金融机构增值税申报是按应税劳务

⑴ 是营改增的企业,小规模，增值税纳税申报表如何填 弄不明白应税货物及劳务和应税服务有什么区别。

1、116240÷（1+3%）=112854.37填在第3栏（自动累计到第1栏），因为是营改增的企业，填在应税服务一列；

2、112854.37×3%=3385.63填在第10栏的“应税劳务”那一列；

3、11、12、13、14栏均自动填列。

区别：

1、定义不同：应税货物及劳务，是指生产销售货物纳税人既销售货物又提供应税劳务，比如说，销售设备并提供运输。

单纯的应税服务，是指陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务。

2、范围不同：应税劳务，就是其收入依法应该纳税的劳务，个人或团体向其他个人或机构提供劳务，其收入应该依法纳税，就是提供应税劳务。

而在家庭内部或其他依法不需要纳税的场合，个人或集体向他人提供的劳务就不是应税劳务。相对于非应税劳务而言的。

(1)金融机构增值税申报是按应税劳务扩展阅读

(一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》(必填)。

(二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》(选填)，本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报。

(三)《增值税减免税申报明细表》(选填)，本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表，享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表。发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表。仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表。

国家税务总局公告2016年第23号第六条第(二)项：增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

⑵ 增值税申报表“应税货物"与"应税劳务"的填写

1、应税货物是指商业销售行为和工业生产销售行为，应税劳务是指提供加工修理修配行为
2、即征即退栏只有属即征即退企业填的，其他类的都填在"一般货物及劳务"中包括免税的和先征后退的在内。
3、纯加工企业的收入应填在"一般货物及劳务"列中的应税劳务中。

⑶ 上个月国税网上申报 增值税申报表 本应填到应税劳务中的数 却填到应税货物那栏上了 怎么办

没有问题，不影响实质。没有什么严重后果。
不用改了

⑷ 增值税申报表，一般纳税人，，按适用税率计税销售额有数据，其中：应税货物销售额和应税劳务销售额怎么填

你好，就是单位实现的货物销售额核劳务销售额合计不含税金额

⑸ 增值税应税劳务的金融服务,按6%征税的税目有哪些

根据财税2016 36附件1 （五）金融服务。
金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。
1.贷款服务。
贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。
各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。
融资性售后回租，是指承租方以融资为目的，将资产出售给从事融资性售后回租业务的企业后，从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。
以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润，按照贷款服务缴纳增值税。
2.直接收费金融服务。
直接收费金融服务，是指为货币资金融通及其他金融业务提供相关服务并且收取费用的业务活动。包括提供货币兑换、账户管理、电子银行、信用卡、信用证、财务担保、资产管理、信托管理、基金管理、金融交易场所（平台）管理、资金结算、资金清算、金融支付等服务。
3.保险服务。
保险服务，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。包括人身保险服务和财产保险服务。
人身保险服务，是指以人的寿命和身体为保险标的的保险业务活动。
财产保险服务，是指以财产及其有关利益为保险标的的保险业务活动。
4.金融商品转让。
金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。
其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。

⑹ 增值税纳税申报表中项目（一）按适用税率计税销售额和应税劳务销售额的本月数和本月累计是不是要相等

你好，不相等的，你可以参考下学堂有关申报的课程。

⑺ 企业增值税纳税申报表中的应税货物销售额和应税劳务销售额是从哪里来的

企业增值税纳税申报表中的数字都是企业自己根据企业的账本上填写的，并向税务部门申报的，是否企业经营的真实情况就要看企业的诚信了，一般情况报税务部门的数等于或少于真实性。作为银行贷款审核员，最好看从国税系统中打印出来的为好。

⑻ 企业电子报税系统中，增值税纳税申报表中。我公司得数据应该是应税劳务销售额，

从2012年1月份开始实行的、新版的增值税纳税申报表中的
第1行是：按适用税率征税货物及劳务销售额
第2行是：其中应税货物销售额。
第3行是：应税劳务销售额
你公司的数据应该是应税劳务销售额，那么你的填写应该反映在第3行里的，数字然后会自动汇总到第1行了的呀！
当然，在主表中的数字是通过填写附表（一）后自动引用过来的，所以你应该是、而且也只能是在附表（一）中进行修改，而附表的填写，也只能是通过税局核定你填写的行次来进行的，并不是可以随意在任何行次中进行填写的，如果你在税局核定的行次中填写了你还是认为不对的话，你只能通知你的税管员，由他通知税局的相关部门来进行修给了。

⑼ 营改增企业，发票开版权费，在填增值税纳税申报表时，是填在应税货物及劳务一列，还是填在应税服务一列

版权费属于著作权，根据财税（2013）106号文件中附件1：《应税服务范围注释》规定：文化创意服务-商标和著作权转让服务，是指转让商标、商誉和著作权的业务活动。
因此，在申报增值税纳税申报时，应当填应税服务一列。当然在账务处理，如果贵公司把版权作为无形资产记账，处置时按照无形资产处置规定进行账务处理。