應收賬款融資的對策

『壹』 關於「應收賬款存在的問題及對策」畢業論文答辯會有什麼樣的問題

一、 建立應收賬款的預警管理，做到應收賬款的事前控制。 應收賬款積累過多，會影響企業財務狀況和正常經營，單純的事後催收和控制遠不能解決問題，不能清除應收賬款對企業各方面的消極影響，同時催收和控制本身也給企業帶來諸如費用增加、市場喪失、內部失衡等新的麻煩，這就敦促企業要創新思維，建立預警管理，把目光投向事前控制。 1.制定合理的信用政策 目前在建築行業中，施工企業處於弱勢地位，要有效保護施工企業利益，必須制訂切實可行的信用政策。 （1）制定信用標准，謹慎承攬工程。 企業應以信用評估機構、證券交易所、銀行、財稅部門、消費者協會、工商管理部門等保存的有關原始記錄和財務報告等資料為依據，經過加工整理而獲得客戶的信用資料，在此基礎上，根據對客戶信用資料的分析，確定評價信用優劣的數量標准，以一組具有代表性、能夠說明付款能力和財務狀況的若干比率作為信用風險指標，根據數年中最差年度的情況，分別找出信用好和信用差兩類顧客的上述比率的平均值，依此作為比較其他客戶的信用標准，再利用客戶公布的財務報表數據，測算拒付風險系數的能力，然後結合企業承擔違約風險及市場競爭需要，具體劃分客戶的信用等級。 （2）評價客戶資信程度 企業在設定某一客戶的信用標准時，往往先評價其賴賬的可能性，最常見的評價方法是「5C」系統，它代表了信用風險的判斷因素。品質（Character）：是評價客戶信用的首要因素，是客戶履行償還債務的態度，這主要通過了解客戶以往的付款履約記錄進行評價。能力 （Capacity）：是客戶償還債務的能力，它主要取決於客戶的資產，特別是流動資產的數量、質量及其與流動負債的比率關系。資本（Capital）： 是客戶的財務實力和財務狀況，表明客戶可能償還債務的背景，是客戶償付債務的最終保證。擔保（Collateral）：是客戶提供作為授信安全保證的資產。當企業對客戶的底細未了解清楚時，客戶提供的擔保越充足，信用安全保障就越大。條件（Condition）：是指可能影響客戶償債能力的各種經濟環境，它反映了客戶償債的應變能力。 當然在進行客戶資信評級時會有以下方面的問題：1.數據的取得並非我們想像的那麼容易；2.數據的真實性有時難以控制；3.如何分配指標的權重。對規模比較小，欠款不大的企業通常採用5C評估法，對企業規模大，欠款大的企業採用特徵分析法。 該模型把企業信用特徵分成三組指標，共18項。第一組是客戶自身特徵，反映客戶表面化的客觀現象，包括6項指標：表面印象、組織管理、產品和市場、市場競爭性、經營狀況、發展前景。第二組是客戶優先性特徵，指企業在挑選客戶時需要優先考慮的因素，體現與該客戶交易的價值，包括6項指標：交易利潤率、對產品的要求、對市場吸引力的影響、對市場競爭力的影響、擔保條件、可替代性。第三組是信用及財務特徵，主要指能夠直接反映客戶信用狀況和財務狀況的因素，包括6項指標：付款記錄、銀行信用、獲利能力、資產負債表評估、償債能力、資本總額。這三組指標中，財務信息是最難取得的，尤其是小規模企業，財務本身就不健全。 （3）建立客戶檔案 在確定客戶信用等級和對客戶進行信用評價的基礎上，為每一個客戶建立一個信用檔案，詳細記錄其有關資料。企業通常應事先決定檔案的有關內容，以便信用控制人員的資料搜集是完整的而不是隨機的。客戶檔案的主要內容一般包括：客戶與企業有關的往來情況以及客戶的付款記錄；客戶的基本情況，如客戶所有的銀行往來賬戶、客戶的所有不動產資料以及不動產抵押狀況，客戶所有的動產資料、客戶的其他投資、轉投資等資料；客戶的資信情況，如反映客戶償債能力、獲利能力及營運能力的主要財務指標，反映客戶即期及延期付款情況，客戶的實際經營情況及發展趨勢信息等。 3.慎重承攬工程，防止拖欠工程款的形成。 施工企業應深入調查建設單位的資信狀況， 掌握其信譽度和資金到位情況，爭取做到信譽低的工程不攬，資金不落實的工程不攬，巨額墊資的工程不攬，防止工程一到手就形成拖欠款。這一點說起來簡單，特別是在建築業市場任務不足的情況下做起來更難。實際情況是很多施工企業為能承接到工程，很少有施工企業敢跟甲方提要求、講價錢。施工企業在這個失衡的市場上處於越來越被動的地位。但是，要扭轉這種不利局面絕不能靠一味地、無條件地犧牲企業的利益，使一些合法經營的企業成為不正當競爭的犧牲品。國家要通過立法進行宏觀調控，建立一個公平競爭的建築業市場，讓那些實力雄厚、技術先進、合法經營的施工企業的腰板挺起來，理直氣壯地跟甲方談條件，建造精良的建築產品，同時獲取應有的報酬。在這個公平的市場上，作為施工企業，應該把人力、財力、精力從「公關」轉向增強企業實力，提高施工技術，完善企業管理，讓實力說話，增強企業的競爭能力。 二、加強應收賬款的日常管理 1.合理分工，明確職責。 企業只有建立分工明確、配合協調的應收賬款內部管理機制，才能有效地降低不必要的應收賬款佔用，避免壞賬損失的發生，同時也可以有效地防止業務處理過程中的舞弊和差錯，避免或及時發現不法分子截留、貪污企業工程款的行為，減少應收賬款風險，企業的應收賬款涉及到工程項目經理部、工程部、市場部、財務部、審計監督部等部門，企業必須將與應收賬款相關的有關職責落實到各個部門和人員。 2.對承接墊資工程的授權和控制 墊資工程雖然可以擴大企業的市場份額，但也同時增加了潛在的風險。因此，對於墊資工程，財務部門應對客戶的信用進行調查，經領導或有關部門的授權批准，將墊資工程式控制制在合理的限度內。 3.建立應收賬款壞賬准備制度，及時進行墊資工程的賬務處理。 無論企業採取怎樣嚴格的信用政策，只要存在著商業信用行為，壞賬損失的發生總是不可避免的，因此，企業應遵循謹慎性原則，對壞賬損失的可能性預先進行估計，建立彌補壞賬准備金制度，即提取壞賬准備。 4.落實責任制 對工程項目經理部考核要根據資金時間價值、賠償能力等，實行誰經手、誰負責、誰回籠、誰得益，將回收、責任、期限落實到人，輔以考核掛鉤，獎懲兌現的手段，充分調動工程項目經理部收款的積極性。 5.加強收賬管理 （1）實行全面監督。通過賬齡分析、平均收賬期分析、收現率分析等判斷客戶是否存在賬款拖欠問題，從而估計潛在的風險損失，正確地估量應收賬款價格，以便及時發現問題，提前採取對策。 （2）確定合理的收賬程序。就是要促使客戶願意償還貨款和施加適當壓力。即以合乎性、理、法的方法收回賬款。對逾期較短的客戶，不便過多地打擾，以電話或信函通知即可；對不能按時履行合同的客戶，可措辭婉轉地寫信催收；對已結算工程，逾期很長的客戶，應頻繁地進行催收；對故意不還或上述方法無效的客戶則應提請有關部門仲裁或訴諸法律。 三、建立信用報告制度 企業應定期召開不同層次的信用報告會議，相互溝通，以便及時掌握情況，將信用風險減至最低。 信用報告會議可分為信用控制部門內部會議，其中心議題可以是：信用控制部門的運作情況，過去的工作績效和未來的工作規劃，時間一般為兩周一次；信用控制單位和業務部門的聯席會議，其中心議題可以是：對主要客戶的信用風險以及目前危險客戶進行分析和評價，逾期賬款和超過信用額度銷售賬戶分析，未來市場展望以及新客戶的財務資料等，時間一般為兩個月一次；最高財務主管或管理當局會議，其中心議題可以是：報告目前信用控制的運作情況，以及所遇到的困難和信用風險預測，企業信用政策的執行情況以及改進措施等，時間一般為每月一次。 四、實行資金融通，加速應收賬款的變現。 企業為盡早回籠資金，將未到期的應收賬款向銀行或其他融資公司抵借或讓售。 1.應收賬款的抵借。即應收賬款的所有者以應收賬款作為抵押，在規定的期限取得一定額度借款的資金融通方式。具體分為： （1）一般性抵借：即不指定具體條件的抵押貸款，當舊賬結清後，新賬繼續充當抵借。 （2）特定抵借：即指定某一項或數項應收賬款作為抵押，隨著這些賬款的收回，抵押關系自行消除。 應收賬款抵借的方式，金融機構擁有應收賬款的債權和追索權，因此，此方式受到金融機構的普遍認可。 2.應收賬款讓售。即企業將應收賬款出讓給專門收購應收賬款為業的金融公司，從而取得資金的資金融通方式。具體操作為：企業在發貨前，向金融公司申請貸款，金融公司根據客戶的信用等級按應收賬款凈額的一定比例收取手續費，從預給讓售方的款項中抵扣。客戶到期的應收賬款，直接支付給融通公司，同時承擔壞賬風險。應收賬款讓售方式，由於融通公司要對客戶進行資信調查，無形中為企業提供了專業咨詢。且融通公司信息靈活、專業化程度高，有利於壞賬的收回。另外，企業不需要承擔「或有負債」的責任。因此，此方式對企業而言是較好的一種融通方式。 五、開展債務重組，盤活資金。 有時，客戶會出現資金周轉困難或經營陷入困境，致使發生財務困難，在此情況下，如果企業對客戶採取立即求償的措施，有可能對客戶造成較大的困難，使客戶永久無法擺脫債務，企業遭受壞賬損失，特別是對於雙方有長期合作關系的客戶，企業的損失將更大。因此，當客戶發生暫時財務困難時，雙方應尋求重組方式來清償債務，如以應收賬款換股權，以應收賬款置換企業有用的資產等。 總之，只要企業採用有效的措施，應收賬款的信用風險是可以防範的，也只有進行了科學的防範，才可使施工企業在市場競爭中既擴大市場，增加盈利，又能使應收賬款風險盡可能地降到最低，從而使企業不斷發展壯大。

『貳』 外貿出口型企業積攢了大量的應收賬款，怎麼融資效果好

可以找普達通，我們和他們合作過，無抵押無擔保融資，成本低。

『叄』 應收賬款質押貸款的對策方法

（一）強化貸前調查，防範信用風險
1、嚴格客戶准入。應收賬款質押僅是第一還款來源的補充和風險緩釋，一旦客戶第一還款來源出現問題，就容易形成貸款風險。因此，貸前調查應更多關注第一還款來源，同時，還需對應收賬款債務人的經濟情況、償債能力、信用等級、信譽等進行認真審核評估。
2、嚴格應收賬款審核。一是盡量選擇《應收賬款質押登記辦法》明確的應收賬款品種，對於不在《辦法》范圍內的應收賬款，應謹慎對待；二是關注企業應收賬款的賬齡、佔比、周轉率、平均收回期等指標，在綜合考慮用信人的資信狀況、償債能力，信貸業務的期限、風險度，質權實現難易程度等因素的基礎上，合理確定應收賬款質押率；三是在辦理應收賬款質押時，通過收集留存企業銷售合同的原件、賣方企業的發貨單、買方企業的收貨單及貨物驗收合格入庫的證明等企業真實交易的情況，最大限度地保證辦理質押的應收賬款均為企業的真實交易。 （二）規范業務操作，防範操作風險
1、規范簽訂應收賬款質押合同。在貸前調查的基礎上，依法在借款合同、質押合同中明確約定風險防範措施。應針對應收賬款質押的特點，在合同中加入特定條款。另外，在簽訂合同時還要注意應收賬款和貸款期限的差異問題，盡量使應收賬款的到期日早於或等於借款合同的還款日等。
2、規范辦理應收賬款質押登記公示系統登記。根據《應收賬款質押登記辦法》，應收賬款質押登記由質權人辦理，登記內容由登記當事人自行錄入，登記內容的真實性、合法性和准確性由發起登記的主體負責。同時，由於登記應收賬款質押業務不要求提交質押合同，僅要求登記質權人、出質人、質押物等信息，因此在質押登記時應正確錄入出質人、質權人的相關信息，對用於質押的應收賬款情況清楚地進行界定，在「質押財產描述」一欄，盡量對應收賬款進行詳盡的描述，如清楚登記應收賬款基礎合同的總價款、履行期限、支付方式、債務人的基本情況、收費項目等要素。 （三）強化貸後監管，確保債權實現
1、設立應收賬款回款專戶。銀行在發放貸款時，可以要求出質人在貸款銀行處設立應收賬款回款賬戶，要求應收賬款債務人將相關款項支付到上述回款賬戶，來防範出質人在應收賬款回款後不用來還款而挪作他用的風險。同時可以和出質人約定，在貸款未償還前，應收賬款在貸款額度內不得轉出或保持一定的份額，來確保質權擔保足值。
2、加強貸後動態監控。銀行應加強貸後動態監控，監督出質人與其債務人的業務往來，了解出質人、應收賬款債務人財務變化狀況，重點關注應收賬款的變動情況。如果出質人擅自轉讓、惡意減免出質應收賬款的，銀行應及時要求其停止不當行為並向法院訴訟行使撤銷權或要求其提前清償貸款。總之，一旦質押應收賬款出現壞賬或其他減損情況，銀行應盡快與出質人、應收賬款債務人協商，要求補充提供擔保或盡早採取措施以實現質權。

『肆』 1、應收賬款風險管理措施。 2、 融資方式、渠道的選擇和融資成本的最小化措施。

1、建立「應收台賬」；
2、做好賬齡監測，及時提醒有關部門催收；
3、針對逾期應收款採取責任人專人追收；
4、根據公司、行業標准設定應收款考核、激勵制度；

至於融資真的有時是看人家願不願意借，而企業很少有議價空間。這個不好寫！

『伍』 思考題企業利用應收賬款進行融資應加強哪些方面的環境建設

企業應及時確定風險預防目標,建立和完善風險預警系統,對企業在融資過程中可能出現的各種風險進行評估和分析。
企業必須對市場融資環境和自身的融資能力進行判斷,保證融資決策的正確性、科學性,促進企業在市場經濟中能健康發展。企業應結合風險預警目標和風險管理隊伍水平,合理選擇風險評估方式,對風險程度、結果等進行分析,便於及時做出融資對策。

『陸』 供應鏈金融融資模式及優化對策解析

供應鏈金融融資模式及優化對策解析

供應鏈金融是在物流金融基礎上的創新，它在物流金融基礎上將融資從商品銷售階段延伸到采購和生產階段。下面是我為大家分享供應鏈金融融資模式及優化對策解析，歡迎大家閱讀瀏覽。

一、供應鏈金融的產生及特徵

在研究中小企業融資難問題時，我們往往關注最多的是研究融資難的“表面”原因，比如說，銀行門檻高;企業沒有可供抵押的物品;企業非系統性風險高;企業沒有完整的財務報表等等，這些都是中小企業被排斥在信貸市場之外的原因。但是，我們往往忽略了實質原因，那就是企業在向銀行提出融資申請後，銀行總是依照一個標准、一種模式來對企業進行融資評估，看它是否具有償還能力。

有些中小企業雖然具有償還能力，可是這種償還能力往往是基於真實的交易背景，不是或沒有由賬面財務信息表達。特別是當這些企業沒有有效的、可供抵押的固定價值資產時，銀行因不能有效甄別企業信息而拒絕給企業融資。基於解決這種企業與銀行之間的矛盾的客觀要求，供應鏈金融應運而生。

供應鏈金融是在物流金融基礎上的創新，它在物流金融基礎上將融資從商品銷售階段延伸到采購和生產階段。因此，供應鏈融資模式在一定的程度上有助於緩解與核心企業打交道的中小企業融資難問題。

現在大的核心企業都用“全球性外采”和“業務外包”的方式來降低成本，大型企業通過良好的品牌形象和財務管理效能，吸引了一批以其材料采購和產品銷售為主營業務的中小企業，形成了一個相對安全、穩定的企業商務生態鏈。

這些中小企業作為核心企業的上下游，融資需求主要來自於核心企業轉移流動資金壓力：核心企業利用其強勢地位，要求原料供應商先貨後款;對下游的經銷商，又要求先款後貨。競爭力越強、規模越大的核心企業，對上下游的壓力越大，從而給這些中小企業帶來了巨大的融資需求。此外，大型企業出於對零庫存的要求，將相當部分的管理成本和資金成本轉嫁到上下游企業，造成上下游企業資金緊張、周轉困難，這也造成了企業的融資需求。

由此可見，要解決這些企業融資難問題不能僅僅停留在在單個主體上找原因，應從整條供應鏈出發來尋找中小企業融資的新途徑。在2003年，深圳發展銀行在業內率先提出了“1+N”的融資模式，“1+N”中的1是指供應鏈中的核心企業，一般都是大型高端企業，構成銀行信貸風險管理的“安全港”;N是指核心企業上下游的供應鏈成員企業，即利用供應鏈產業集群的伴生網路關系，將核心企業的信用引入對其上下游的授信服務之中，並開展面向供應鏈成員企業的批發性營銷。

2005年，深圳發展銀行又提出“供應鏈金融”這個品牌產品，所謂“供應鏈金融”是指在對供應鏈內部的交易結構進行分析的基礎上，運用自償性貿易融資的信貸模式，並引入核心企業、物流監管公司、資金流導引工具等新的風險控制變數，對供應鏈的不同節點提供封閉的授信支持及其他結算、理財等綜合金融服務。

通俗地說，就是銀行通過藉助與中小企業有合作關系的供應鏈中核心企業的信用或者以兩者之間的業務合同為擔保，同時，依靠第三方物流企業等的參與來共同分擔貸款風險，幫助銀行控制中小企業的貸款去向，保證貸款資金的安全，有效地控制銀行的貸款風險。從而在解決中小企業融資問題的同時，通過這樣的金融支持，銀行加強了其與企業的合作關系，擁有了相應穩定的企業客戶，經營風險隨之降低，經營效益獲得提高。

據深圳發展銀行披露，截至2007年12月末，深發展存量貿易融資客戶將近3000家，客戶增幅同比達52.2%;貿易融資表內外授信余額近800億元，同比增幅38.92%，佔全行公司業務授信的比例較年初提高4.66個百分點;貿易融資不良率被很好的控制在1%以下，迄今沒有實際損失。截至2008年9月末，全行貿易融資客戶數和表內外授信余額均較年初上升超過30%。

供應鏈金融實際上是整合了“產—供—銷”鏈條上的所有資源，對供應鏈上的單個企業直至上下游鏈條多個企業提供的全面金融服務，以促進供應鏈核心企業及其上下游配套企業“產—供—銷”鏈條穩固和流轉暢順。

供應鏈金融與傳統銀行融資相比，有著明顯的特徵：首先，對供應鏈成員的信貸准入評估不是孤立的。銀行不僅要評估核心企業的財務實力和行業地位，還要調查整條供應鏈各個企業之間的聯系是否足夠緊密。對成員融資准入評價的重點在於它對整個供應鏈的重要性以及與核心企業的交易歷史。其次，對成員的融資嚴格限定於其與核心企業之間的貿易背景，嚴格控制資金的挪用。另外，供應鏈融資還強調授信還款來源的自償性，即企業通過銀行資金支持做成貿易，該交易的銷售收入能夠為自己還清銀行貸款。

這種融資模式可以讓核心企業進一步降低成本、提高效益，增強市場競爭力;可以解決上下游中小企業的資金周轉問題，提高其談判地位;可以讓第三方物流企業爭取到客戶資源、拓展服務范圍，最終提升物流企業的服務質量和效率，同時，還能讓商業銀行擴大中間業務收入來源、穩定結算性存款。可見它讓四方參與者都獲得利益最大化，並形成了信譽鏈。我們將這種中小企業利用供應鏈所衍生的信譽鏈對其的信用輻射和信用增級，獲得融資便利、並降低融資成本的現象，稱為“光環效應”。

二、供應鏈金融業務模式

傳統融資方式中較少利用流動資產作為信用支持，但是從供應鏈企業集群的角度看，交易過程是信息流、物流和資金流的集成，而且這種集成相對封閉，這為銀行監控提供了條件。企業的發生資金缺口時的融資需求發生在三個階段：采購階段，生產階段以及銷售階段，與此相對應的企業流動資金佔用的三個科目：預付賬款、存貨及應收賬款，利用這三個部分資產作為企業貸款的信用支持，可以形成預付款融資、存貨融資以及應收賬款融資三種基礎的供應鏈融資解決方案。

(一)預付款融資

由於融資企業和上游強勢企業有長期良好的合作關系，融資企業、上游強勢企業和銀行三方可以簽訂協議，預先設定融資企業為商業承兌匯票貼現代理人代理上游強勢企業背書，然後融資企業憑商業承兌匯票和保貼函向銀行申請貼現，貼現後，銀行將貼現款(即融資企業向上游強勢企業購買原材料的款項)直接轉入上游強勢企業的指定賬戶，上游強勢企業接款發貨，解決原料供應問題。這就是預付款融資模式。

預付款融資可以理解為“未來存貨的融資”，因為從風險控制的角度看，預付款融資的擔保基礎是預付款項下客戶對供應商的提貨權，或提貨權實現後通過發貨、運輸等環節形成的在途存貨和庫存存貨。

(二)應收賬款融資

基於供應鏈金融的應收賬款融資模式，是指以中小企業對供應鏈上核心大企業的應收賬款單據憑證作為質押擔保物，向商業銀行申請期限不超過應收賬款賬齡的短期貸款，由銀行為處於供應鏈上游的中小企業提供融資的方式。簡單的說，就是以未到期的應收賬款向金融機構辦理融資的行為。

(三)存貨融資

當上游強勢企業只願意接受銀票或貨款不願意讓下游融資企業代理貼現時，銀行、上游強勢企業以及融資企業三方可以簽訂協議，先票後貨。銀行直接將原材料款支付給上游強勢企業，強勢企業接款後發貨到銀行指定地點，由銀行指定的物流監管進行監督，形成存貨質押融資。融資企業接到訂單時，交錢給銀行贖貨，銀行指令倉儲監管機構放貨給融資企業，從而完成該輪的生產。

對於應收賬款和存貨融資，還款能力分析的重點是借款人來自於應收賬款和存貨的現金流，而不是分析經營產生的現金流。銀行更多關注應收賬款和存貨的質量和價值，變現抵押品的能力，而不是關注收入和資產負債表的信息。

三、供應鏈融資模式優化

在實踐中供應鏈金融盡管在很大程度上消解了授受信雙方的`信用風險：核心企業對供應鏈成員企業往往建立了篩選機制，供應鏈成員也是經營、財務和信用層面評估之下的優勝者。又因為核心企業對於供應鏈成員有嚴格的管理，進入供應鏈後，雙方都會保持相對穩定的合作關系。而對於進入大企業的供應鏈系統的中小企業來說，資格本身就是一個有價值的無形資產。

因此，企業會維持這種關系，避免因為貸款違約等事情影響企業在供應鏈中的地位。這種聲譽減少了中小企業受信中的道德風險。但是，由於供應鏈融資中的中小企業自身抗市場風險能力較弱，這一固有的高風險問題無法迴避。因此，只有通過風險管理創新技術，來著力解決這一風險，優化供應鏈融資模式，實現供應鏈金融鏈條的安全性和效率性。

供應鏈融資模式存在著信用風險、技術風險和法律風險，但後兩者是外生性風險，是自身比較難以控制的，所以本文主要分析信用風險，即內生性風險。

針對以上問題，並借鑒信息管理技術，我們可以構建一個“供應鏈綜合信息共享平台”，實現對供應鏈融資模式的優化。

建立這個“供應鏈綜合信息共享平台”的目的主要是為了解決信息不對稱問題，這是信用風險產生的最主要原因。在這個平台上，所有供應鏈上的企業(如果它想融資)都可以在上面注冊，並有獨立的頁面，上面記錄了該企業的每一筆交易的具體情況，並且每一筆交易需要它的上下游核心企業進行點擊確認，這樣可以確保每筆交易的真實性。比如，對於A企業(供貨商)和B企業(核心企業)，A企業在向B企業供貨後，就在自己的網頁上記錄這筆交易的詳細情況，再由B進行點擊確認，由於這涉及到B企業自己的利益，所以B企業不可能也沒有必要幫助A企業作假。這樣做可以讓銀行在查看A企業的所有的交易真實記錄後，對A企業進行評估、融資。出於企業信息的私密性，重要的信息只有處於這條供應鏈上、與企業有著密切聯系的其他企業與銀行才可以看到。

這個“供應鏈綜合信息共享平台”的內容可以包括以下信息：

交易信息：企業的每一筆交易的時間，產品，數量，金額以及交易的上(下)游企業。

財務信息：企業的三表，資產負債表、利潤表以及現金流量表，可以讓銀行分析企業的償債能力、現金流出入情況，進而判斷企業的經營狀況。

納稅信息：納稅額是反應銷售額最好的指標，納稅額越高說明企業的銷售情況越樂觀。

除了上述信息，企業可以自行加入相關的有利於融資的信息，比如分紅情況、企業長期發展戰略書等等。

這種信息平台的建立有幾個好處：一是減少成本、提高效率，銀行要調查每筆業務的交易背景要耗費很多的人力和費用，利用信息平台就可以大大的減少這筆成本，又因為供應鏈融資本身就是自償性的貿易融資，遵循“借一筆，完一單，還一筆”的原則，每筆交易都分開記錄，確認時間縮短，效率提高，使整個供應鏈更具競爭力。

二是，在這個平台上可以記錄自己的存貨，生產情況，這樣所有的節點企業能夠迅速地掌握上下游各節點的庫存狀況，生產計劃以及市場需求預測等信息，從而及時准確地調整自身的經營計劃，也使信譽鏈內企業在共享的同時，能與鏈外企業相互聯系，使邊際信譽度不斷提高，從而形成信譽的“乘數效應”。三是，銀行看到需要融資企業的信息後，如果覺得這個企業運營良好、信譽度高、與核心企業有著持續的真實貿易背景，可以對其開展其他業務，比如保理業務等，更多方式的給中小企業融資。

此外，為了激勵企業能夠提高信用，可以設立一個“正向激勵”機制，企業每次按時還款後，可以給企業一定的激勵，比如加分制，企業的分越高說明企業還款越快，信用越好，銀行在以後的貸款過程中可以給予一定優惠，比如，降低價格(即利率)。

可見，建立一個企業、銀行，物流公司間共享的信息平台，有助於降低供應鏈融資的風險，可以提高中小企業貸款的可得性，減少企業因為缺少融通資金而喪失發展好機遇的可能性

『柒』 創新應收賬款融資模式

一、傳統銀行融資模式：

主要包含應收賬款質押、保理、反向保理、保理池等模式，該模式屬於間接融資，其適用面較廣，是當前應收賬款融資的主要模式。

其優勢為，傳統銀行融資模式對應收賬款期限、金額要求較低，靈活性高，資金主要來源於銀行資金，具備一定的價格優勢，融資渠道穩定。

劣勢為，該模式對交易背景審查要求嚴格，操作手續參照一般信貸業務要求較為復雜，對參與主體的資質也有一定的准入要求。

四川省政府為擴大這種模式適用范圍，確定四川長虹電器股份有限公司、四川九洲電器集團有限責任公司、四川九洲空管科技有限責任公司，綿陽新晨動力機械有限公司、中鐵二局集團有限公司、攀鋼集團攀枝花鋼釩有限公司、攀鋼集團西昌鋼釩有限公司、中鐵二局集團有限公司等15家企業成為2020年度應收賬款融資核心企業獎補對象。根據四川省財金互動政策的相關規定，對促成上下游企業應收賬款融資的相關核心企業，由省級財政給予一定獎勵。

二、資本市場融資模式：

主要是以應收賬款為基礎資產在公開市場發行相關證券化產品，該模式為新興模式，目前主要是上市公司或國有企業、融資平台採用。

在優勢方面，以買方/增信方信用評級作為支撐，不佔用銀行授信，適用於高評級主體，在發行價格及規模具有優勢，適合大型企業主導的產業鏈模式，

在劣勢方面，該模式需要對零散的基礎資產進行歸集整理，對期限、金額要求較統一，靈活性差，准備及發行周期較長，不適用低評級或無評級主體。

三、第三方平台服務模式：

主要是第三方金融科技公司通過搭建應收賬款融資服務平台為供應鏈各交易主體提供應收賬款服務。該類平台通過對接核心企業，將供應鏈項下應收賬款載入在應收賬款債權憑證中，允許相關債權憑證在平台上進行拆分、流轉和融資。

在優勢方面，具有較強靈活性，對中小企業准入門檻較低，對交易背景審核要求較少;

國內某銀行與某融資服務平台曾為四川長虹集團供應商建立了「長虹供應商信息平台」，實現了「長虹-平台-銀行」三方系統直連的線上應收賬款融資模式。該模式建立後，應收賬款數據從核心企業財務系統自動傳輸至平台，供應商選擇其中的應收賬款,在線向銀行提交融資申請;相應的融資申請信息連同應收賬款數據，通過平台直接傳輸至銀行的融資業務系統中，銀行直接在線審核貸。供應商24小時內即可獲得貸款，融資效率大幅提高。

四、票據化模式：

上海票交所推出了供應鏈票據創新產品，旨在通過供應鏈票據平台與核心企業或工業電商平台實現連接，從源頭引導核心企業簽發票據替代應收賬款，且通過等分化簽發等技術手段在合規前提下解決多層級供應商流轉支付需求，從而實現以票據作為載體的供應鏈融資模式。

在優勢方面，供應鏈票據作為票交所主導的創新產品，通過應用技術手段滿足各種規模企業的實際需求，且該模式遵循票據規則，受票據法保護，具備較好的監管合規性。

在劣勢方面，目前供應鏈票據業務尚處於部分平台試點階段，產品功能及客群覆蓋尚需進一步提升。