龐大融資租賃業務

A. 融資租賃公司主要做什麼業務

融資租賃業務，租賃業務；向國內外購買租賃財產，租賃財產的殘值處理及維修；租賃交易咨詢業務。（依法須經批準的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動。）

B. 融資租賃領域、功能、要素及操作程序

融資租賃領域、功能、要素及操作程序

引導語：融資租賃是市場經濟發展到一定階段而產生的一種適應性較強的融資方式，，那麼大家了解它的功能、領域、要素及操作程序?下文是相關資料，歡迎大家閱讀學習。

設備落後、技術水平低下是我國中小企業存在的普遍現象。面對日益激烈的市場競爭，對其進行更新和改造刻不容緩，這無疑需要大筆資金，以中小企業目前的經濟地位，完全依靠銀行信貸或上市融資，既不可能，也不現實。在這種情形之下，簡便快捷、信用要求較低的融資租賃不失為解決這一難題的有效補充方式。

融資租賃是市場經濟發展到一定階段而產生的一種適應性較強的融資方式，是集融資與融物、貿易與技術更新於一體的新型金融產業。經過60多年發展，金融租賃在西方發達國家已經是僅次於銀行信貸的金融工具，現在全球近1/3的投資通過這種方式完成。目前，發達國家的金融租賃業的市場滲透率一般為15%——30%，很多國家非常重視這項業務，俄羅斯把發展金融租賃作為其發展經濟的五大措施之一;在中美雙方的“入世”談判中，美方的要價之一就是要求我國開放金融租賃市場。

自2001年12月12日起，外資機構即可獲准在中國從事金融租賃業務。我國融資租賃業始於20世紀80年代初，在三十多年來的發展過程中，充分發揮融資租賃功能：即融資功能、投資功能、促銷功能和資產管理功能。充分拓展廣闊的發展空間：即生產領域，應用融資租賃可以擴大實質性投資帶動就業增長，加速企業的技術改造和設備的更新換代，推動高新技術和高端裝備的使用;流通領域，運用融資租賃可以改變原來的生產、運輸、銷售等部門相互分割的傳統流通方式，建立儲、產、供、銷一體化的生產營銷體系，促進國產設備的銷售，擴大中國製造設備的市場佔有率;金融領域，運用融資租賃可以改變單一的貸款融資方式，完善金融市場要素，改善商業銀行資產結構，降低經營風險，擴大中小企業融資規模;財稅領域，融資租賃與財政、稅收政策的相互配合，可以改變原有的財政積累、分配、投入方式，稅收解繳功能，充分發揮財稅資金的杠桿作用;國有資產管理領域，運用融資租賃可以減少固定資產佔有，提高資金流動性，盤活現有國有資產，保值增值;實體企業運用領域，融資租賃在電氣設備、機械加工設備、醫療設備、通訊設備、環保設備、航空飛行器、教學科研設備、公寓酒店配套設備等方面發揮的作用尤為明顯。隨著金融租賃市場的進一步開放，我國融資租賃將得到更大的發展，也將為中小企業通過這種方式融資提供更便利的條件。

一、融資租賃一般概述

由於資信等級不高、實力較弱，中小企業很難從銀行取得貸款。融資租賃由於其融資與融物相結合的特點，出現問題時租賃公司可以回收、處理租賃物，因而在辦理融資時對企業資信和擔保的要求不高，所以非常適合中小企業融資。此外，融資租賃屬於表外融資，不體現在企業財務報表的負債項目中，不影響企業的資信狀況。這對需要多渠道融資的.中小企業而言是非常有利的。金融租賃也有利於促進企業技術改造，避免更新設備時處理舊設備的麻煩，從而加快設備更新。

(一)融資租賃的定義和主要特徵

融資租賃指實質上轉移與資產所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。資產的所有權最終可以轉移，也可以不轉移。融資租賃和傳統租賃一個本質的區別就是：傳統租賃以承租人租賃使用物件的時間計算租金，而融資租賃以承租人佔用融資成本的時間計算租金。

融資租賃的主要特徵是：由於租賃物件的所有權只是出租人為了控制承租人償還租金的風險而採取的一種形式所有權，在合同結束時最終有可能轉移給承租人，因此租賃物件的購買由承租人選擇，維修保養也由承租人負責，出租人只提供金融服務。租金計算原則是：出租人以租賃物件的購買價格為基礎，按承租人佔用出租人資金的時間為計算依據，根據雙方商定的利率計算租金。它實質是依附於傳統租賃上的金融交易，是一種特殊的金融工具。它和貿易結合起來，因此必須是兩個合同三方當事人才能完成整個交易。這也是融資租賃不同於分期付款和舉債信用(只涉及一般性雙方關系)的一個重要區別。

(二)融資租賃的主要作用

融資租賃由於具有控制租賃物件所有權的特徵，抗風險能力比銀行要強，因此對於中小企業融資能夠起到促進作用。對於中小企業來說，融資租賃能起到的積極作用主要有：

1.程序簡單

中小企業由於自身原因，向銀行借貸缺乏信用和擔保，很難從銀行取得貸款。融資租賃的方式具有項目融資的特點，由項目自身所產生的效益償還，資金提供者只保留對項目的有限權益，信用審查的手續簡便，融資和融物為一體，大大節約了時間，使企業能在最短的時間內獲得設備使用權，進行生產經營，迅速抓住市場機會。

2.融資租賃能延長資金融通期限，加大中小企業的現金流量

中小企業若從銀行貸款購買設備，其貸款期限通常比該設備使用壽命短得多。而租賃同類型的設備則不然，融資期限可以接近這項資產的使用壽命期限，因而其成本可以在較長的時期內分攤。中小企業大部分資金能保持流動狀態，成本分攤在資產的全部使用壽命期間，可更密切地同企業營業收入相配比，可避免引進設備大量耗用資金而造成的資金周轉困難。

3.利用融資租賃，中小企業能進行更快捷、簡便的設備更新和技術改造

融資租賃由於有輕松回收、輕松處理以及參與經營銀行不能經營的活動范圍等特點，因此對承租企業的資信和項目擔保的要求不是很高，這使大多數中小企業都能通過該方式進行設備更新和技術改造。融資租賃將融資和采購兩個程序合二為一，因此可以提高項目建設的工作效率。

4.融資租賃可以使中小企業避免通貨膨脹的不利影響，防範匯率、利率風險

在通貨膨脹貨幣貶值的情況下，設備的價格必然不斷上漲，而融資租賃的租金一般是根據租賃簽約時的設備價格擬定的，在租賃期間幾乎是不變的，因而企業不會因通貨膨脹付出更多的資金成本。如果從國外采購租賃物件，需要使用外匯，融資租賃可以將外匯折算成人民幣後，以人民幣計價租賃，從而使承租企業避免因人民幣貶值帶來的匯率風險。對於融資租賃在開始時就採用固定利率的合同而言，承租企業還可以避免利率波動帶來的利率風險。

5、單獨核算

融資租賃屬於表外融資，不體現在企業的資產負債表的負債項目中。而一般貸款則全部體現為企業的負債，影響企業的資信狀況。這對於需要多種渠道融資的企業，尤其是中小企業來講，是非常重要的。企業可以最高按租賃物的百分之百價值進行融資(租賃)，從而節省流動資金並維護現有的信用額度。通過這種表外融資，解放流動資金，擴大資金來源，突破當前預算規模的限制。

此外，融資租賃還有節約成本、促進銷售等多方面作用。

(三)融資租賃的種類

1、簡單融資租賃

簡單融資租賃是指，由承租人選擇需要購買的租賃物件，出租人通過對租賃項目風險評估後出租租賃物件給承租人使用。為取得租賃物件，出租人首先全額購買承租人選定的租賃物件，按照固定的利率和租期，根據承租人佔用出租人融資本金時間的長短計算租金，承租人按照簽約支付每期租金，期滿結束後以名義價格將租賃物件所有權賣給承租人。在整個租賃期間承租人沒有所有權但享有使用權，並負責維修和保養租賃物件。出租人對租賃物件的好壞不負任何責任，設備折舊在承租人一方。

2、融資轉租賃，又稱轉融資租賃

轉租賃業務是指以同一物件為標的物的多次融資租賃業務。在轉租賃業務中，上一租賃合同的承租人同時又是下一租賃合同的出租人，稱為轉租人。轉租人從其他出租人處租入租賃物件再轉租給第三人，轉租人以收取租金差為目的。轉融資租賃多發生在跨國融資租賃業務中。第二出租人可以不動用自己的資金而通過發揮類似融資租賃經紀人的作用而獲利，並能分享第一出租人所在國家的稅收優惠，降低融資成本。

3、返還式租賃，又稱售後租回融資租賃

一般簡稱回租，是簡單融資租賃的一個分支。它的特點是承租人與租賃物件供貨人是一體，租賃物件不是外購，而是承租人在租賃合同簽約前已經購買並正在使用的設備。承租人將設備賣給租賃公司，然後作為租賃物件返租回來，對物件仍有使用權，但沒有所有權。承租企業通過回租可以滿足其改善財務狀況、盤活存量資產的需要，可以在不影響自己對財產繼續使用的情況下，將物化資本轉變為貨幣資本。

4、杠桿融資租賃

杠桿租賃的做法類似銀團貸款，是一種專門做大型租賃項目的有稅收好處的融資租賃，主要是由一家租賃公司牽頭作為主幹公司，為一個超大型的租賃項目融資。首先成立一個脫離租賃公司主體的操作機構——專為本項目成立資金管理公司提供項目總金額20%以上的資金，其餘部分資金來源則主要是吸收銀行和社會閑散游資，利用100%享受低稅的好處“以二博八”的杠桿方式，為租賃項目取得巨額資金。其餘做法與融資租賃基本相同，只不過合同的復雜程度因涉及面廣而隨之增大。由於可享受稅收好處、操作規范、綜合效益好、租金回收安全、費用低，一般用於飛機、輪船、通訊設備和大型成套設備的融資租賃。

【融資租賃】服務實業為本 尋求優質發展

優質增長質量效益更受關注

融資租賃行業經過30多年發展，業務規模的增量有目共睹。在多年的發展過程中，租賃公司的眼光主要聚焦在擴大業務規模上。

上海君創國際融資租賃有限公司董事長李思明坦言，衡量租賃公司的發展，往往從其資產規模量級來比較，但具體資產質量、收益情況卻很少被關注。但在當下，隨著租賃風險的日益顯露，不能再單純以規模“論英雄”，注重優質、可持續的行業發展，實現有質量的增長，正在逐步成為從業者的共識。

廣州越秀融資租賃有限公司總經理高宇輝指出，融資租賃公司的發展規模、質量和效益要取得一種平衡，追求一種有質量的增長。從規模考核走向質量考核，是租賃公司修煉內功的必經之路。

中航國際租賃有限公司總經理趙宏偉也認為，當下行業風險已經在生成，整個租賃行業都面臨著轉型，租賃公司都應追求有質量的增長。

為了促進公司有質量的增長，聚焦自身主業實現“瘦身健體”不失為有效的路徑。據了解，中航租賃擬增資至74.66億元，增資所籌資金將全部用於中航租賃主營業務的開展。中航租賃有關負責人表示，2017年將繼續在飛機租賃業務上加大力度，力圖在經營性租賃上有所突破。平安租賃則深耕醫療租賃領域，總體資產規模已破千億元，有近五分之一來自醫療租賃業務，健康衛生業務線也已做到市場第一。

優質經營業務凸顯專業優勢

實際上，融資租賃是金融領域與實體經濟聯系最為緊密的工具，是一種跨界、跨業的制度創新。租賃行業當前處於轉型時期，尋求優質發展離不開專業化經營。

我國現有7400餘家融資租賃公司，數量龐大的同行企業難免帶來業務同質化、單一化的競爭壓力。華電融資租賃有限公司董事長兼總經理殷紅軍表示，依靠專業化、差異化競爭是租賃公司能夠存活的最大優勢。

比如，華電租賃背靠華電集團，依靠其對發電行業的專業化了解，對新能源、光伏、風電以及傳統煤炭行業有較為准確的理解，從而能有效完成煤炭租賃業務;廣融達金融租賃在籌備過程中，就明確公司的定位是在走專業化的可持續發展之路，重點在汽車領域開展租賃業務，依託於租賃股東在整個汽車行業鏈條中的優勢，做好供應鏈金融，提升汽車使用效率，為實體經濟注入活力。

平安租賃董事長方蔚豪表示，每一個租賃公司都應找出一個細分市場，並在細分市場做出特色乃至於領先。據了解，截至2016年底，平安租賃有19條業務線，其中，在醫療健康的細分市場狠下工夫，每年基本完成150億元業務，服務於包括製造業、醫療器械、流通業、醫療機構整個醫療產業鏈。

“考慮到個體細分需求，針對不同醫院的需求，需提供不同的解決方案，做到專業化金融服務。”方蔚豪說，平安租賃正在向產業邁進，做大產業租賃，也是自身專業化經營的又一特色。平安租賃准備在未來3到5年投資1億元到1.5億元的資金規模，在全國成立100個影像中心，面向非公醫院提供租賃業務，為解決看病檢查難、檢查貴這一社會問題提供支持。

優質資產打造融資核心競爭力

在經濟新常態下，我國經濟發展轉型升級需要金融服務的支持，同樣，實體經濟的發展需要有效的金融工具，而融資租賃作為資本密集型行業，恰好可以滿足這些需要。

中國融資租賃企業協會副會長王佳林介紹說，融資租賃公司幫助實際生產製造廠商促銷，也為企業的設備改造升級提供支持。此外，相較於銀行貸款，融資租賃是債券融資，在某些具體行業上，也有能力和意願承擔更大、更多的風險，從而更多地滿足實體企業的融資需求。

因此，融資租賃在為實體企業“輸血”的同時，發掘優質資產、提升融資能力一直是實現自身可持續發展的重要問題。

目前融資租賃整個行業都較難獲得優質資產，面對競爭不斷加劇的形勢，各家租賃公司必須尋找新產品和新擴張模式。方蔚豪指出，優質資產的形成能力是企業健康發展最主要的前提條件。在構建多元化的融資渠道上，融資租賃公司需要進行積極探索與嘗試，進而提高良好資金獲取能力。

其中，資產證券化是融資租賃公司解決融資問題的有效途徑。有數據顯示，2016年我國融資租賃公司共發行117隻ABS，發行總量達1150.37億元。據了解，平安租賃涉及了中票、短融、超短、永續債等各類品種，通過整合境內、境外兩個市場的優質資源，靈活運用間接、直接多種融資方式，依託多個融資主體，已經與銀行、信託、保險、同業等多渠道實現了在現金、票據及資金管理等多方面的深層次合作，力求形成多元化優質資產來源。

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C. 融資租賃行業的現狀如何，未來有哪些發展方向

近年來，由於我抄國經濟襲進入換擋期，經濟增長動力從傳統產業向新興產業轉移，促進了製造業的升級換代。融資租賃作為集融資與融物、貿易交易與技術更新於一體的新型金融產業，在我國轉變經濟發展模式、調整產業結構所帶來機遇與挑戰中逆勢上揚，保持著較高增速。
2008年至今，隨著行業監管政策的變化以及政策支持力度的加大，中國融資租賃業逐漸成熟，開始走向規范、健康、快速發展的軌道。據前瞻產業研究院發布的《融資租賃行業市場前瞻與投資分析報告》數據顯示，2013年至今我國融資租賃公司的總數增長近8倍，達到8218家。
從國內融資租賃行業的發展趨勢來看，體現了較強的順周期屬性。在過去宏觀經濟高速增長階段，我國融資租賃業務規模也隨之迅速提升，由2007年的240億元增長至 2017年的5.6萬億元。
盡管如此，我國當前的租賃市場發展程度距離發達國家還有較大差距。在歐美等發達國家，融資租賃行業的市場滲透率大約在15%-30%之間，對照國際先進租賃市場，我國的融資租賃行業仍然有著很大的發展空間。

D. 融資租賃的主要方式、優勢、業務特點

融資租賃的主要方式、優勢、業務特點

引導語：融資租賃又稱設備租賃，是指實質上轉移與資產所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。下文是相關的主要方式、優勢與業務特點知識，歡迎大家閱讀學習。

融資租賃的主要方式

1、直接租賃：是融資租賃的最普遍最簡單也是最主要的形式。即租賃公司通過籌/集資金，直接購入承租企業選定的租賃物品，並給承租企業使用的一種租賃形式。按三方(出租人、承租人、供貨人)參與，至少由兩個合同(融資租賃合同、購買合同)構成，具有不可解約性。因為設備是承租人特殊定購的，是特定設備，如果承租人解約，出租人很難再將此設備租給他人，出租人為此要承擔較大的風險。這種租賃方式關系簡單、手續較為簡便。

2、轉融資租賃：由出租人從另一家融資租賃公司租進設備，然後轉租給承租人使用。第二出租人可以不動用自己的資金而通過發揮類似融資租賃經紀人的作用而獲利，並能分享第一出租人所在國家的稅收優惠，降低融資成本。轉融資租賃多發生在跨國融資租賃業務中。

3、售後租回融資租賃：一般簡稱回租，由設備使用方首先將自己的設備出售給融資租賃公司(出租人)，再由租賃公司將設備出租給原設備使用方(承租人)使用。廠

商通過回租可以滿足其改善財務狀況(資產負債表)、盤活存量資產的需要，並可與融資租賃公司共同分享政府的投資減稅優惠政策帶來的好處，以較低的租金即可

取得繼續使用設備的權利。財產(設備)所有人通過這種方式可以在不影響自己對財產繼續使用的情況下，將物化資本轉變為貨幣資本。

4、杠桿融資租賃：國外杠桿融資租賃的運作方式十分復雜，涉及的當事人較多，一般包括承租人、生產廠商、物主出租人、物主受託人、債權人、經紀人等。融資租賃公司(出租人)只承擔設備成本的一小部分，一般為20-40%，

並以此為“杠桿”，大部分由銀行或銀團等金融機構提供。出租人要把租賃物的所有權、融資租賃合同的擔保受益權、租賃物的保險受益權及融資租賃合同的收益權

轉讓或抵押給貸款人，貸款人對出租人無追索權。該融資租賃對象大都是一些購置成本非梵谷的大型設備，如飛機、輪船、衛星等。

5、委託融資租賃：一種方式是擁有資金或設備的人委託非銀行金融機構從事融資租賃，第一出租人同時是委託人，第二出租人同時是受託人。第二種方式是出租人委託承租人或第三人購買租賃物，出租人根據合同支付貨款。又稱委託購買融資租賃。

6、項目融資租賃：承租人是以項目自身的財產和效益為保證，與出租人簽訂項目融資租賃合同，出租人對承租人項目以外的財產和收益無追索權，租金的收取也只能以

項目的現金流量和效益來確定。出賣人通過自己控股的租賃公司採取這種方式來推銷產品，擴大市場份額。通訊設備、大型醫療設備、運輸設備甚至高速公路經營權可採用這種方法。

7、銷售式租賃：生產商或流通部門通過自己所屬或控股的租賃公司採用融資租賃方式促銷自己的產品。這些租賃公司依託母公司能為客戶提供維修、保養等多方面的服務。出賣人和出租人實際是一家，但屬於兩個獨立法人。在這種銷售式租賃中，租賃公司作為一個融資、貿易和信用的`中介機構，自主承擔租金回收的風險。通過綜合的或專門的租賃公司採取融資租賃方式，配合製造商促銷產品，可減少製造商應收帳款和三角債的發生，有利於分散銀行風險，有利於促進商品流通。

8、抽成融資租賃：又稱收益百分比融資租賃。對回籠期較長但現金流穩定且具有一定壟斷性的項目，可嘗試採用收益權擔保、收費分成的融資租賃方式。這種融資租賃的租金不是固定的，而是由承租人的盈利狀況決定，通常由承租人向出租人先支付一定的租金，租金余額按承租人營業收入的一定比例抽成。具體的比例可以靈活多變，由承租人和出租人根據實際生產狀況確定。

9、風險融資租賃：出租人以租賃債權和投資方式將設備出租給承租人，以獲得租金和股東權益收益作為投資回報的租賃交易。在這種交易中，租金仍是出租人的主要回報，一般為全部投資的50%;其次是設備的殘值回報，一般不會超過25%左右，這兩項收益相對比較安全可靠。其餘部分按雙方約定，在一定時間內以設定的價格購買承租人的普通股權。這種業務形式為高科技、高風險產業開辟了一種吸引投資的新渠道。出租人將設備融資租賃給承租人，同時獲得與設備成本相對應的股東權益，實際上是以承租人的部分股東權益作為出租人的租金的新型融資租賃形式。同時，出租人作為股東可以參與承租人的經營決策，增加了對承租人的影響。實際操作中，一般由融資租賃公司以設備價款的60%買下設備，與承租方共同組建營運治理中心，參與各項重大決策，在收回本金後仍保留項目的20-30%收益權。風險融資租賃實際上是風險投資在融資租賃業務上的創新表現，與抽成融資租賃(收益百分比融資租賃)有相同之處，但又不完全相同，其差別在於風險融資租賃中存在的一種質的轉換：債權轉股權，與此相對應借貸資本轉為權益資本。

10、結構式參與融資租賃：由注資、還租、回報3個階段構成。其中注資階段資金注入的方法與常規融資租賃資金注入方法無異;還租階段是將項目現金流量按一定比例在出租人和承租人之間分配，例如70%分配給出租人，用於還租，30%由承租人留用。回報階段是指在租賃成本全部沖減完以後，出租人享有一定年限的資金回報，回報率按現金流量的比例提取。回報階段結束，租賃物件的所有權由出租人轉移到承租人，整個項目融資租賃結束。結構式參與融資租賃和我們熟知的BOT方式有異曲同工之妙。

11、捆綁式融資租賃：又稱三三融資租賃。三三融資租賃是指承租人的首付金(保證金)不低於租賃標的價款的30%，廠商在交付設備時所得貨款不是全額，大體上是30%左右，餘款在不長於租期一半的時間內分批支付，而租賃公司的融資強度差不多30%即可。這樣，廠商、出租方、承租人各承擔一定風險，命運和利益“捆綁”在一起，以改變以往那種所有風險由出租人一方獨擔的局面。

融資租賃的優勢

1、對企業的好處

(1)拓寬融資渠道、操作快捷

融資租賃通過“融物”方式實現“融資”目的。對於企業而言則提供了一條新的融資途徑，拓寬了企業融資渠道。銀行貸款的特點是門檻較高、審查嚴格、程序較長、手續較繁、額度有限，特別對於一些新設立企業、中小企業由於信用狀況較差，很難獲得銀行貸款資金支持。而融資信用審核手續簡便、操作快捷，資金能很快到位。

(2)資金使用靈活

較之於其他融資方式，採用租賃融資對提供給企業的資金監管較為寬松，有利於企業進行靈活的資金安排(主要體現在售後回租交易中，由於是通過出售資產取得的資金，企業可以自由使用該資金)。

(3)不佔用企業授信額度

企業通過商務部融資租賃試點租賃企業獲得的資金不會計入人行徵信系統，不佔用企業在銀行授信額度，有利於企業通過租賃公司融資平台與銀行開展全方位、深層次的創新合作。

(4)提高企業經營靈活性

經營性租賃具有租賃方式靈活，可隨時退租的特點，企業選擇這種方式引進固定資產，可以在市場條件好的時候迅速擴大生產規模，在市場萎縮時靈活退出，有利於提高企業經營的靈活性。

(5)改善財務報表

與銀行貸款或外國政府貸款方式不同，融資租賃屬於表外融資，融資租賃的租金不體現在財務報表的負債項目中，融資租賃的租金在財務管理中可以稅前列支。承租人採用融資租賃方式租入固定資產時，一般可獲得3～5年的中長期融資，相比採用銀行流動資金貸款或短期商業信用而言，既能改善流動比率、速動比率等短期償債能力指標，也可以相對降低承租人資產負債率(保留或提高承租人的融資能力)、提高資產收益率指標等。

(6)迴避政策性、市場性限制

很多單位在購置固定資產時存在不同方面的政策限制，有些來自監管部門，有些來自總部內部管理制度的控制，有些來自市場信息披露等運作的障礙。如各類銀行、信用社、國家資產管理公司、保險公司、上市公司、集團分公司等採用融資租賃業務，可以有效的迴避這些限制。

(7)加速折舊，具有節稅功能

根據財政部、國家稅務總局有關文件規定，“企業技術改造採取融資租賃方式租入的機器設各，折舊年限可按租賃期限和國家規定的折舊年限孰短的原則確定，但最短

折舊年限不短於三年”，間接地起到了加速折舊的作用。企業可以按照最有利的原則，盡快折舊，把折舊費用打入成本。與稅後還貸相比，顯然對企業有利。

(8)到期還本負擔較輕

銀行貸款一般是採用整筆貸出，整筆歸還。而租賃公司卻可以根據每個企業的資金實力、銷售季節性等具體情況，為企業定做靈活的還款安排，例如延期支付，遞增和遞減支付等，使承租人能夠根據自己的企業狀況定製付款額。

2、對銀行的好處

(1)風險防火牆

一般而言，租賃公司是租賃物件的法定所有權人，這樣就形成了一定的風險隔離，若出現承租人破產的情況出租人可直接收回和處置租賃物。同時，在租賃結構設計上，租賃公司也會採用相應的外部增信手段對租賃項目進行增信，以控制風險。

(2)為優質客戶提供更大規模的資金支持

銀行由於受到單一客戶集中度的限制，對其優質客戶的授信也受到一定的限制，通過租賃公司作為貸款主體，能夠給優質客戶提供更多的資金支持。

(3)增加銀行中間業務

通過發行理財產品融資、應收賬款保理、利率掉期等形式可增加銀行中間業務收入。

3、對政府(平台公司)的好處

(1)拓寬融資渠道

可通過租賃開辟新的融資渠道，且租賃資金使用靈活，可以充當資本金使用，這樣對於政府籌集基礎設施建設項目資本金(在基礎設施建設項目中必需有一定比例的資本金才能夠獲得銀行貸款支持)有突出的貢獻。

(2)盤活固定資產，提高財政資金使用效率

通過售後回租模式，盤活政府已投入固定資產(管網、大樓等)，釋放政府前期投入資金，能夠使政府有更多的資金進行固定資產再投資。同時通過租賃的財務杠桿作用，帶來投資乘數效應。

(3)改善財務報表

(4)迴避政策性、市場性限制

(5)加速折舊，具有節稅功能

(6)到期還本負擔較輕

融資租賃業務特點

與傳統租賃的區別

融資租賃和傳統租賃一個本質的區別就是：傳統租賃以承租人租賃使用物件的時間計算租金，而融資租賃以承租人佔用融資成本的時間計算租金。是市場經濟發展到一定階段而產生的一種適應性較強的融資方式，是20世紀50年代產生於美國的一種新型交易方式，由於它適應了現代經濟發展的要求，所以在20世紀60～70年代迅速在全世界發展起來，當今已成為企業更新設備的主要融資手段之一，被譽為“朝陽產業”。我國20世紀80年代初引進這種業務方式後，二十多年來也得到迅速發展，但比起發達國家來，租賃的優勢還遠未發揮出來，市場潛力很大。

與分期付款的區別

(1)分期付款是一種買賣交易，買者不僅獲得了所交易物品的使用權，而且獲得了物品的所有權。而融資租賃則是一種租賃行為，盡管承租人實際上承擔了由租賃物引起的成本與風險，但從法律上講，租賃物所有權名義上仍歸出租人所有。

(2)融資租賃和分期付款在會計處理上也有所不同。融資租賃中租賃物所有權屬出租人所有，租賃物作為長期應收款;承租方計入固定資產，進行計提折舊。分期付款購買的物品歸買主所有，因而列入買方的資產負債表並由買方負責攤提折舊。

(3)上面兩條導致兩者在稅務待遇上也有區別。融資租賃中的出租人可將攤提的折舊從應計收入中扣除，而承租人則可將攤提的折舊費從應納稅收入中扣除，在分期付款交易中則是買方可將攤提的折舊費從應納稅收入中扣除，買者還能將所花費的利息成本從應納稅收入中扣除，此外，購買某些固定資產在某些西方國家還能享受投資免稅優惠。

(4)在期限上，分期付款的付款期限往往低於交易物品的經濟壽命期限，而融資租賃的租賃期限則往往和租賃物品的經濟壽命相當。因此，同樣的物品採用融資租賃方式較採用分期付款方式所獲得的信貸期限要長。

(5)分期付款不是全額信貸，買方通常要即期支付貸款的—部分;而融資租賃則是一種全額信貸，它對租賃物價款的全部甚至運輸、保險、安裝等附加費用都提供資金融通。雖然融資租賃通常也要在租賃開始時支付一定的保證金，但這筆費用一般較分期付款交易所需的即期付款額要少得多(例如在進出口貿易中買方至少需現款支付15%的貸款)。因此，同樣一件物品，採用融資租賃方式提供的信貸總額一般比分期付款交易方式所能夠提供的要大。

(6)融資租賃與分期付款交易在付款時間上也有差別。後者一般在每期期末，通常在分期付款之前還有一寬限期，融資租賃一般沒有寬限期，租賃開始後就需支付租金，因此，租金支付通常在每期期初。

(7)融資租賃期滿時租賃物通常留有殘值，承租人一般不能對租賃物任意處理，需辦理交換手續或購買等手續。而分期付款交易的買者在規定的分期付款後即擁有了所交易物品，可任意處理之。

(8)融資租賃的對象一般是壽命較長、價值較高的物品，如機械設備等。

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E. 龐大集團總部投訴電話

客服熱線4000500111。

龐大汽貿集團股份有限公司是以汽車銷售服務為主業的大型汽車營銷企業，原隸屬於唐山市冀東物貿集團有限責任公司，其前身為2003年成立的唐山市冀東機電設備有限公司，注冊資金4.13億元，法人代表龐慶華。

2016年8月，龐大汽貿集團在"2016中國企業500強"中排名第237位。

(5)龐大融資租賃業務擴展閱讀

汽車銷售；農用機動運輸車、電器機械、建材（不含木材、石灰）、汽車配件批發、零售；汽車展覽、展示；汽車裝飾；汽車租賃；建築工程機械及設備銷售租賃；二手車買賣代理；市場管理咨詢服務；保險兼業代理（代理險種：貨物運輸保險、機動車輛保險）；貨物及技術進出口業務（國家限定或禁止的項目除外）；

電子產品銷售；融資租賃業務（國家限制或禁止的項目除外）；其他印刷品；房屋、場地租賃。以下限分支憑許可證經營：汽車修理與維護、汽車貨運(普貨)及配載***（依法須經批準的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）

F. 融資租賃的主要業務有哪些

融資租賃業務的形式有直接融資；轉融資，即由兩家租賃公司同時承繼性地經營一筆融資租賃業務；售後回租，即由設備的所有者將自己原來擁有的部分財產賣給出租人以獲得融資便利，然後再以支付租金為代價，以租賃的方式再從公司租回已售出財產；以及杠桿租賃。
【法律依據】
《民法典》第七百三十五條
融資租賃合同是出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。
第七百三十六條
融資租賃合同的內容一般包括租賃物的名稱、數量、規格、技術性能、檢驗方法，租賃期限，租金構成及其支付期限和方式、幣種，租賃期限屆滿租賃物的歸屬等條款。
融資租賃合同應當採用書面形式。
第七百三十七條
當事人以虛構租賃物方式訂立的融資租賃合同無效。
第七百三十八條
依照法律、行政法規的規定，對於租賃物的經營使用應當取得行政許可的，出租人未取得行政許可不影響融資租賃合同的效力。

G. 龐大集團生產什麼汽車

1、龐大集團是個汽車經銷的集團，主營乘用車和商用車
2、他暫時沒有自己的品牌汽車

H. 融資租賃的業務范圍

融資租賃的業務范圍

金融租賃(FinancialLeasing)自上世紀80年代初引入我國至今，已近40年。那麼融資租賃的業務范圍大家了解哪些?

融租賃公司由銀監會前置審批和監管，並出台了《金融租賃公司管理辦法》。在《金融租賃公司管理辦法》第三章明確規定了業務范圍，包含了金融租賃公司資產(投資)和負債(融資)可以操作的業務：

(一)融資租賃業務

金融租賃公司資產端的主營業務，較為常見的業務類型有直接租賃業務、售後回租業務、聯合租賃業務等。

(二)轉讓和受讓融資租賃資產

金融租賃公司與租賃同業之間的合作，既有資產業務的合作(受讓)，也有負債業務的合作(轉讓)。

(三)固定收益類證券投資業務

主要為投資債券，包括國債、金融債、企業債等，獲得固定收益。

(四)接受承租人的租賃保證金

在融資租賃交易中較為普遍，既是金融租賃公司緩釋風險的一種手段，也是承租人企業的一項增信(擔保)措施。

(五)吸收非銀行股東3個月(含)以上定期存款

金融租賃公司與股東的負債業務，規定了金融租賃公司吸收存款只能與其非銀行股東進行，並規定了吸收存款的類型和期限。

(六)同業拆借

由於金融租賃公司屬於銀監會監管的非銀行金融機構，故金融租賃公司可在銀行間市場進行線上拆借業務，既有拆出亦有拆入，用以補充資金流動性，同業拆借的最長期限是3個月，額度不超過公司凈資本。

(七)向金融機構借款

如果說同業拆借為金融租賃公司的線上負債業務，那麼向銀行、信託公司等金融機構借款屬於金融租賃公司線下的負債業務。

(八)境外借款

一般來說，由於境外借款成本相對較低，金融租賃公司在操作飛

機租賃業務時通常會採用此種方式進行融資。

(九)租賃物變賣及處理業務

通常是指金融租賃公司在經營性租賃業務模式下，當租賃期限屆滿時可以選擇將租賃物變賣及處置，將租賃物余值變現。在融資租賃業務模式下，如因承租人違約造成出租人(金融租賃公司)損失，可根據合同約定將租賃物變賣及處置，但在實際操作中並不常見。

(十)經濟咨詢

此業務可以說是金融租賃公司的中間業務，是指金融租賃公司提供的與融資租賃業務相關的咨詢服務，也可以是金融、會計、稅收、法律、產業經濟等方面的專項咨詢服務。

除上述十項業務外，《金融租賃公司管理辦法》還規定：銀監會批准，經營狀況良好、符合條件的金融租賃公司可以開辦下列部分或全部本外幣業務：

(一)發行債券

金融租賃公司發行金融債已成為其融資的重要渠道之一。

(二)在境內保稅地區設立項目公司開展融資租賃業務

目前國內金融租賃公司在操作飛機租賃業務時，多採用在境內保稅區設立項目公司(SPV)的方式，以達到風險隔離及遞延納稅的目的。

(三)資產證券化

這是金融租賃公司在負債業務端繼同業拆借、向金融機構借款、發行債券外又一重要的融資渠道，是指金融租賃公司集合一系列用途、性能、租期相同或相近，並可以產生大規模穩定的現金流的租賃資產(租賃債權)，通過結構性重組，將其轉換成可以在金融市場上出售和流通的證券的過程。

(四)為控股子公司、項目公司對外融資提供擔保

常見於金融租賃公司在操作飛機租賃業務時為其設立的SPV對外融資提供擔保。

(五)銀監會批準的其他業務

金融租賃公司的業務范圍除了上文介紹的之外，還可就新的業務類型事前與監管部門進行充分的請示和溝通，獲得監管部門的專業指導和建議後開展業務。

5萬億的融資租賃市場商業價值何在

融資租賃是金融創新的中堅力量，“永遠去好奇，事物背後為什麼是和為什麼不是;永遠去好奇，一個事物如果說按照我們所理解的方式去做了之後，它又會變成怎樣。”方蔚豪認為，對於未來充滿好奇和期待，勇於做出創新和嘗試，是行業需要具備的特質。

平安租賃在業內直面市場，對客戶進行“貼身化”開發，摸索出1.0時代專業化的產業租賃模式，從空間、風險、匹配、收益、競爭等五個維度設立模型化的適租行業評估標准，在適租行業迅速推行，尋找到多個市場藍海。

方蔚豪表示：“公司在剛剛成立開始，我們就在考慮怎麼樣從當下的模式進行下一個模式的演變和遞進，未來租賃的`前景在什麼地方。”所以，完成1.0時代布局後，平安租賃主動在業內提出“創新租賃”和“租賃2.0時代”戰略：

其一，經營性租賃的代表飛機租賃兼具實物和金融雙重屬性，保值性強，收益穩健，且能夠滿足大量資金的投資需求，有望成為融資租賃業務領域的“鎮倉石”;

其二，中國是全球最有活力和最具潛力的互聯網金融市場，融資租賃+互聯網坐擁得天獨厚的優勢，前景廣闊;

其三，個人消費端租賃被寄予厚望，中國面臨消費升級，2C和2小B的部分在中國有無數的可能性;

其四，平安租賃正在斥資超百億布局的第三方影像中心是運營租賃的主力軍，更被吳曉波認為這個藍圖“和深入的大數據挖據、互聯網公司的技術迭代結合起來的話，再過三五年，中國整個醫療健康的生態會被徹底顛覆。

“我們現在走在行業探索的前沿，適合全行業未來著力發展的棲息地尚未可知。目前我們箭發五支——個人與互聯網、物件與運營、輕資本，究竟哪幾支真正代表了行業未來，仍在探索之中，但可以確信，這其中必定會出現全行業未來的著力方向。”方蔚豪表示。

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I. 什麼叫融資租賃融資租賃是什麼意思

融資租賃是指出抄租人應承租人（用襲戶）的要求與第三方（供應商）簽訂供貨合同，由供應商出資購買承租人選定的設備。

融資租賃期滿後，租金支付完畢，承租人按照融資租賃合同的約定履行全部義務，對租賃物的所有權沒有約定或者約定不明確的，可以協議補充；不能達成補充協議的，按照合同有關條款或者交易習慣確定，但仍不能確定的，租賃物的所有權歸出租人所有。

由於融資與融資相結合的特點，租賃公司在出現問題時可以收回和處理租賃，因此在處理融資時對企業信用和擔保的要求不高，非常適合中小企業融資。

(9)龐大融資租賃業務擴展閱讀：

符合下列條件之一的租賃為融資租賃：

(一)在租賃期滿時,租賃資產的所有權轉讓給承租方；

(二)租賃期為資產使用年限的大部分(75%或以上)；

(三)租賃期內租賃最低付款額大於或基本等於租賃開始日資產的公允價值。

J. 融資租賃的功能和作用

融資租賃的功能和作用

融資租賃的功能是哪些?作用是什麼?下文是相關的分析答案，歡迎大家閱讀了解。

1中小企業融資租賃的四種功能

1)中小企業融資功能中小企業融資租賃從其本質上看是以融通資金為目的的，它是為解決企業資金不足的問題而產生的。需要添置設備的企業只須付少量資金就能使用到所需設備進行生產，相當於為企業提供了一筆中長期貸款。

2)促銷功能中小企業融資租賃可以用“以租代銷”的形式，為生產企業提供金融服務。一可避免生產企業存貨太多，導致流通環節的不暢通，有利於社會總資金的加速周轉和國家整體效益的提高;二可擴大產品銷路，加強產品在國內外市場上的競爭能力。

3)投資功能租賃業務也是一種投資行為。租賃公司對租賃項目具有選擇權，可以挑選一些風險較小、收益較高以及國家產業傾斜的項目給予資金支持。同時一些擁有閑散資金、閑散設備的企業也可以通過中小企業融資租賃使其資產增值。而中小企業融資租賃作為一種投資手段，使資金既有專用性，又改善了企業的資產質量，使中小企業實現技術、設備的更新改造。

4)資產管理功能中小企業融資租賃將資金運動與實物運動聯系起來。因為租賃物的所有權在租賃公司，所以租賃公司有責任對租賃資產進行管理、監督，控制資產流向。隨著中小企業融資租賃業務的不斷發展，還可利用設備生產者為設備的承租方提供維修、保養和產品升級換代等特別服務，使其經常能使用上先進的設備，降低使用成本和設備淘汰的風險，尤其是對於售價高、技術性強、無形損耗快或利用率不高的設備有較大好處。

正因為上述四種功能，中小企業融資租賃將工業、貿易、金融緊密地結合起來，溝通了這三個市場，引導了資本的有序流動。既為企業以較少的投人而迅速獲得設備的使用權提供了便利，又為銀行及其它資金提供了一條安全的放款渠道。

2中小企業融資租賃的主要優勢

1)提高企業資金流動性改善財務狀況

對承租企業而言，中小企業融資租賃具有相對其他中小企業融資方式的一些獨特特點。

首先，承租人可達到分期付款的目的。對企業而言，保持較高的資金流動性是財務管理追求的重要目標之一，並不是每個企業都能有充足的現金和流動資產，而且中小企業融資能力也受到多方面因素的限制，因而一種能很好提高企業流動能力的途徑會受到相當企業的歡迎，中小企業融資租賃由於其分期付款的特點解決了企業的投資需要，在不佔用過多資金的前提下使其流動能力得到提高，是企業中小企業融資的一種較好方式。

其次，承租方可以取得稅收優惠，是眾多企業採取這種工具的重要原因。一些國家為鼓勵投資，專門為中小企業融資租賃提供了稅收優惠，有些國家在中小企業融資租賃發展初期，採取了特定領域投資的稅收減免政策，承租人通過中小企業融資租賃可以直接或分享出租人在特定領域進行租賃投資獲得的投資稅收減免。

第三，承租方可利用中小企業融資租賃改善財務狀況。現代租賃的特點是其創新性，各種租賃方式被創造出來，為具有不同需要和偏好的投資者所運用。回租即是其中一種重要的方式，承租人通過將現有資產出售給出租人，出租人再將該資產出租給資產出售企業，通過這種方式，承租人僅付出當期租金，但獲得了出售資產的現金流，實現了當期現金狀況的改善;另外很多企業通過利用經營性租賃方式實現表外中小企業融資，既實現了投資的目的，又改善了表內財務狀況。

因此，在企業進行資本結構設計，選擇中小企業融資工具時，通常根據資產負債情況，財務杠桿的運用和風險隋況來選擇，中小企業融資租賃工具提供了一種較好的選擇，在企業財務決策中，中小企業融資租賃往往被一些現金流不足、財務風險較高的新企業和中小企業所採用。

2)優化資產結構 降低金中小企業融資產風險

一方面因為中小企業融資租賃資金用途明確，因而減少了出租人在信息方面的不對稱，從而降低了風險。與銀行貸款相比，由於中小企業融資租賃已經確定了資金的用途，並事先經過周密的項目評估，出租人始終參與設備購買、安裝、使用的全過程，可以掌握承租人的更多商業信息，大大減少出租人的風險，同時，出租人還可以利用擁有的所有權隨時監督企業利用租賃設備經營的狀況，即使發生風險，由於中小企業融資租賃中租賃資產所有權並不歸承租人所有，在存在完善的二手設備市場條件下，可以通過出售的方式部分收回投資，減少出租人的損失，大大降低了其投資風險，因而吸引了大量金融機構進入這個行業。

另一方面，金融租賃公司相對於一般企業具有更大的規模、更好的資信水平，更完善的風險管理制度，銀行更願意向這些金融租賃公司中小企業融資而不願意直接向一般企業中小企業融資，從而一定程度上優化了銀行的資產結構，降低了金融風險。

3)強化產品促銷提高企業競爭力

廠商採取中小企業融資租賃方式促銷產品更有利於應收款的收回。相對其他如分期付款、買方信貸等促銷手段，中小企業融資租賃銷售的貨物由於所有權沒有轉讓，有固定的用途，因而風險更小，未來現金流更有保證，其分期付款和稅收政策也更有利於吸引一般消費者，從而實現廠商設備等商品的銷售，是企業尤其是設備生產企業實現促銷的一種有利選擇。

當前，隨著市場中買方對附加金融服務的產品或服務產生了更大的需求，製造商通過投資設立金融服務公司來向顧客提供全面的產品服務正成為一種趨勢，也是製造商進一步增強其在市場上競爭力的必然選擇。

4)盤活企業閑置資產提高資源利用率

利用租賃方式可以將大中型企業的閑置設備轉移到中小型鄉鎮企業，將發達地區的二手設備轉移到不發達地區，按照經濟發展的梯度轉移資源，有效利用閑置設備，提高資源利用效率。

對較發達地區而言，產業結構的升級將導致一部分仍具有一定的科技水平且可以用於生產的設備淘汰，但這些設備對較不發達地區而言，卻仍相當先進，而這些設備在價格上往往具有優惠，因而通過租賃的方式不僅解決了發達地區產業結構調整而帶來的淘汰設備處理問題，而且解決了不發達地區科技進步與資金缺乏的矛盾，促進了全社會的資源有效運用，加快了全社會的'平衡發展。特別就我國實際情況看，東部沿海地區與西部內陸地區經濟發展水平落差很大，可以利用租賃方式把東部地區的二手設備轉移到西部去，促進西部大開發。

5)規避貿易壁壘

各國對相互之間貿易都有一定的限制，通過中小企業融資租賃，可以避免直接購買的限制，從而突破貿易壁壘，迂迴進入。另外通過中小企業融資轉租賃的方式還可以打破一些國家的金融管制，將貸款改為中小企業融資租賃可以避免直接中小企業融資的限制。

6)節省項目建設周期

中小企業融資租賃將中小企業融資和采購兩個過程合成一個，可以提高項目建設的工作效率。由於租賃本身的靈活性和抗風險能力，也減少許多項目建設過程中不必要的繁雜手續，可以使企業早投產，早見效益，抓住機遇，搶占市場。

7)有利於技術改造

因率先使用先進設備，而不用擔負由於技術進步導致設備落伍淘汰的風險。對企業及時更新技術裝備，迅速採取新技術、新工藝，提高產品競爭力和市場佔有率十分有利。

8)可以取得稅收優惠

國家為了鼓勵投資，專為中小企業融資租賃提供了稅收優惠，通過中小企業融資租賃的項目可以加速租賃物件的折舊。實際上把一些應該上繳國家的稅款用來償還租金，加速了設備的更新改造。

我國融資租賃企業分類

講這點題外話是因為還有很多人搞不清楚金融租賃和融資租賃的區別，其實在國內，以上兩類公司都是經營融資租賃業務，只是公司類型不同，這里簡單講下。

1、金融租賃企業：指經銀監會批准，以經營融資租賃業務為主的非銀行金融機構。受銀監會監管，具體規定按照《金融租賃公司管理辦法》。此類企業多是銀行背景，股東資金優勢明顯，數量不多，截至2015年底共49家，但是業務規模龐大，在租賃業務中占據近一半的市場份額。

2、外資融資租賃公司：是指由外商投資的融資租賃公司。受商務部監管，具體規定參照《外商投資租賃業管理辦法》。因融資渠道相對多元化，資金實力較為雄厚，業務能力較強，且企業的數量最多，數量佔比超過90%。

3、內資融資租賃公司：是指內資試點的融資租賃公司。受商務部監管，具體規定參照《融資租賃企業監督管理辦法》。

按股東背景分，又可以分為三類(*參考資料：前瞻產業研究院《2016年中國融資租賃行業研究報告》，侵刪)：

1、銀行系租賃公司。以國銀金融租賃、工銀金融租賃等為代表，其特點是對銀行的依賴性較強，業務項目來源於銀行內部推薦，客戶定位於國有大中型企業，業務集中於飛機、基礎設施等大資產、低收益的大型設備領域，業務類型以回租賃為主。

2、廠商系租賃公司。以中聯重科、西門子、卡特彼勒租賃等為代表，其客戶絕大部分集中於設備廠商的自有客戶，租賃對象一般為廠商自身設備，以直租賃交易結構為主。實際上是股東從事租賃服務的一個負債、投資、營銷和資產管理的平台。

3、獨立第三方租賃公司。以遠東宏信、華融租賃為代表，他們為客戶提供包括直租賃、回租賃等在內的、量身定製的金融及財務解決方案，滿足客戶的多元化、差異化的服務需求。

什麼時候適合用到融資租賃這種方式

你需要購置的東西壽命長、價格比較貴(大型機械設備等);你們公司短期資金壓力比較大，能使用的資金規模小，想獲得借款的資信和擔保的要求又比較高(中小型企業)。這時沒有辦法一次性完成購置的需要，就可以以融資租賃的方式得到滿足了(當然，利率也可能就會高於一般的銀行信貸)。

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