① 什么叫拨备
拨备是指企业或组织为预防未来可能出现的损失或风险而预先计提的资金或款项。
解释如下：
首先，拨备这一概念主要在金融领域中使用，无论是银行、保险公司还是其他金融机构，都可能涉及到拨备的概念。这些机构在运营过程中，为了应对未来可能发生的损失或风险，会预先计提一定金额的资金作为储备。这种储备就是所谓的“拨备”。简单来说，就是提前做好准备应对未来可能出现的问题。
其次，拨备的主要作用是增加企业或组织的抵御风险能力。金融机构面临的未来损失有多种形式，例如不良贷款、赔付责任等。当这些损失真正发生时，可以通过预先计提的拨备来覆盖这些损失，从而保证企业或组织的稳定运营。因此，拨备也被视为一种风险管理手段。
最后，具体的拨备金额和方式会根据不同的机构、不同的业务以及不同的风险状况而有所不同。例如，银行在计算不良贷款时可能会提前计提准备金，保险公司会根据历史数据预测未来的赔付情况并据此计提准备金等。总的来说，通过对拨备的合理设置和管理，可以有效地提高机构的风险抵御能力，从而保障其稳健发展。这些预先计提的资金对于维护企业或组织的财务健康至关重要。因此，对于金融机构而言，合理评估和计提拨备是其稳健经营的重要组成部分。
② 什么是贷款损失拨备
贷款损失拨备是一种财务风险准备金。
贷款损失拨备是银行和其他金融机构为应对可能出现的贷款损失而设立的一种准备金。以下是详细解释：
1. 定义与功能：贷款损失拨备是金融机构从利润中提取的，用于覆盖未来可能出现的贷款违约损失的一种风险准备金。当金融机构发放贷款时，无法完全确定借款人是否会按时还款，为了应对这种不确定性，金融机构需要计提贷款损失拨备。这种准备金一旦真正发生贷款损失时，可以用来弥补损失，确保金融机构的资金安全和经营稳定。
2.经济意义：在经济学上，贷款损失拨备反映了金融机构对于风险的预期和管理策略。通过提取适当的贷款损失拨备，金融机构能够在风险实际发生时进行缓冲，避免因为单一事件导致的资金链断裂。同时，这也是金融机构向投资者和监管机构展示其风险管理能力的一种方式。
具体操作与标准：在实际操作中，贷款损失拨备的计提方法和标准通常由金融机构的内部风险管理部门根据多种因素确定，如借款人的信用记录、贷款的抵押物价值、宏观经济环境等。一般来说，对于风险较高的贷款，金融机构会提取更高的贷款损失拨备。此外，监管机构也会对金融机构的贷款损失拨备水平进行监管，以确保其能够覆盖潜在风险并维护金融系统的稳定。
总之，贷款损失拨备是金融机构应对贷款风险的重要工具，能够帮助其应对可能的损失，确保经营的持续性和稳定性。