A. 小型微利企业近三年财务管理指标
每个企业应该根据自己的实际情况（不仅仅限于规模，还涉及到行业类别）来设计财务管理指标。
财务管理指标和公式
一、偿债能力指标：
（一）短期偿债能力
1、流动比率：
流动比率=流动资产/流动负债
一般情况下，流动比率越高，说明企业偿债能力越强。国际上通常认为该比率等于200%较适当。
2、速动比率：
速动比率=速动资产/流动负债（其中，速动资产=流动资产 -
存货、预付账款）
一般情况下，速动比越高，说明企业偿还流动负债能力越强。国际上通常认为该比率等于100%较适当。
3、现金流动负债比率：
现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债
该比率越大，表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务。
（二）长期偿债能力
4、资产负债率：
资产负债率=负债总额/资产总额
一般情况下，资产负债率越小，说明企业长期债偿能力越强。从债权人来说，该指标越小越好。从企业所有者来说，该指标过小表明企业对财务杠杆利用不够。
5、产权比率：
产权比率=负债总额/所有者权益总额
一般情况下，产权比率越低，说明企业长期偿债能力越强。产权比率与资产负债率对评价偿还能力的作用基本相同，两者的主要区别是：资产负债率侧重于分析债务偿付安全性的物质保障程度；产权比率则侧重于揭示财务结构的稳健程度以及自有资金对偿债风险的承受能力。
6、或有负债比率：
或有负债比率=或有负债总额/所有者权益总额（或有负债利用会计知识确定）
7、已获利息倍数：又称利息保障倍数。
已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出
一般情况下，已获利息倍数越高，说明企业长期偿债能力越强。国际上通常认为该指标为3较为适当，从长期来看至少应大于1。
8、带息负债比率：
带息负债比率=带息负债总额/负债总额
带息负债通常指借款、债券。一般可以从题目条件中判定哪些属于带息负债。
二、运营能力指标
[提示]本部分可采用一定技巧背诵，大部分分母均为营业收入，只有存货周转率的分母为营业成本。
（一）人力资源运营能力指标：
9、劳动效率=营业收入或净产值/平均职工人数
其中：平均职工人数指（年初职工人数+年末职工人数）/2。以后面所说的所有平均数，均指年初加年末再除2
（二）生产资料运营能力指标：
总公式：
10、周转率（周转次数）=周转额/资产平均余额
周转期（周转天数）=360天/周转次数
分公式：
11、应收账款账转率=营业收入/平均应收账款余额
一般情况下，应收账款周转率越高越好。表明收账迅速，账龄较短；资产流动性强，短期偿债能力强；可以减少坏账损失等。
[应试技巧]若题目告知赊销资料，则用赊销收入计算。
12、存货周转率=营业成本/平均存货余额
[提示]这是唯一用营业成本代替周转额的指标。一般情况下，存货周转率越高越好。表明存货变现速度快；周转额较大，表明资金占用水平较低。
13、流动资产周转率=营业收入/平均流动资产总额
14、固定资产周转率=营业收入/平均固定资产净值
（[注意]净值=原值-折旧；净额=原值-折旧-减值）
15、总资产周转率=营业收入/平均资产总额
16、资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额
三、获利能力指标
（一）营业利润率
17、营业利润率=营业利润/营业收入
18、营业毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入
19、营业净利率=净利润/营业收入
20、成本费用利润率=利润总额/成本费用总额
其中：成本费用总额=营业成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用
21、盈余现金保障倍数=经营现金净流量/净利润
一般来说，当企业当期净利润大于0时，盈余现金保障倍数应当大于1。该指标越大，表明企业经营活动产生的净利润对现金的贡献越大。
22、总资产报酬率=息税前利润总额/平均资产总额
23、净资产收益率=净利润/平均净资产
（理解即可，后面有详细分解）
24、资本收益率=净利润/平均资本
（资本指实收资本与资本溢价）
25、每股收益：（EPS）
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/当期发行在外普通股的加权平均数
[提示]每股收益也称每股利润或每股盈余，简写为EPS，是衡量上市公司获利能力时最常用的财务分析指标，通常情况下，我们可以这样的记忆：每股收益=净利润/股数。但要注意如果题目中告诉了有新发行股份或回购股份的时候，则要计算普通股的加权平均数。
当期发行在外普通股加权平均数=
（期初发行在外普通股股数*报告期时间+当期新发行普通股股数*已发行时间-当期回购普通股股数*已回购时间）/报告期时间
[例题]某公司年初发行在外普通股100万股，3月1日再次发行50万股，10月1日回60万股。问：当期发行在外普通股加权平均数为多少？
答案：简单，把数字往公式一套就出来了：（100*12+50*10-60*3）/12=126.67万股。
或者：100*12/12+50*10/12-60*3/12=126.67万股
企业存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，据以计算稀释每股收益。其中稀释性潜在普通股主要包括可转换公司债券、认股权证和股票期权。（可考多选题）
每股收益（EPS）可以分解为若干个相互联系的财务指标：（理解）
每股收益=净利润/普通股平均股数
=股东权益收益率*平均每股净资产
=总资产收益率*权益乘数*平均每股净资产
=营业净利率*总资产周转率*权益乘数*平均每股净资产
26、每股股利=现金股利总额/普通股总数
=每股收益（EPS）*股利支付率
27、股利支付率=股利/净利润
28、市盈率=每股市价/每股收益（EPS）
（玩股票的朋友们，牢牢记住这个玩意哦。呵呵，小鱼友情提醒。
29、每股净资产=年末股东权益/年末普通股总数
四、发展能力指标
30、营业收入增长率=本年营业收入增长额/上年营业收入总额
31、资本保值增值率=本年末所有者权益总额/年初所有者权益总额
32、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益
=资本保值增值率-1
33、总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额
34、营业利润增长率=本年营业利润增长额/上年营业利润总额
35、技术投入比率=本年科技支出合计/本年营业收入
36、营业收入三年平均增长率=（本年营业收入/三年前营业收入）-1然后开根号3次方。（此公式不好表达，最好看教材）
37、资本三年平均增长率=（年末所有者权益总额/三年前年末所有者权益总额）-1然后开根号3次方
五、综合指标分析（杜邦财务体系）（非常重要）
核心公式：
38、净资产收益率
= 总资产净利率*权益乘数
=
营业净利率*总资产周转率*权益乘数
注意：这里的净资产收益率与前面的公式有所不同。但没有本质区别，可相互通过推导转换。
其中：营业净利率=净利润/营业收入（前面已背诵）
总资产周转率=营业收入/平均资产总额（前面已背诵）
权益乘数=资产总额/所有者权益总额
= 1/（1-资产负债率）
上述指标之间的关系如下：
1、净资产收益率是一个综合性最强的财务比率，是材邦体系的核心。该指标的高低取决于营业净利率、总资产周转率、权益乘数。
2、营业净利率反映了企业净利润与营业收入的关系。提高营业净利率是提高企业盈利的关键，主要有两个途径：一是扩大营业收入，二是降低成本费用。
3、总资产周转率揭示企业资产总额实现营业收入的综合能力。企业应当联系营业收入分析企业资产的使用是否合理，资产总额中流动资产和非流动资产的结构安排是否适当。
4、权益乘数反映所有者权益与总资产的关系。权益乘数越大，说明企业负债程度较高，能给企业带来较大的财务杠杆利益，但同时也带来了较大的偿债风险。
提高净资产收益率的根本在于扩大销售、节约成本、合理投资配置、加速资金周转、优化资本结构、确立风险意识等。（多选）
在具体运用杜邦体系进行分析时，可以采用因素分析法，首先确定营业净利率、总资产周转率和权益乘数的基准值，然后顺次代入这三个指标的实际值，分别计算分析这三个指标的变动对净资产收益率的影响方向和程度。（这是连环替代法，在以后会学到，这里仅作为了解。
B. 小微企业财务管理从哪几个方面分析
(一)资金配置不合理，调配困难
资金短缺是多数小微企业面临的问题。尽管国家为鼓励小微企业发展，出台一些扶持小微企业的金融优惠政策，用以缓解小微企业融资难，但收效微弱。很多小微企业资金管理混乱，资金配置不合理，调配困难。当短期债务到期，常常由于流动资金紧张，无力偿还而违约，商业信誉受到影响。小微企业的快速发展，数量庞大，信贷规模不断扩大，银行融资风险提高。为保险期间，商业银行对小微企业贷款条件很苛刻。融资方面的恶性循环，影响生产经营，阻碍小微企业的发展壮大小微企业财务会计现状问题分析小微企业财务会计现状问题分析。
(二)投资决策盲目
投资活动是小微企业寻找闲置资金出路的一个渠道。对外投资的方式很多，股权投资、证券投资、实体投资等等。通过投资活动，扩展企业收益领域，提高资金利用效率，取得更大经济效益。小微企业管理者由于专业知识不足，财会人员的业务素质不高，在对外投资时往往出现风险分析不够，宏观经济政策把握不准，误判经济形势等情况，导致投资决策失误。一些资金不能如期收回，影响企业正常经营活动。一些投资可能由于市场形势变化无法兑现回报，给企业带来损失。
(三)财务会计制度不够完善
会计是专业性、系统性很强的管理活动，是企业经济管理活动的重要组成部分，财务会计工作质量，直接影响企业经营管理水平。很多小微企业财务会计制度不够完善，造成会计工作的被动局面。货币资金管理不到位，牵制制度形同虚设。内部控制制度不健全，财务风险增大。债权管理工作薄弱，偿款期限混乱，过期债权不能及时追缴。固定资产管理混乱，折旧的计算提取不符合规定小微企业财务会计现状问题分析文章小微企业财务会计现状问题分析出自费用支出缺乏监控，报销手续不够严密。印鉴和结算票据管理不够严格，遗失被盗风险大。
(四)会计人员业务素质有待提高
财务会计是深层次的会计工作，会计人员需要具有较高的专业素养和职业道德。小微企业会计工作缺乏规范，会计制度不够健全。在岗财会人员都是一些入职时间短的年轻人，并且流动性大，缺少会计工作经验和专业会计工作经历。会计人员往往疲于应付日常会计核算，进行凭证的填制审核、登记账簿和填报报表工作，无暇顾及深层次的财务会计工作。普遍存在的小微企业会计工作稳定性较差，财务会计专业人才不足，导致会计工作的应有职能不能充分发挥出来，财务会计工作的作用不能充分体现出来。
三、解决小微企业财务会计问题的对策
(一)合理配置资金，提高资金利用率
充足的资金保障，是企业进行生产经营活动的基本条件。小微企业在发展初期，经济实力弱，资金缺乏，需要国家和地方政府的呵护和关怀。小微企业的逐步成长，发展壮大，是国家综合实力的一种体现。政府部门要将扶持小微企业的优惠政策措施落到实处，尤其是解决小微企业融资难的一些金融信贷政策。对于符合国家产业政策和发展前景清晰的小微企业，政府部门应当进行融资担保，助力小微企业。企业内部，会计人员要认真分析研究资金资源，合理配置资金，充分发挥现有资金使用效率，保证资金的运转。
(二)提高投资决策的科学性
对外投资是企业理财的一个方面，正确的投资活动，能够为企业资金的充分利用提供方便，取得更大的经济利益，同时能够带动企业资金管理水平的提高。财会人员要根据小微企业现有经营状况和资金资源，利用财务会计专业知识，进行投资方案的论证。要充分考虑市场经济的不确定因素，避免炒作性投资和高风险投资。在对外投资比例分布上，应当短期长期合理搭配，持续性收益型与阶段性收益型合理搭配。财会人员认真研究国家财经政策和经济形势，掌握市场风云变幻，提高投资决策的科学性小微企业财务会计现状问题分析财务管理。
(三)完善财务会计制度，执行财务会计法规
小微企业要认真落实国家有关财务会计方面的法规政策，制定本企业的财务会计制度，为企业生产经营活动的顺利开展保驾护航。根据企业生产经营特点和业务繁简，在货币资金管理、财务报销制度、固定资产管理制度、会计人员工作职责等方面，在国家会计法规规定基础上，制定本企业财务会计规章制度。通过健全的法规制度，可以促进财务会计工作的规范化，杜绝日常会计工作中错误做法。在规定制度面前人人平等，公开公正，不讲私情。小微企业管理层应当从企业利益角度考虑问题，以身作则，成为财务会计人员的坚强后盾
(四)加强财务会计队伍建设
随着科技进步，大数据互联网时代的到来，给会计工作条件带来变革，但起主要作用的还是人的因素。小微企业需要加强财务会计队伍建设，不断提高财务会计人员的业务素质和职业道德。财务会计工作的好坏，直接影响企业生产经营数据的真实性，影响企业信誉和未来发展，影响经营决策和资金筹集使用，企业领导要对财务会计工作的重要性有深刻认识，要给财会人员施展才华的空间，保证各项财务会计规章制度的落实。大胆招聘使用高素质财会人员，在工资待遇、责任奖惩上公正透明。更为重要的是，小微企业要保持财务会计人员的稳定性，让财务会计人员有为企业长期服务的积极性
C. 小型公司财务管理制度
*******公司财务管理制度
财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回货款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付各项设备、材料款项，完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章 资金审批制度
1.总则
⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；
⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；
⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；
⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；
⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2、行政费用支出管理制度
⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；
⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
3.公司差旅费开支制度
⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；
⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；
⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、一般职员，房租标准为100元/日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。
⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。
4.车辆维修费及汽油费管理制度
⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；
⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；
⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度
⑴公司办公用具由办公室统一采购、管理；
⑵办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；
⑶办公室财产台账为财务部附设账册；
⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；
⑸公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；
⑹有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。
6.行政费用报销制度
⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；
⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；
⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；
⑷凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；
⑸支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；
⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；
⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第二章 工程成本管理制度
1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
2.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划；
⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
5.工程中间结算程序。
⑴施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签；
⑵财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。
6.工程决算程序。
⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签；
⑵财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准；
⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算；
⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。
第三章 财产管理制度
1.公司财产的范围
⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品；
⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；
⑶凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算
⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理；
⑵公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理；
⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。
3.财产的购置与调拨
⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购；
⑵财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账；
⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准；
⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；
⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
4.财产的清查、盘点
⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；
⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；
⑶财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；
⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见；
⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。
D. 中小微企业财务管理上有什么痛点
痛点： 1、企业领导不重视财务部门 2、财务制度理解不够专业 3、监督环节缺失 4、没有专门的财务管理制度
E. 哪个小型财务管理软件比较好用
小型啊？？有多小，如果是太小了，就没有必要用啦！！或者下个免费版的来用，又简单，又不花钱。如果是真的需要，就选择有保障的品牌，如：用友、新中大、浪潮、金碟、神舟等等。
建议参考新中大简约版的管理软件--SE。
F. 小微企业财务管理的优势在于什么
财务部门通过对财务指标的经常性的计算、预测、整理、分析、肯定成绩、揭露问题、寻找原因，提出改进措施，促使企业不断提高经济效益，从而加强成本管理、风险管理，助力小微企业在以后的道路上避免许多不必要的财务问题，为企业做强做大起到了很大的作用，所以不论企业的大小，财务管理都是很重要的！
G. 小型生产企业的财务管理要点和制度
现有一财务管理制度，供参考！
公司财务管理制度
总 则
为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员
二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目
七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：
1、房屋及其他建筑物；
2、机器设备；
3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；
4、运输工具；
5、其他设备。
十一、各类固定资产折旧年限为：
1、房屋及建筑物35年；
2、机器设备10年；
3、电子设备、运输工具5年；
4、其他设备5年。
固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。
十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。
十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。
2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。
4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。
资金、现金、费用管理
十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
办公用具、用品购置与管理
二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。
二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。
二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
其它事项
三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。
三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。
三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。
三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
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财务软件我还是建议你用正版的，免费的都是破解版，没有售后服务。并且免费版的终究还是没有正版的安全，到时候数据丢失了你找谁哭去？给你推荐金智电子账簿，
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