公司金融关于营业现金流

⑴ 为什么公司金融更关注现金流而非利润

利润可以通过报表编造，而现金流比较难做假。利润有部分是未来可能的收益，而现金流能反映公司经营收益的真实现状。

⑵ 经营现金流量和金融现金流量有什么区别

经营现金流是企业在营业活动中产生的现金，也叫实体企业经营现金流量，也叫实体现金流。金融现金流也叫融资现金流，是企业筹资和金融市场投资活动表示的流量，可以分为债务流和股权流，这个实体现金流就是都要分给股东和债权人的。

什么是现金流？

现金流呢是一家公司流进和流出的钱现金流多的公司反映出公司经营的状况比较好，反之则可能代表经营不善用10年以上的净现比可以来判断一家公司经营状况是否良好啊，简单说就是一家公司它要实现一块钱的利润，应该要流入多少现金，这个比值呢应该要大于一，而且越大越好，如果某家公司它的经线比大于一，而且处在行业的一个优势地位，那它的这个质地可能是比较好的，那如果一家公司按净欠比等于或小于1，可能就意味着它经营不善或者存在财务造假的问题。

⑶ 关于 经营现金流量 和 营业收入 的区别

1、现金流量是建立在收付实现制基础上的，也就是说只有收到了钱，才能算作现金及现金等价物的流入,只有在支出了钱，才能算流出；

现金流量的计算方式为：

经营现金流量=税后净经营利润+折旧=（营业收入—付现成本）*（1—税率）+折旧*税率

2、营业收入是建立在权责发生制基础上的，例如：发出货物，相关主要风险和报酬已转给购买方，并已开具发票，但购买方截止到报表日没有付钱，这种情况对公司来说没有现金流入，却有经营收入。

营业收入的计算方式为：

营业收入=主营业务收入+其他业务收入或 营业收入=产品销售量（或服务量）×产品单价（或服务单价）

注意：主副产品（或不同等级产品）的销售收入应全部计入营业收入；所提供的不同类型服务收入也应计入营业收入。

(3)公司金融关于营业现金流扩展阅读：

营业收入是从事主营业务所取得的收入。指在一定时期内，商业企业销售商品或提供劳务所获得的货币收入。如商业企业的商品销售收入、生产加工企业的产品销售收入、饮食业的饮食品销售收入、服务业的服务收入、仓储企业的仓储收入、运输企业的运费收入、代办运输收入等。

营业收入包括主营业务收入和其他业务收入。主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的收入。如制造业的销售产品、半成品和提供工业性劳务作业的收入；商品流通企业的销售商品收入；旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。主营业务收入在企业收入中所占的比重较大，它对企业的经济效益有着举足轻重的影响。

⑷ 经营现金流量=金融现金流量吗

很多人他们都会发现这样的一个问题，就是在经营现金流量是不是等于金融的现金流量。对于这样的一个问题来说，我们可以制造在现今的一个流量表当中，现金的流量肯定是对经营活动中产生的一些现象，包括一些投资活动产生的现金量，还有就是筹资活动产生现金流的一个总和。那么对于这样的一个问题，我们也发现在财务管理当中这样的一个流量额，如果实现的话也会进行一系列的控制，而且对于这样的两个问题来说，也会产生一些流量方面的影响。

毕竟对于这样的一个经营的现金，如果数额太过于巨大的话，也会影响到这样的一个金融投资处于一个什么样的目的。而且对于我们自身来说也是会产生一系列的变化的，这个时候就需要我们特别的去把握这样的一个现金流量到底处于一个什么样的状态当中，也会影响到这个公司的投资。

⑸ 急!金融业现金流量表如何填

企业（不包括金融企业）的往来挂账借款，通常在“其他应收款”科目和“其他应付款”科目核算，是企业现金流量表编制中最容易被忽视的收付项目。因此在会计实务中填报现金流量表时，其收付通常会被视为“经营活动产生的现金流量”，填报为“收到其他与经营活动有关的现金”或“支付其他与经营活动有关的现金”。但这是不准确的，对于企业之间的借款，会计人员应区分具体情况分别列示，视为“投资活动产生的现金流量”或“筹资活动产生的现金流量”。

企业之间的借款

在一定程度上具有投资或开办性质的借出款，应作为“支付的其他与投资活动有关的现金”填报，而不要填报为“投资支付的现金”，因为“投资支付的现金”项目主要是指明确的权益性长期股权投资及股票、债券等现金等价物以外的金融资产投资。新《长期股权投资准则》及其应用指南规定，投资企业确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及“其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益”减记至零为限，投资企业负有承担额外损失的情况除外。“其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益”，通常是指长期应收项目。比如，企业对被投资单位的长期债权，该债权没有明确的清收计划、且在可预见的未来期间不准备收回的，实质上构成对被投资单位的净投资。

当然，如果收到现金还款，应填报为“收到其他与投资活动有关的现金”，不要填报为“收回投资收到的现金”，因为“收回投资收到的现金”项目反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、长期股权投资、投资性房地产而收到的现金。

企业之间拆借，收取资金占用费或无偿借款，应作为“支付的其他与投资活动有关的现金”填报。

我们知道，资金占用费视同借款利息，该借款应视为债权投资。如果收到现金还款或收取资金占用费，应填报为“收到其他与投资活动有关的现金”。收取资金占用费不能填报为“取得投资收益收到的现金”，因为该项目是对应本期或以前各期“投资支付的现金”项目的。

从其他企业借入的现金款项，应作为“收到的其他与筹资活动有关的现金”填报。不要填报为“借款收到的现金”，因为该项目主要是企业从金融机构举借各种长短期借款和对外发行债券而收到的现金。

归还借款支付现金，应填报为“支付其他与筹资活动有关的现金”。不要填报为“偿还债务所支付的现金”。“偿还债务所支付的现金”项目是对应本期或以前各期“借款收到的现金”项目的，主要反映归还金融企业的借款本金、偿付企业到期的债券本金等

⑹ 单位内部借款产生的现金流量属于经营活动还是筹资活动

内部借款产生的现金流量属于经营活动产生的现金流量。

1、经营活动现金流量是指企业投资活动和筹资活动以外的所有的交易和事项产生的现金流量。它是企业现金的主要来源。

经营活动现金流入的主要项目包括：

(1)销售商品、提供劳务收到的现金。

(2)收到的税费返还。

(3)收到的其他与经营活动有关的现金。

经营活动现金流出的主要项目包括：

(1)购买商品、接受劳务支付的现金。

(2)支付给职工以及为职工支付的现金。

(3)支付的各项税费。

(4)支付的其他与经营活动有关的现金。

经营活动现金流量净额是经营活动现金流入与经营活动现金流出的差额。

2、筹资活动现金流量是指导致企业资本及债务的规模和构成发生变化的活动所产生的现金流量。包括筹资活动的现金流入和归还筹资活动的现金流出，并按其性质分项列示。

(6)公司金融关于营业现金流扩展阅读：

现金流量分类：

在现金流量表中，将现金流量分为三大类：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

经营活动是指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动，它们是企业取得净收益的主要交易和事项。

从经营活动的定义可以看出，经营活动的范围很广，它包括了除投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。对于工商企业而言，经营活动主要包括：销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付税费等等。

一般来说，经营活动产生的现金流入项目主要有：销售商品、提供劳务收到的现金，收到的税费返还，收到的其他与经营活动有关的现金；经营活动产生的现金流出项目主要有：购买商品、接受劳务支付的现金，支付给职工以及为职工支付的现金，支付的各项税费，支付的其他与经营活动有关的现金。

各类企业由于行业特点不同，对经营活动的认定存在一定差异，在编制现金流量表时，应根据企业的实际情况，对现金流量进行合理的归类。由于金融保险企业比较特殊，本准则对金融保险企业经营活动的认定作了提示。

投资活动，是指长期资产的购建和不包括现金等价物范围内的投资及其处置活动。

其中，长期资产是指固定资产、无形资产、在建工程、其他资产等持有期限在一年或一个营业周期以上的资产。

⑺ 解释现金流的作用,以及增量现金流量原则公司金融简答题，急求详细解答。谢谢！！！

现金流分析具有以下作用：
1、对获取现金的能力作出评价；
2、对偿债能力作出评价；
3、对收益的质量作出评价；
4、对投资活动和筹资活动作出评价。

一个项目的相关现金流量是什么？基本原则非常简单：一个项目的相关现金流量就是由于决定接受该项目，所直接导致公司整体未来现金流量的改变数。因为相关现金流量被界定为公司现有现金流量的改变数或增加量，所以它们就被称为项目的增量现金流量(incremental cash flow)。

我们以一个一般性的定义来表述：项目评估中的增量现金流量包括所有因为接受该项目而直接导致的公司未来现金流量的变动。

这个增量现金流量的定义隐含着一个显而易见的推论：任何现金流量，如果不管项目是否接受它都存在，那么它就是不相关的。

⑻ 现金流在公司和金融市场间如何流转

我的理解是，公司从金融市场融资，现金由金融市场流向公司，公司偿还借款，现金由公司流向金融市场。

⑼ 营业现金流量和经营现金流量的区别

营业现金流量和经营现金流量的区别在于：

一、概念不同

1、营业现金流量：指投资项目投入使用后，其寿命周期内由于生产经营而带来的现金流入和流出的数量。

2、经营现金流量：也叫现金流量指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。

二、范围不同

1、营业现金流量范围只在投资活动内

2、经营现金流量范围广，包含经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目。

三、在现金流量表中的填制地方也不同（见图片）

1、营业现金流量：指填写在第二大项中“投资活动产生的现金流量”。

2、经营现金流量：指现金流量表中的第一、二、三项中的现金流量相加的净额。

四、现金流量表

1、概念

现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。

现金流量表是一份显示于指定时期(一般为一个月，一季。主要是一年的年报)的现金流入和流出的财政报告。这份报告显示资产负债表(Balance Sheet)及损益表(Income Statement/Profit and Loss Account)如何影响现金和等同现金，以及根据公司的经营，投资和融资角度作出分析。作为一个分析的工具，现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力，特别是缴付帐单的能力。

现金流量表是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。其组成内容与资产负债表和损益表相一致。通过现金流量表,可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响,对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理,要比传统的损益表提供更好的基础。

2、现金流量表的主要作用

（1）它是决定公司短期生存能力，特别是缴付帐单的能力。它是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。其组成内容与资产负债表和损益表相一致。通过现金流量表, 可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响, 对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理, 要比传统的损益表提供更好的基础。

（2）现金流量表提供了一家公司经营是否健康的证据。