㈠ 请教几个《国家税收》的计算题
看糊涂了，好难啊
第二题：1、941 2、235.25 3、补78.25
㈡ 向非金额企业的借款利息，计算企业所得税
你是说超过银行同期同类贷款利率部分的利息不允许税前扣除吧，应该是60/10%*（10%-7%）=18万元
㈢ 会计综合题,好难哦!某一般纳税人企业,生产彩色电视机.2008年业务如下
你的增值税还要减一个运输的可以抵扣的税金15.05万；教育费附加和城建税是以增值税和营业税的合计来计提
㈣ 请求会计人员帮忙解决此问题，谢谢！
（1）应税收入总额=4500+300＝4800万元
（2）成本、费用、支出额
①销售费用中，广告费和业务宣传费限额=（4500+300）×15%=720（万元）
广告费和业务宣传费超限额=800+20-720=100（万元），需调增所得额。
②管理费用中，业务招待费应按规定限额比例扣除。
税前扣除标准1=（4500+300）×5‰=24（万元）
税前扣除标准2=50×60%=30（万元）
业务招待费超标准=50-24=26万元，需调增所得额；
③新产品开发费可按实际发生额的50%加扣应纳税所得额。
40×50%=20万元，需调减所得额。
④财务费用中利息超标，需调增所得额。
50÷10%×（10%-6%）=20万元
⑤营业外支出中，企业间罚款可以列支，但行政罚款1万元不得税前扣除，需调增所得额。
⑥捐赠扣除限额=628×12%=75.36（万元）
捐赠未超限额，不用调整。
该企业应税成本、税金、费用等支出额=2000+80+（1500-100）+（500-26+20）+（80-20）+（30-1）=4063万元
（3）应纳税所得额
国库券利息收入免缴企业所得税；居民企业直接投资于其它居民企业的投资收益属于免税收入。
应纳税所得额=4800-4063=737（万元）
或=628+100+26-20+20+1-18=737（万元）
（4）应纳所得税额=737×25%= 184.25（万元）
（5）该企业2008年度应补缴的企业所得税额=186.75-157（预缴数）=27.25（万元）
㈤ 求几道税务计算题的解答！！！（紧急）
第3题：一、利润总额=5000-3600-140+70-300-540-200-160+9=139（万元）
二、调整项目：
1、广告费扣除限额：（5000+70）×15%=760.5（万元），而实际发生广告费180万元，未超过限额，准予全额扣除，无需调整。
2、业务招待费调整：30×60%=18（万元）<（5000+70）×5÷1000=25.35（万元）税前准予扣除18万元，应调增应纳税所得额30-18=12（万元）；新产品研究开发费准予加计扣除50%即80×50%=40（万元），应调减应纳税所得额40万元
3、在建工程利息支出应当予以资本化，不准在发生当期扣除，应调增应纳税所得额40万元。
向非金融机构借款60万元，利息同银行同类贷款利息，准予税前扣除，无需调整。
4、非广告性赞助支出、直接捐赠支出、行政罚款均不得在税前扣除，应调增应纳税所得额2+10+1=13（万元）
5、国债利息收入为免税收入，应调减应纳税所得额9万元
6、应纳税所得额=139+12-40+40+13-9=155（万元）
7、应纳所得税额=155×25%=38.75（万元）
第5题：1、销项税额：200000×17%+117000÷（1+17%）×17%=51000元
2、进项税额：4000×17%+120000×13%+25000×13%+（1800+500）×7%=19691元
进项税额转出：（10965-465）÷（1-13%）×13%+465÷（1-7%）×7%=1603.97元
3、应纳增值税：51000-19691+1603.97=32912.97元
第6题:1、销售费用税前准予扣除800万元
广告费扣除限额（5500+200）×15%=855万元，实际支出为500万元，准予全额扣除。
2、管理费用税前准予扣除600-100+28.5+25=553.5万元
业务招待费扣除额：100×60%=60>（5500+200）×5÷1000=28.5万元，税前准予扣除28.5万元
新产品研发费由于未形成资产，准予税前加计扣除50%即50×50%=25万元
3、财务费用税前准予扣除100+50+30=80万元
贷款实际利息支出500×10%=50万元，税前准予扣除500×6%=30万元
4、营业外支出税前准予扣除50-2-10=38万元
税务局罚款支出、直接捐赠支出均不得在税前扣除
5、应纳税所得额=5500+200-4000-100-800-553.5-80-38=128.5万元
6、应纳所得税额=128.5×25%=32.125万元
㈥ 问两道财税方面的题目
税前利润源=3000-1500-12-600-500+25-10.5=402.50
纳税调增：1. 广告费：3000*0.15=450，调增500-450=50
2.业务招待费：3000*0.003=90，不调整
3.国债利息免税，调减。罚款调增。
4.利润调增=36-36/24*4=30
5.跌价，增加=2
应纳税所得额=402.5+50-25+10.5+30+2=470
应交所得税=470*0.25=117.5
请各位指教。
㈦ 计算所得税试题,谢谢
1、2008年度的应税收入总额=4500+300=4800万元
2、2008年度的应税成本、税金、费用、营业外支出扣除额(考虑优惠因素)。
1）、增值税700万元不允许抵扣。
2）、广告宣传费820万元，费用扣除标准：
4800*15%=720，应纳税调整100万元
3）、业务招待费50万元，费用扣除标准：
（1）50*60%=30万元
（2）4800*0.5%=24万元
看（1）与（2）比较，采取孰低原则，取（2）为费用扣除标准，应纳税调整50-24=26万元，
4）、研究新产品费用40万元。应当加计扣除
40*50%=20万元，应当纳税调整减少20万元。
5）、向非金融机构借款1年的利息50万元
应纳税调整：50/10%*（10%-6%）=20万元
6）、工商局罚款1万元，应纳税调整1万元
7）、通过政府部门向灾区捐赠20万元，会计利润628万元
628*12%=75.34万元，捐赠20万元允许抵扣。
8）、从直接投资外地居民公司而分回税后利润17万元(该居民公司适用税率15%
税前利润17/15%=113.33
应补企业所得税113.33*（25%-15%）=11.33
9）国债利息1万元允许抵扣
3、2008年度的应纳税所得额：
628+100+26-20+20+1=755万元
4、2008年度的应纳企业所得税额
755*25%+11.33=200.08万元
5、2008年度应退补的所得税额
200.08-157=43.08
问题补充回答：您可以通过hi与我交流，共同探讨！
㈧ 计算利息费用扣除限额,应该用支出利息乘以利息率还是借款额乘以利息率
第一个计算是对的。
第二个计算不正确。
利息费用扣除限额=借款本金*银行同期同类贷回款利率=（50/10％）答*6%=30
扣除限额就是说利息费用在这个限额内可以税前扣除，超过的部分属于超标利息，是不能税前扣除的，要对超标部分进行纳税调增。
㈨ 关于计算企业所得税额的题目 求税务达人 求各项系数计算过程和答案！最好详细点
收入部分4500+300=4800
成本费用：2000+80+1500+450+4800X0.005+40X150%+100+50÷10%X6%+5+70
资产增值增加实收资本20单独缴纳企业所得税。
㈩ 财务费用八十万,其中向非金融机构借款一年利息支出五十万,年利率百分之十,同年同
百分之十明显高出国家所定同期利率，可以做为财务费用处理账务，但年底所得税清缴时多出部分要做纳税调整