內資試點融資租賃含義

Ⅰ 什麼叫融資租賃

簡單的解釋就是:A買了設備供B
使用，B給A
租金，等到合同結束，B就差不多把設備的價值都用完了，或A低價將設備賣給B。就相當於B買了台設備，只不過沒有錢一次買下來，A有錢，A替他買下來，以後B就分批還給A錢還有利息。。
標準的說法是:出租人根據承租人對租賃物件的特定要求和對供貨人的選擇，出資向供貨人購買租賃物件，並租給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內租賃物件的所有權屬於出租人所有，承租人擁有租賃物件的使用權。租期屆滿，租金支付完畢並且承租人根據融資租賃合同的規定履行完全部義務後，對租賃物的歸屬沒有約定的或者約定不明的，可以協議補充;不能達成補充協議的，按照合同有關條款或者交易習慣確定，仍然不能確定的，租賃物件所有權歸出租人所有。

Ⅱ 金融常識中什麼是融資租賃

典型的融資租賃是涉及三方關系的，內容包括了租賃和融資兩個方面。業務類型主要分為：直租和售後回租，直租傳統的直租業務涉及三方當事人，出租人、承租人、出賣人打個比方：你需要一台叼炸天的洗衣機。有家商店正出售這種洗衣機，但你發現你不夠錢一次性去買那台洗衣機。這時你看到我很有錢，於是你跟我簽融資租賃合同，讓我買下來那台洗衣機，然後再租給你。你只需要分期給我租金，就可以一直使用那台洗衣機了。當我們的租賃期滿之後，事先有約定好的話，一般你只要按這個用過的洗衣機的殘值給錢，就能得到這台洗衣機的所有權。如果沒有約定，那這台洗衣機就歸我。這就是融資租賃里典型的直租業務。在上面這個例子中，商店是出賣人，我是出租人，你是承租人，涉及就是這三方的關系。（現實的業務情況關系可能更復雜，一般還涉及到資金方、擔保方等的介入）再來看《合同法》的定義，就很好理解了（商務部、銀監會的定義與此類似）：「融資租賃合同是出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。」——《中華人民共和國合同法》第二百三十七條。售後回租售後回租中，出賣人和承租人為同一人。繼續打比方：你需要錢花。你發現你擁有一台叼炸天的洗衣機。我仍然是那個很有錢的人。於是你把洗衣機賣給我，我給你一大筆錢，然後你和我簽融資租賃合同，我再把洗衣機租回給你。洗衣機你繼續留著用，但是要分期付租金給我（以上的賣和租並沒有先後順序，實物也並沒有實質轉移）。租賃期到了之後，洗衣機我再賣回給你或者我收過來。可以看到這和前面的直租模式大部分內容都是一樣的，主要不同在於，在這個例子中，沒有了商店作為出賣人，而是變成了你既是出賣人又是承租人，我還是出租人。涉及的三方關系，其中的兩方合為了一方。

Ⅲ 融資租賃業務是什麼意思

1、融資租賃是指在實質上轉移與一項資產所有權有關的全部風險和報酬的一種租賃。

2、融資租賃(Financial lease)是指出租方融通資金為承租方提供所需設備，具有融資、融物雙重職能的交易，涉及出租方、承租方、供貨人三方當事人，包括租賃合同、供貨合同等兩個或兩個以上合同。

3、出租方根據承租方的要求和選擇，與供貨人訂立供貨合同支付貨款，與承租方訂立租賃合同，將購買的設備租給承租方使用，租期大部分相當於設備壽命期。

4、租賃期間內，承租方按合同規定分期向出租方交付租金，租賃設備的所有權屬於出租方，承租方在租期內享有設備的使用權。租賃期滿，設備可由承租方留購，續租或退回出租方。

5、在工程機械行業中，融資租賃業務也是在近幾年被引入中國，是由出租人根據承租人對供貨人和租賃標的物的選擇，由出租人向供貨人購買租賃標的物，然後租給承租人使用的一種銷售方式。

(3)內資試點融資租賃含義擴展閱讀：

1、符合下列條件之一的租賃為融資租賃：在租賃期滿時,租賃資產的所有權轉讓給承租方，租賃期為資產使用年限的大部分(75%或以上)，租賃期內租賃最低付款額大於或基本等於租賃開始日資產的公允價值。

2、融資租賃是集融資與融物、貿易與技術更新於一體的新型金融產業。由於其融資與融物相結合的特點，出現問題時租賃公司可以回收、處理租賃物，因而在辦理融資時對企業資信和擔保的要求不高，所以非常適合中小企業融資。

3、中國的融資租賃是改革開放政策的產物。改革開放後，為擴大國際經濟技術合作與交流，開辟利用外資的新渠道，吸收和引進國外的先進技術和設備，1980年中國國際信託投資公司引進租賃方式。1981年4月第一家合資租賃公司中國東方租賃有限公司成立，同年7月，中國租賃公司成立。這些公司的成立，標志著中國融資租賃業的誕生。

4、融資租賃除了融資方式靈活的特點外，還具備融資期限長，還款方式靈活、壓力小的特點。中小企業通過融資租賃所享有資金的期限可達3年，遠遠高於一般銀行貸款期限。在還款方面，中小企業可根據自身條件選擇分期還款，極大地減輕了短期資金壓力，防止中小企業本身就比較脆弱的資金鏈發生斷裂。

5、融資租賃雖然以其門檻低、形式靈活等特點非常適合中小企業解決自身融資難題，但是它卻不適用於所有的中小企業。融資租賃比較適合生產、加工型中小企業。特別是那些有良好銷售渠道，市場前景廣闊，但是出現暫時困難或者需要及時購買設備擴大生產規模的中小企業。

Ⅳ 融資租賃的功能和作用

融資租賃的功能和作用

融資租賃的功能是哪些?作用是什麼?下文是相關的分析答案，歡迎大家閱讀了解。

1中小企業融資租賃的四種功能

1)中小企業融資功能中小企業融資租賃從其本質上看是以融通資金為目的的，它是為解決企業資金不足的問題而產生的。需要添置設備的企業只須付少量資金就能使用到所需設備進行生產，相當於為企業提供了一筆中長期貸款。

2)促銷功能中小企業融資租賃可以用“以租代銷”的形式，為生產企業提供金融服務。一可避免生產企業存貨太多，導致流通環節的不暢通，有利於社會總資金的加速周轉和國家整體效益的提高;二可擴大產品銷路，加強產品在國內外市場上的競爭能力。

3)投資功能租賃業務也是一種投資行為。租賃公司對租賃項目具有選擇權，可以挑選一些風險較小、收益較高以及國家產業傾斜的項目給予資金支持。同時一些擁有閑散資金、閑散設備的企業也可以通過中小企業融資租賃使其資產增值。而中小企業融資租賃作為一種投資手段，使資金既有專用性，又改善了企業的資產質量，使中小企業實現技術、設備的更新改造。

4)資產管理功能中小企業融資租賃將資金運動與實物運動聯系起來。因為租賃物的所有權在租賃公司，所以租賃公司有責任對租賃資產進行管理、監督，控制資產流向。隨著中小企業融資租賃業務的不斷發展，還可利用設備生產者為設備的承租方提供維修、保養和產品升級換代等特別服務，使其經常能使用上先進的設備，降低使用成本和設備淘汰的風險，尤其是對於售價高、技術性強、無形損耗快或利用率不高的設備有較大好處。

正因為上述四種功能，中小企業融資租賃將工業、貿易、金融緊密地結合起來，溝通了這三個市場，引導了資本的有序流動。既為企業以較少的投人而迅速獲得設備的使用權提供了便利，又為銀行及其它資金提供了一條安全的放款渠道。

2中小企業融資租賃的主要優勢

1)提高企業資金流動性改善財務狀況

對承租企業而言，中小企業融資租賃具有相對其他中小企業融資方式的一些獨特特點。

首先，承租人可達到分期付款的目的。對企業而言，保持較高的資金流動性是財務管理追求的重要目標之一，並不是每個企業都能有充足的現金和流動資產，而且中小企業融資能力也受到多方面因素的限制，因而一種能很好提高企業流動能力的途徑會受到相當企業的歡迎，中小企業融資租賃由於其分期付款的特點解決了企業的投資需要，在不佔用過多資金的前提下使其流動能力得到提高，是企業中小企業融資的一種較好方式。

其次，承租方可以取得稅收優惠，是眾多企業採取這種工具的重要原因。一些國家為鼓勵投資，專門為中小企業融資租賃提供了稅收優惠，有些國家在中小企業融資租賃發展初期，採取了特定領域投資的稅收減免政策，承租人通過中小企業融資租賃可以直接或分享出租人在特定領域進行租賃投資獲得的投資稅收減免。

第三，承租方可利用中小企業融資租賃改善財務狀況。現代租賃的特點是其創新性，各種租賃方式被創造出來，為具有不同需要和偏好的投資者所運用。回租即是其中一種重要的方式，承租人通過將現有資產出售給出租人，出租人再將該資產出租給資產出售企業，通過這種方式，承租人僅付出當期租金，但獲得了出售資產的現金流，實現了當期現金狀況的改善;另外很多企業通過利用經營性租賃方式實現表外中小企業融資，既實現了投資的目的，又改善了表內財務狀況。

因此，在企業進行資本結構設計，選擇中小企業融資工具時，通常根據資產負債情況，財務杠桿的運用和風險隋況來選擇，中小企業融資租賃工具提供了一種較好的選擇，在企業財務決策中，中小企業融資租賃往往被一些現金流不足、財務風險較高的新企業和中小企業所採用。

2)優化資產結構 降低金中小企業融資產風險

一方面因為中小企業融資租賃資金用途明確，因而減少了出租人在信息方面的不對稱，從而降低了風險。與銀行貸款相比，由於中小企業融資租賃已經確定了資金的用途，並事先經過周密的項目評估，出租人始終參與設備購買、安裝、使用的全過程，可以掌握承租人的更多商業信息，大大減少出租人的風險，同時，出租人還可以利用擁有的所有權隨時監督企業利用租賃設備經營的狀況，即使發生風險，由於中小企業融資租賃中租賃資產所有權並不歸承租人所有，在存在完善的二手設備市場條件下，可以通過出售的方式部分收回投資，減少出租人的損失，大大降低了其投資風險，因而吸引了大量金融機構進入這個行業。

另一方面，金融租賃公司相對於一般企業具有更大的規模、更好的資信水平，更完善的風險管理制度，銀行更願意向這些金融租賃公司中小企業融資而不願意直接向一般企業中小企業融資，從而一定程度上優化了銀行的資產結構，降低了金融風險。

3)強化產品促銷提高企業競爭力

廠商採取中小企業融資租賃方式促銷產品更有利於應收款的收回。相對其他如分期付款、買方信貸等促銷手段，中小企業融資租賃銷售的貨物由於所有權沒有轉讓，有固定的用途，因而風險更小，未來現金流更有保證，其分期付款和稅收政策也更有利於吸引一般消費者，從而實現廠商設備等商品的銷售，是企業尤其是設備生產企業實現促銷的一種有利選擇。

當前，隨著市場中買方對附加金融服務的產品或服務產生了更大的需求，製造商通過投資設立金融服務公司來向顧客提供全面的產品服務正成為一種趨勢，也是製造商進一步增強其在市場上競爭力的必然選擇。

4)盤活企業閑置資產提高資源利用率

利用租賃方式可以將大中型企業的閑置設備轉移到中小型鄉鎮企業，將發達地區的二手設備轉移到不發達地區，按照經濟發展的梯度轉移資源，有效利用閑置設備，提高資源利用效率。

對較發達地區而言，產業結構的升級將導致一部分仍具有一定的科技水平且可以用於生產的設備淘汰，但這些設備對較不發達地區而言，卻仍相當先進，而這些設備在價格上往往具有優惠，因而通過租賃的方式不僅解決了發達地區產業結構調整而帶來的淘汰設備處理問題，而且解決了不發達地區科技進步與資金缺乏的矛盾，促進了全社會的資源有效運用，加快了全社會的'平衡發展。特別就我國實際情況看，東部沿海地區與西部內陸地區經濟發展水平落差很大，可以利用租賃方式把東部地區的二手設備轉移到西部去，促進西部大開發。

5)規避貿易壁壘

各國對相互之間貿易都有一定的限制，通過中小企業融資租賃，可以避免直接購買的限制，從而突破貿易壁壘，迂迴進入。另外通過中小企業融資轉租賃的方式還可以打破一些國家的金融管制，將貸款改為中小企業融資租賃可以避免直接中小企業融資的限制。

6)節省項目建設周期

中小企業融資租賃將中小企業融資和采購兩個過程合成一個，可以提高項目建設的工作效率。由於租賃本身的靈活性和抗風險能力，也減少許多項目建設過程中不必要的繁雜手續，可以使企業早投產，早見效益，抓住機遇，搶占市場。

7)有利於技術改造

因率先使用先進設備，而不用擔負由於技術進步導致設備落伍淘汰的風險。對企業及時更新技術裝備，迅速採取新技術、新工藝，提高產品競爭力和市場佔有率十分有利。

8)可以取得稅收優惠

國家為了鼓勵投資，專為中小企業融資租賃提供了稅收優惠，通過中小企業融資租賃的項目可以加速租賃物件的折舊。實際上把一些應該上繳國家的稅款用來償還租金，加速了設備的更新改造。

我國融資租賃企業分類

講這點題外話是因為還有很多人搞不清楚金融租賃和融資租賃的區別，其實在國內，以上兩類公司都是經營融資租賃業務，只是公司類型不同，這里簡單講下。

1、金融租賃企業：指經銀監會批准，以經營融資租賃業務為主的非銀行金融機構。受銀監會監管，具體規定按照《金融租賃公司管理辦法》。此類企業多是銀行背景，股東資金優勢明顯，數量不多，截至2015年底共49家，但是業務規模龐大，在租賃業務中占據近一半的市場份額。

2、外資融資租賃公司：是指由外商投資的融資租賃公司。受商務部監管，具體規定參照《外商投資租賃業管理辦法》。因融資渠道相對多元化，資金實力較為雄厚，業務能力較強，且企業的數量最多，數量佔比超過90%。

3、內資融資租賃公司：是指內資試點的融資租賃公司。受商務部監管，具體規定參照《融資租賃企業監督管理辦法》。

按股東背景分，又可以分為三類(*參考資料：前瞻產業研究院《2016年中國融資租賃行業研究報告》，侵刪)：

1、銀行系租賃公司。以國銀金融租賃、工銀金融租賃等為代表，其特點是對銀行的依賴性較強，業務項目來源於銀行內部推薦，客戶定位於國有大中型企業，業務集中於飛機、基礎設施等大資產、低收益的大型設備領域，業務類型以回租賃為主。

2、廠商系租賃公司。以中聯重科、西門子、卡特彼勒租賃等為代表，其客戶絕大部分集中於設備廠商的自有客戶，租賃對象一般為廠商自身設備，以直租賃交易結構為主。實際上是股東從事租賃服務的一個負債、投資、營銷和資產管理的平台。

3、獨立第三方租賃公司。以遠東宏信、華融租賃為代表，他們為客戶提供包括直租賃、回租賃等在內的、量身定製的金融及財務解決方案，滿足客戶的多元化、差異化的服務需求。

什麼時候適合用到融資租賃這種方式

你需要購置的東西壽命長、價格比較貴(大型機械設備等);你們公司短期資金壓力比較大，能使用的資金規模小，想獲得借款的資信和擔保的要求又比較高(中小型企業)。這時沒有辦法一次性完成購置的需要，就可以以融資租賃的方式得到滿足了(當然，利率也可能就會高於一般的銀行信貸)。

Ⅳ 一分鍾看懂融資租賃是怎麼一回事，

1..租賃分為經營租賃和融資租賃。
融資租賃是指實質上轉移與資產所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。融資租賃公司分為金融租賃和非金融租賃。
金融租賃多由銀監會批准成立，包括招銀，建銀等等。截止2016年2月，已經達到50家，僅2015年一年就成立了17家。
對於非金融租賃，若外資由商務部審批，若內資由商務部和稅務總局聯合審批。
第一類：金融系統的融資租賃公司由銀監會負責審批，注冊資本1億人民幣以上。
第二類：外商投資融資租賃公司由商務部負責審批，注冊資本1000萬美元以上，商務部已把審批許可權下放到各省、直轄市的商務委。
第三類：內資試點融資租賃公司由商務部和國稅總局聯合審批，注冊資本1.7億人民幣以上。由各省級商務委受理後轉報商務部和國稅總局審批。

2..租賃業務主要分直租和回租。直租是指承租人用擬買入的設備作為租賃物件，更像分期付款，但租賃期間所有權是租賃公司的。

回租是指承租人用存量的設備作為租賃物件，形式上跟抵押dai//款類似。

直租期間雖然沒有所有權，但是稅務上視為購買，可以進行折舊和抵稅。由設備銷售方全額向租賃公司開具增值稅發票，租賃公司再向承租人開具發票，金額包括設備和利息。

回租的發票相對復雜，稅務總局對此有專門的條款，雖然形式上有賣出和買回，但是國家為了支持融資租賃，對於回租目前只對利息部分收稅。多數公司的做法是本金開具收據，利息和服務費開具發票。

直租更接近於租賃本質，回租更像影子銀行，前者有利於製造行業發展，應該大力發揚。後者成為租賃公司規模積累的必要手段，尤其去年成立了19家金融系租賃公司，據說還有200多家在排隊，大家都把精力放到了政府平台，資產需求大，相對民營企業更安全。

Ⅵ 什麼是內資試點融資租賃公司

就是自貿區純內資融資租賃公司
由商務部和國家稅務總局審批與監管的內資試點融資租賃企業。
這個是非常有實力的企業才可以申請，可做不動產業務

Ⅶ 融資租賃的意義

自2007年金融租賃業務開閘以來，以銀行為代表的金融租賃企業迅速擴張，融資租賃行業一路高歌猛進。根據前瞻產業研究院發布的《2015-2020年中國融資租賃行業市場前瞻與投資戰略規劃分析報告前瞻》數據顯示，截至2013年末，我國融資租賃合同餘額約為21000億元，相比2012年同期增長35.48%。從2007年到2013年，我國融資租賃市場規模從240億元增長到21000億元，增長了87.5倍。

未來幾年內，中國金融租賃業務規模將大幅增加，金融租賃將成為企業，尤其是中小企業，重要的融資選擇。同時，為了適應市場和客戶的需要，許多新型融資租賃形式產生並不斷發展，金融租賃業將從投資向服務轉型。隨著金融租賃業的"四大支柱"在我國建立健全，我國的金融租賃形式開始快速向現代租賃過渡。可以預見，隨著市場競爭的日益激烈，市場規模的不斷擴大，以及客戶需求的日益多樣化，融資租賃服務的范圍、模式還將繼續創新，不斷發展和完善。

未來，內資租賃間的競爭也將會更加激烈，因此不同的租賃公司會基於其地域、行業、人才、管理、技術等比較優勢，行業競爭不斷加大，發展更加差異化，逐步形成面對不同等級客戶、不同行業的細分市場定位。

Ⅷ 融資租賃是什麼意思

融資租賃(Financial Leasing)又稱設備租賃(Equipment Leasing)或現代租賃(Modern Leasing)，是指實質上轉移與資產所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。資產的所有權最終可以轉移，也可以不轉移。
融資租賃經中國銀行業監管管理委員會批准經營融資租賃業務的單位和經對外貿易經濟合作主管部門批准經營融資租賃業務的外商投資企業、外國企業開展的融資租賃業務。
截至2014年6月底，全國注冊運營的融資租賃公司約有1350家，其中包括金融租賃25家、內資試點融資租賃公司123家，以及外商投資融資租賃公司1202家，注冊資本金合計超過1022億元。