一點並不意外，因為這一形式通常是企業在無法獲得一般商業貸款時才申請。它的借款人財務實力一般比較弱，或者屬於波動性高、季節性強的行業，或者企業本身正處於高速增長時期，具有杠桿率高、盈利能力不穩定、營運資金和現金儲備有限、擔保品價值不斷變化等特點。因此，應收賬款與存貨融資需要更加謹慎的監管。美國的經驗表明，通過對擔保品和現金進行監控，結構合理的應收賬款與存貨融資交易才能降低違約風險。而為了實施監控，銀行必須具備豐富的管理經驗，深入了解借款人所處的行業，建立良好的報告制度，並對擔保品進行持續的監控。
2. 對借款人和擔保品評估
企業以自身的應收賬款與存貨進行擔保融資，在與銀行的貸款合同到期時，企業如期足額歸還貸款，則順利完成整個擔保貸款過程。但應收賬款與存貨融資具有風險，且它的風險一般高於其他商業貸款的信用風險。因此在發放應收賬款與存貨擔保貸款時，銀行能否對借款人和擔保品進行有效的風險評估，就成了一個關鍵環節。美國的《應收賬款與存貨融資手冊》建議，對借款人的評估包括這樣四個方面：第一是評估借款人的財務狀況，重點分析借款人來自於應收賬款和存貨的現金流，而非經營活動產生的現金流；第二要評估借款人的經營周期，便於貸款人設計適合借款人的貸款，同時保護貸款人的利益；第三是評估借款人所處的行業，分析借款人財務狀況和經營周期的變化是否歸因於普遍的行業因素；第四要評估借款人的管理能力，發放貸款時，貸款人必須評估借款人的管理團隊。之後，還要進行現場審計，監管者需要更多關注應收賬款和存貨的質量和價值、銀行控制權、監控系統，以及銀行變現擔保品的能力。
3. 對擔保品的評估則分為三種情況。一是應收賬款，應收賬款的貸款擔保率通常取決於應收賬款的性質和質量。貸款額一般為應收賬款額的70%—80%，並且隨風險呈反方向變化，即風險越大，可發放額就越小。許多應收賬款的質量取決於借款人客戶的信用等級，因此《手冊》建議，對應收賬款的分析通常從分析借款人客戶的財務狀況開始。貸款人和監管者在評估時應考慮：1. 借款人客戶基礎的質量，即借款人客戶中財務穩健的公司數量越多，客戶基礎質量越高。2. 借款人應收賬款的集中度。3. 借款人的逾期趨勢。4. 稀釋率的趨勢和重要變化。稀釋風險指非現金信用會減少或稀釋應收賬款余額的可能性，銷售退回或折扣、折讓、壞賬等都會產生稀釋效應。稀釋率一般在5%左右，稀釋率上升意味著產品質量下降，可能會導致借款人出現財務問題。5. 擔保品是否合格，像很多應收政府款項、海外應收賬款、關聯交易以及沖抵賬戶(即借款人既賣給一個客戶產品，又購買該客戶產品)等擔保品是不合格的。
4. 另外，要特別注意動產抵押中存貨和額外抵押的風險。存貨擔保率通常比應收賬款低，因為存貨流動性弱、變現能力差，且存貨供應商對存貨擁有潛在的優先權。存貨必須可以銷售才是合格的擔保品，其融資貸款擔保率通常在20%—65%之間，且隨存貨的類型和狀態而改變。從發達國家經驗來看，應收賬款融資與存貨往往是難以分割的，監管者必須對擔保品從應收賬款向存貨轉變給予特別警惕，這往往是財務惡化或回收出現問題的信號。對於額外擔保，是指一些應收賬款與存貨融資的擔保有時也包括固定資產，如設備和房地產，甚至包括無形資產。計算困難企業或並購企業的借款基數時，通常會包括這些流動性較弱的擔保物，但合同要將其佔比控制在很小的比例。
⑸ 應收帳款融資對企業有什麼影響
應收帳款的資金佔用成本過高，加大資金成本，同時容易造成呆款，收帳費用也會同步增加．同時會增加企業的財務風險，形成資金短缺．如為了保證企業的正常運轉，將會籌集資金，這將也進一步增加資金成本，同時會再次加大企業風險．這將是一個惡性循環．
但不是應收帳款不能存在，應收帳款可以減少存貨，增加銷售等．這就要合理的管理好應收帳款，建立好應收帳款的日常管理，靈活處理．如進行帳齡分析，認真處理每一筆示款項，松緊有度才行．
⑹ 銀行對中小企業應收賬款融資有哪些要求
應收賬款融資，是指企業以自己的應收賬款作為質押物，向銀行申請並獲得貸款，銀行的貸款額一般為應收賬款面值的50%-90%。簡單來說就是將未來的收入抵押給銀行，提前獲得資金，最直接的效果就是縮短企業應收賬款收款天期。
從供應鏈的角度切入，對於破解中小企業融資困局，在現實層面更容易操作。工信部中小企業局上述人士對經濟觀察報表示，中小企業融資難的原因之一是缺乏土地房產等不動產抵質押物，但是中小企業可用於抵質押融資的動產很多，中小企業資產價值70%以上是應收賬款和存貨，其中應收賬款是最接近現金的優質的動產質押品。
從銀行角度看，供應鏈的角度推動應收賬款融資，可有效降低信貸風險。國內的商業銀行，近年逐漸開始推廣這一業務模式。
⑺ 銀行通過開展應收賬款融資解決什麼問題
企業將應收債權作為擔保向銀行等金融機構申請貸款，由銀行為企業提供融通資金、銷售信用管理以及壞賬擔保等單項或多項金融服務。