表外业务如何影响金融机构的清偿力

① 影响一国国际清偿力的因素有哪些

影响一国国际清偿能力的因素就是他的负债因素。国际清偿力是一个国家为本国国际收支赤字融通资金的能力。它包括两层含义：货币当局持有的各种国际储备，和该国从国际金融机构和国际资本市场融通资金的能力，即一国直接掌握或在必要时可以动用作为调节国际收支。

清偿国际债务的国际流通资金，包括黄金、外汇储备以及按规定限额可从国际货币基金组织获得的储备资产和特别提款权的总和。一般来说，一国国际储备概念只限于无条件的国际清偿能力，而不包括有条件的国际清偿能力(即一国潜在的借款能力)。

(1)表外业务如何影响金融机构的清偿力扩展阅读：

有条件的国际清偿力包括备用信贷、互惠信贷协定、借款总安排和该国商业银行的短期对外可兑换货币资产。就流动性而言，因受资产所有权及时间的制约，第二线储备流动性较第一线储备弱，但二者的汇总国际清偿力全面反映了一国为弥补国际收支逆差所能动用的一切外汇资源。

国际清偿能力是不仅包括货币当局所持有的各种国际储备，而且包括该国从外国政府或中央银行、国际金融组织和商业银行等筹借资金的能力。 可见国际清偿能力是该国具有的现实的对外清偿能力和可能拥有的对外清偿能力的总和。·

② 跪求：中国人民银行招聘考试题（统计）

人民银行96年综合考试试题 <br />
一、简答题（每题5分，共50分） <br />
1、经济法律关系主体 <br />
2、什么是合同合同具有哪些法律特征 <br />
3、资产、负债、股东权益的概念及相互关系 <br />
4、消费物价指数的计算公式 <br />
5、什么是需求价格弹性？请求出y=ax的需求弹性。 <br />
6、什么叫做增值税？税入属于中央还是地方？ <br />
7、金融租赁 <br />
8、关贸总协定中的“国民待遇”原则 <br />
9、衍生金融工具的定义 <br />
10、货币的时间价值 <br />
二、简述题（每小题10分，共50分） <br />
1、说明国民经济核算体系（SNA）中几个帐户之间的相互关系 <br />
2、某甲以现金2000元存入银行，设法定存款准备金率为10％， <br />
在充分派生和不考虑现金漏出的情况下，问：（1）整个银行体系可创造的派生存款的最大 <br />
数 <br />
额？ <br />
（2）给出整个银行体系在创造派生存款前（即刚接受现金存款时）和创造出最大额派生存 <br />
款 <br />
后两种情况下的资产负债表 <br />
3、试述在国有企业改革过程中，如何建立社会保障制度 <br />
4、第三产业在国民经济发展中的作用及其迅速增长的条件 <br />
5、现阶段缩小我国东西部收分配差距的主要途径。 <br />
<br />
1997试题 <br />
一、简答题（每题5分，共50分） <br />
1、定基发展速度和环比发展速度 <br />
2、法人和法人代表的区别 <br />
3、名义利率和实际利率 <br />
4、财政信用与银行信用的区别 <br />
5、货币的职能 <br />
6、IMF协定的第8条款 <br />
7、经济合同的生效条件 <br />
8、恩格尔系数。 <br />
9、按《中国人民银行法》的规定，货币政策的目标是什么 <br />
10、就下列资料编制商业银行资产负债表：（单位：百万元） <br />
资本金 25 <br />
库存现金 5 <br />
各项存款 230 <br />
各项货款 170 <br />
其它负债 10 <br />
中央银行存款 30 <br />
国库券 40 <br />
存方同业 20 <br />
二、简述题（每小题10分，共50分） <br />
1、什么叫动态数列？编制动态数列的原则是什么？ <br />
2、试述财政政策的局限性 <br />
3、试用边际收益递减的规律说明我国农村剩余劳动力转移的必要性 <br />
4、为什么说房地产将成为我国新的经济增长点？ <br />
5、试分析我国国有企业改革所面临的主要难题。 <br />
<br />
<br />
2001试题 <br />
一、简答题（每题5分，共50分）： <br />
1、效用 <br />
2、局部均衡和一般均衡 <br />
3、购买力平价 <br />
4、替代与互补 <br />
5、财政的经济职能 <br />
6、再保险 <br />
7、国际金融市场是由哪几个子市场构成的 <br />
8、借款合同的概念及其主要条款 <br />
9、什么是货币的贮藏手段 <br />
10、什么是商业汇票 <br />
二、简述题（每题10分，共50分）： <br />
1、解释经济活动的流量指标与存量指标，并给出二者之间的数学关系。 <br />
2、衡量一国外债承受能力和外债偿付指标有哪些 <br />
3、试说明投资乘数，发挥投资乘数的前提条件有哪些 <br />
4、简要分析建立和健全个人信用制度对我国经济发展的意义。 <br />
5、有人认为，“西部开发需要有银行资金的大力支持”，你对此观点有何评价 <br />
<br />
2002综合 <br />
一、简答（45分） <br />
1、市场失灵 <br />
2、信息不对称性 <br />
3、技术替代率 <br />
4、产业投资基金和证券投资基金 <br />
5、什么是统计分布中的“肥尾”（fat tail)？ <br />
6、请列出我国商业银行资产与负债的主要项目，并说明资产方与负债方的关系。 <br />
7、根据《中国人民银行法》，对人民币管理有什么规定？ <br />
8、什么是间接税？请列出我国间接税的四种。 <br />
9、动态分析、静态分析与比较静态分析 <br />
二、简述（40分） <br />
1、我国《商业银行法》规定，商业银行经营管理应该遵循什么原则？ <br />
2、如何看待我国股票市场的市盈率水平？ <br />
3、定义并图示消费者剩余与生产者剩余，并用这个原理说明我国降低关税的经济学意义。 <br />
4、我国的财政风险有哪些？ <br />
三、论述（15分） <br />
你认为应该怎样减持国有股才能保持资本市场的长期稳定发展？ <br />
<br />
2003综合试题 <br />
一、简答题：（7*9） <br />
1、基尼系数 <br />
2、公司治理 <br />
3、自然失业和自愿失业 <br />
4、递延资产和无形资产 <br />
5、资产证券化 <br />
6、审贷分离制 <br />
7、众数，中位数和平均数 <br />
8、财富效应 <br />
9、可持续发展 <br />
二、简述题：（15*3） <br />
1、相对购买力平价 <br />
2、中小企业贷款难的原因 <br />
3、我国的财政收入都包括哪些？ <br />
<br />
三、论述题：（21*2） <br />
1、用经济学原理分析提高消费在国名生产总值中的比重对我国经济增长的意义 <br />
2、用经济学中的公平效率原理说明解决三农问题的意义 <br />
<br />
2004试题 <br />
<br />
一。名词解释 （9*7分） <br />
1,违约概率和违约损失率 <br />
2,现金流的终值和现值 <br />
3,合格境内投资者（QDII） <br />
4,公司治理 <br />
5,低档物品和吉芬物品 <br />
6,保险合同中投保人和被保险人的义务 <br />
7,中央银行票据 <br />
8,货币市场基金 <br />
9,国贸中倾销与反倾销 <br />
二。简述题 （4*15分） <br />
1,在完全竞争市场中，分析供需弹性和税负转嫁的关系 <br />
2,分析损益表。利润分配表和期初期末资产负债表的关系 <br />
用金融机构（中央银行，商业银行）的资金来源和资金运用的恒等式分析我国存差或者贷差的变化 <br />
3,试用逆向选择原理分析强制保险的必要性 <br />
<br />
三。论述题（二选一） （27分） <br />
分析GDP增长率和国民经济持续均衡发展的关系 <br />
分析开放经济情况下，农产品价格波动对农业生产和农民收入的影响 <br />
<br />
2005年综合试题<br />
一、名词解释<br />
1、系统性风险<br />
2、中央银行独立性<br />
3、正回购与逆回购<br />
4、收益率曲线<br />
5、权责发生制与收付实现制<br />
6、结构性失业<br />
7、真实经济周期<br />
8、什么是会计中的借贷法<br />
二、简述题<br />
1、从国民经济统计的角度看，储蓄=投资恒成立；而从凯恩斯乘数原理的角度看，二者并不总是相等。这两个理论有无矛盾，如何解释？<br />
2、影响基础货币投放的主要因素有哪些？<br />
3、简述零基预算的编制方法。<br />
4、试分析《中华人民共和国银行业监督管理法》对监管机构的监督机制与问责机制。<br />
三、论述题（二选一）<br />
1、为缓解人民币的升值压力，你认为应该采取什么措施。<br />
2、我国财政政策由积极向稳健转换，试分析其对宏观金融政策的影响<br />
<br />
<br />
95国际金融试题 <br />
<br />
一、简答题（每题5分，共30分） <br />
1、什么是直接套汇（direct arbitrage）和间接套汇（indirect arbitrage）。 <br />
2、商业银行（commercial bank）和商人银行（merchant bank）的区别。 <br />
3、解释看涨期权（call option）和看跌期权（put option）。 <br />
4、什么是利率互换（interest rate swap）和货币互换（currency swap）。 <br />
5、什么是共同基金（mutual fund），并解释开放型基金（closed-end mutual fund原文如此，似有误）。 <br />
6、解释以下概念：A股、B股、H股、ADR。 <br />
<br />
二、简述题（每小题10分，共40分） <br />
1、简述美国在对商业银行监管中的“骆驼评级”（CAMEL）制度。 <br />
2、什么是购买力平价理论，评述其可行性和局限性。 <br />
3、评述近两年来欧洲汇率机制发生危机的原因及其影响。 <br />
4、试述当前国际资本市场的新趋势，我国在利用外资方面应采取哪些对策。 <br />
5、试对1987-1992年美国的国际收支平衡表进行综合分析。 <br />
（略1987-1992年美国的国际收支平衡表）<br />
96国际金融试题 <br />
<br />
一、简答题（每题5分，共30分） <br />
1、国外债券与欧洲债券。 <br />
2、套汇与套利 <br />
3、期货与期权 <br />
4、公募与私募 <br />
5、自由浮动汇率与有管理的浮动汇率 <br />
6、巴塞尔协议中的核心资本与补充资本 <br />
<br />
二、简述题（每小题10分，共40分） <br />
1、浮动汇率制度下国际收支的自动调节机制。 <br />
2、简述汇率决定理论中的流动资产选择说（theory of portfolio selection）并指出它的可行性及局限性。 <br />
3、在国际债券市场上发行债券要考虑哪些基本条件。 <br />
4、西方对银行监管主要采用哪些预防性措施。 <br />
<br />
三、论述题（每题15分，共30分） <br />
1、一国在决定其国际储备时应考虑哪些因素？请就我国当前的外汇储备水平谈谈你的看法。 <br />
2、衍生金融产品（derivatives）产生的背景及其风险。从英国巴林银行和日本大和银行的金融投机事件中应吸取哪些教训？<br />
97国际金融试题 <br />
<br />
一、简答题（每题5分，共30分） <br />
1、浮动汇率制与固定汇率制 <br />
2、外汇风险的种类有哪些？ <br />
3、为什么信用证能成为最主要的国际结算方式？ <br />
4、外汇储备增减与基础货币变动有什么关系？ <br />
5、国际清算银行的主要职能是什么？ <br />
6、与远期合约相比，金融期货合约的特点是什么？ <br />
<br />
二、简述题（每小题10分，共40分） <br />
1、简述欧洲货币体系的主要内容与发展前景。 <br />
2、1997年香港回归祖国后，我国中央政府对香港的基本金融政 <br />
策是什么？ <br />
3、试述外币期权价格的决定。 <br />
4、简述利率平价理论。 <br />
<br />
三、论述题（每题15分） <br />
我国实行人民币经常项目下可兑换的内容和意义。 <br />
<br />
四、案例分析 <br />
根据下表分析我国国际收支 <br />
（略我国1989-1994国际收支概览）<br />
<br />
98国际金融试题 <br />
<br />
一、简答题（每题5分，共30分） <br />
1、浮动汇率制和钉住（联系）汇率制。 <br />
2、什么是远期利率协议？ <br />
3、证券回购协议与二级市场的证券交易有何区别？ <br />
4、绝对购买力平价和相对购买力平价。 <br />
5、什么是美国金融监管上实行的骆驼（CAMEL）评级制度？ <br />
6、西方投资银行的性质和职能。 <br />
<br />
二、简述题（每小题10分，共40分） <br />
1、什么是离岸金融市场？对一国经济和金融会产生哪些方面的影响？ <br />
2、西方商业银行“缺口管理“的目的和内容。 <br />
3、国际收支有哪些差额项目？它们之间存在什么关系？ <br />
4、港元联系汇率制的运行机制。 <br />
<br />
三、论述题（每题15分，共30分） <br />
1、欧洲统一货币（欧元）的进展及其实现将对国际金融带来什么影响？ <br />
2、结合当前亚洲金融危机，探讨我国如何采取有力措施防范金融风险。 <br />
<br />
<br />
99国际金融试题 <br />
<br />
一、简答题（每题5分，共30分） <br />
1、国际储备（international reserve）与国际清偿力（international liquidity）的区别 <br />
2、马歇尔-勒纳条件(Marshall-Lener Condition ) <br />
3、信用证结算方式的主要当事人。 <br />
4、国际银行设施(international banking facilities) <br />
5、对冲基金(hedge fund) <br />
6、纽约、伦敦、香港、东京股票交易所的主要股票指数。 <br />
<br />
二、简述题（每小题10分，共40分） <br />
1、国际收支失衡的原因及调节措施。 <br />
2、在浮动汇率制度下影响汇率的主要因素。 <br />
3、简述国际金融一体化的原因及特征。 <br />
4、简述欧元的成员国应该满足的资格条件。 <br />
<br />
三、论述题（每题15分，共30分） <br />
1、当前国际资本流动的特征和发展的趋势如何？你认为我国应采用哪些相应对策？ <br />
2、在当前国际经济金融环境下，你认为对国际货币体系应进行哪些改革？<br />
2000年 国际金融试题 <br />
一、简答题（每题5分，共40分） <br />
l、什么是国际收支平衡表？它包括哪些主要项目？ <br />
2、什么是汇率目标区？ <br />
3、解释期权的内在价值。 <br />
4、解释欧元和欧洲货币单位。 <br />
5、蒙代尔一弗莱明模型（Muddell-FlemingModel）的基本含义是什么？ <br />
6、解释在岸金融市场和离岸金融市场。 <br />
7、金融风险主要包括哪几种？ <br />
8、按照国际通行的商业银行资产分类法，贷款可以分为哪五类？ <br />
二、简述题（每题10分，共40分） <br />
1、简述国际货币体系的主要内容及其作用。 <br />
2、简述汇率决定理论中的货币主义学说。 <br />
3、决定一国国际储备适度水平的主要因素有哪些？ <br />
4、比较全能银行制度与专业化银行制度的各自利弊。 <br />
三、论述题（20分） <br />
试论九十年代以来全球银行业并购浪潮的成因、特征及影响。 <br />
2001 国际金融试题 <br />
一、简答题（每题5分） <br />
1 什么是有管理的浮动汇率制？ <br />
2 什么是开放式基金 <br />
3 什么是备用信用证 <br />
4 什么是区域货币同盟 <br />
5 金融工程的含义是什么 <br />
6 什么是商业银行的二级储备？它主要由哪些资产组成？ <br />
7 什么是电子银行 <br />
8 什么是那斯达克（NASDAQ）市场？ <br />
二、简述题（每题10分） <br />
1 简述布雷顿森林体系的特点及崩溃原因 <br />
2 现代经济中货币的供给是怎样决定的 <br />
3 简述国际收支调节的货币分析论 <br />
4 判断通货是否紧缩的标志有哪些 <br />
三、论述题（任选一题，每题20分） <br />
1 中国利率自由化的条件与步骤 <br />
2 论亚洲金融危机以来国际资本市场发展的特点 <br />
<br />
95年货币银行学试题 <br />
<br />
一、简答题（每题5分；共40分） <br />
1、货币制度的构成要素有哪些？ <br />
2、股票指数的经济含义及计算公式是什么？ <br />
3、什么是货币的流动性？ <br />
4、期货交易和远期交易有什么不同？ <br />
5、什么是信托？它涉及哪些当事人？ <br />
6、什么是商业银行的风险资产？ <br />
7、什么是政策性银行？我国的政策性银行有哪几家？ <br />
8、我国现行的结汇、售汇制的内容是什么？ <br />
<br />
二、简述题（每题10分，共40分） <br />
1、简述外汇储备的变化与货币供给的关系。 <br />
2、简述我国货币层次的划分及其理论依据。 <br />
3、试述我国的货币发行程序。 <br />
4、试述直接融资与间接融资的关系。 <br />
<br />
三、论述题（任选一题，满分20分） <br />
1、试论我国直接金融调控向间接金融调控的转化。 <br />
2、分析我国近年来通货膨胀的类型、成因和影响，并从货币政策角度提出治理措施。 <br />
<br />
96年货币银行学试题 <br />
一、简答题（每题5分；共40分） <br />
1、什么是同业拆借市场？ <br />
2、根据票据法，票据有哪几种形式？ <br />
3、作为银行的银行，中央银行具有哪些职能？ <br />
4、什么是商业银行的表外业务，请举出至少三项业务。 <br />
5、抵押贷款与质押贷款有何共性，有何区别？ <br />
6、什么是基础货币，我国目前的基础货币包括哪些内容？ <br />
7、一国经济中货币需求利率弹性的大小，与本国货币政策效果的强弱存在怎样的关系？ <br />
8、当一国发生国际收支顺差时，外汇储备将发生怎样的变化，这个结果应如何表示在国际收支平衡表的有关项目上？ <br />
<br />
二、简述题（每题10分；共40分） <br />
1、根据商业银行经营原则及《商业银行法》的有关规定，对解决国有企业不良货款的“债权变股权”构想作出简要分析。 <br />
2、简述财政赤字的不同弥补方式与中央银行基础货币供给的关系。 <br />
3、简述货币需求由哪几个主要因素决定？ <br />
4、简述《中国人民银行法》中规定货币政策目标与我国过去的货币政策目标提法的实质性区别。 <br />
<br />
三、论述题（任选一题，满分20分） <br />
1、试析我国中央银行政策工具的作用机制及期效果。 <br />
2、试析中央银行监管中的资产负债比例管理及对商业银行经营的影响。 <br />
<br />
97年货币银行试题 <br />
<br />
一、简答题（每题5分，共40分） <br />
1、货币市场与资本市场有什么区别，请列出其主要工具。 <br />
2、什么是银行承兑汇票？它与商业承兑汇票有哪些实质性的区别？ <br />
3、相对其它金融机构，商业银行的基本特征是什么？ <br />
4、《巴塞尔协议》制定了国际通用的资本标准，其中核心资本应包括哪些内容？要求其占总资本的多大比重？ <br />
5、按《贷款通则》的规定，不良贷款是指处于哪些状态下的贷款？ <br />
6、在我国目前的经济、金融体制下，M1、M2分别包括哪些形态的货币？ <br />
7、应如何判断国际收支是否平衡？ <br />
8、布雷顿森林体系的基本内容是什么？其实质是何种本位制度的世界货币体系？ <br />
<br />
二、简述题（每小题10分，共40分） <br />
1、什么是证券回购交易？它给银行带来什么样的影响？ <br />
2、简析中央银行监管中的资产负债比例管理与商业银行的资产负债管理的区别。 <br />
3、试述利率市场化的条件。 <br />
4、我国的外汇储备主要来源与哪些渠道？其增加对基础货币供给会产生怎样的影响？ <br />
<br />
三、论述题（任选一题，满分20分） <br />
1、分析我国商业银行呆帐不同的处理方法。 <br />
2、分析我国中央银行公开市场业务中证券操作与外汇操作的政策机制及互补关系。 <br />
<br />
98年货币银行学试题 <br />
<br />
一、简答题（每题5分，共40分） <br />
1、期权交易是指怎样的金融交易？ <br />
2、《金融时报》每天公布全国银行间同业拆借利率（CHIBOR）， <br />
该公布的利率是样计算的？ <br />
3、封闭式基金与开放式基金有哪些区别？ <br />
4、在银行监管中一般用哪几个风险权数来计算银行的风险资产？中国人民银行规定的风险权数为零的资产有哪些？ <br />
5、什么是票据贴现？如何计算贴现金额？ <br />
6、试列出几种金融衍生产品与原生产品。 <br />
7、香港的联系汇率制的基本内容和实质。 <br />
8、什么是基础货币？它包括哪些内容？ <br />
<br />
二、简述题（每题10分，共40分） <br />
1、试述投资银行的功能及在资本市场中的作用。 <br />
2、试述我中央银行金融监管的目标与原则 <br />
3、试述我国实施“适度从紧”货币政策的目的，并分析它与我国货币政策目标的关系。 <br />
4、试述人民币在经常项目下可兑换的涵意及基本内容。 <br />
<br />
三、论述题（任选一题，满分20分） <br />
1、从1996年5月以来我国先后三次下调利率，试论这三次利率下调的理论意义和政策意义。 <br />
2、试述亚洲金融危机对中国经济可能产生的影响。<br />
<br />
99年货币银行试题 <br />
一、 简答题（每题5分，共40分） <br />
1、什么是证券回购协议？其与证券抵押货款有什么不同？ <br />
2、什么是利率敏感性资产与利率敏感性负债？ <br />
3、商业银行的一级储备包括哪些内容？二级储备主要指什么？ <br />
4、依照《巴塞尔协议》的规定，商业银行的核心资本应包括哪些内容？ <br />
5、弗里德曼认为影响人们持有货币的因素来自于哪些方面？ <br />
6、我国的广义货币供应量（M2）是由哪些货币形态组成的？ <br />
7、什么是“特里芬难题”？ <br />
8、什么是国际货币体系？ <br />
<br />
二、简述题（每小题10分，共40分） <br />
1、试分析通货紧缩对经济的影响。 <br />
2、试分析商业银行在性质、职能及业务范围等方面与其它金融机构的区别。 <br />
3、试分析金融压制论的主要观点。 <br />
4、试比较马克思阐述的货币职能与西方经济学家的货币职能的表述。 <br />
<br />
三、论述题（任选一题，满分20分） <br />
1、论论述我国1998年3月改革存款准备金制度的基本内容，并分析此次准备金制度改革的理论意义和政策意义。 <br />
2、试论我国在亚洲一些国家发生金融危机、汇率普遍下跌的情况下保持人民币汇率稳定的理论依据和实证意义。 <br />
<br />
<br />
2000货币银行试题 <br />
<br />
一、简答题（每题5分，共50分）： <br />
1、货币史上有过哪几种主要的货币本位制？ <br />
2、怎样衡量金融资产的流动性？ <br />
3、商业银行分业经营的主要内容是什么？ <br />
4、其他条件一定，假定某上市公司股票下一年的预期收益是每股0.5，市场利率为5%，其理论股价应是多少？若市场利率降至4%，理论股价又应为多少？ <br />
5、国际收支平衡表中，资本项目包括哪几项？ <br />
6、信用合作社有哪几个重要特征？ <br />
7、什么是“currency swap”？ <br />
8、什么是票据的背书？ <br />
<br />
二、简述题（每题10分，共50分）： <br />
1、什么是泡沫经济，简述其产生的原因。 <br />
2、简述人民币贬值的代价。 <br />
3、理论上，利率下降对经济有什么影响？ <br />
4、为什么制定货币政策时要考虑“时滞”？ <br />
<br />
三、论述题（共20分） <br />
如果说“通货膨胀是一种货币现象”，那么，通货紧缩是否也是一种货币现象？为什么？ <br />
<br />
<br />
<br />
2001年硕士研究生入学考试 货币银行试题 <br />
一、简答题（每题5分） <br />
1 什么是商业银行的二级储备？它主要由哪些资产组成？ <br />
2 什么是开放式基金 <br />
3 电子银行 <br />
4 什么是备用信用证 <br />
5 什么是那斯达克（NASDAQ）市场？ <br />
6 什么是区域货币同盟 <br />
7 金融工程的含义是什么 <br />
8 我国金融实行分业监管，三大监管机构的监管范围分别是什么？ <br />
二简述（每题十分） <br />
1 现代经济中货币的供给是怎样决定的 <br />
2 判断通货是否紧缩的标志有哪些 <br />
3 简述布雷顿森林体系的特点及崩溃原因 <br />
4 “凡是新的金融业务，都是金融创新”，请对此加以评述 <br />
<br />
三、论述题（任选一题，每题20分） <br />
1 中国利率自由化的条件与步骤 <br />
2 论亚洲金融危机以来国际资本市场发展的特点 <br />

③ 商业银行开展表外业务的意义及对商业银行经营的影响

提高中间业务收入，在信贷比不达标时可提高收益水平（但占用风险资本）；表内业务表外化的创新能够有效规避监管

④ 银行的表外业务有哪些，这些表外业务对银行有何影响

银行表外业务主要有：银行承兑、保函、委托贷款、承诺函等，是银行的或有负债和或有资产，在一定条件下会转变成银行的真实负债或真实资产而成为表内业务。

⑤ 表外业务如何不影响资产负债表总额，又如何影响银行当期损益，以及如何改变银行资产报酬率

表外业务就如其名，意思是不计入资产负债表，故而不会影响资产负债总额；表外业务需要收取手续费，故而影响当期损益；对于授信业务而言，需要占用经济资本，不同风险程度的业务占用经济资本不同，表外业务大多属于银行的或有负债，对经济资本占用小，但同时为银行带来手续费收入，故而对银行资产报酬率有影响。

⑥ 国际储备与国际清偿力有何区别与联系

一、区别：

1、处理方法不同

国际储备所得税应按年计算，分月或分季预缴。每月终了，企业应将成本费用和税金类科目的月末余额转入“本年利润”科目的借方，将收入类科目的余额转入“本年利润”科目的贷方。

而按照国际清偿力认为,所得税会计的首要目的应是确认并计量由于会计和税法差异给企业未来经济利益流入或流出带来的影响,将所得税核算影响企业的资产和负债放在首位。

2、计算公式不同

国际储备计算公式：本期所得税费用=本期应交所得税+（期末递延所得税负债－期初递延所得税负债）－（期末递延所得税资产－期初递延所得税资产）；

而国际清偿力可支配收入计算公式为：

经营净收入=经营收入-经营费用-生产性固定资产折旧-生产税+转移净收入 计算公式为：转移净收入=转移性收入-转移性支出；

3、作用不同

国际储备主要是用来存钱、取钱、转账的公司账户；

而国际清偿力用来办理包括提现和发放员工工资福利等在内一切符合法律法规的结算，而一般存款账户只能办理一般的结算业务，不能提取现金和发放员工工资福利。

二、联系

国际储备与国际清偿能力都是表示一个国家的国际债务偿还能力的指标

(6)表外业务如何影响金融机构的清偿力扩展阅读

国际储备结构管理的基本原则：一国政府调整国际储备结构的基本原则是统筹兼顾各种储备资产的安全性、流动性、盈利性。

国际储备总量管理手段特别是发展中国家在国际储备不足时，通常采取以下国际收支调节措施：

1、通过出口退税、出口担保、外汇留成和复汇率制等手段鼓励出口。

2、以各种贸易和非贸易壁垒限制进口。

3、以外汇管理和延期支付等办法限制资本外流。

4、货币对外贬值。

⑦ 贷款五级分类标准是什么

五类贷款的定义分别为：

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

(7)表外业务如何影响金融机构的清偿力扩展阅读：

贷款早期分类

1998年以前，中国商业银行的贷款分类办法基本上是沿袭财政部1993年颁布的《金融保险企业财务制度》中的规定把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款，在我国简称“一逾两呆”。

逾期贷款是指逾期未还的贷款，只要超过一天即为逾期；呆滞是指逾期两年或虽未满两年但经营停止、项目下马的贷款；呆账是指按照财政部有关规定确定已无法收回，需要冲销呆帐准备金的贷款。中国商业银行的呆帐贷款大部分已形成应该注销而未能注销的历史遗留问题。

这种分类方法简单易行，在当时的企业制度和财务制度下，的确发挥了重要的作用，但是，随着经济改革的逐步深入，这种办法的弊端逐渐显露，已经不能适应经济发展和金融改革的需要了。

比如未到期的贷款，无论是否事实上有问题，都视为正常，显然标准不明，再比如，把逾期一天的贷款即归为不良贷款似乎又太严格了。另外这种方法是一种事后管理方式，只有超过贷款期限，才会在银行的帐上表现为不良贷款。

因此，它对于改善银行贷款质量。提前对问题贷款采取一定的保护措施，常常是无能为力的。所以随着不良贷款问题的突出，这类分类方法也到了非改不可的地步。

⑧ 金融机构的表外业务有那些

所谓表外业务，是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。表外业务是有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债，故通常要求在会计报表的附注中予以揭示。

表外业务一般包括以下三种类型：

1.担保类业务，是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。

2.承诺业务，是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。

3.金融衍生交易类业务，是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币（包括外汇）和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。

主要内容
贸易融通业务
金融保证业务 包括 保函 备用信用证 贷款承诺 贷款出售

商业银行的中间业务和表外业务之间既有联系，又有区别，极易混淆。
其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。其区别是：中间业务更多的表现为传统的业务，而且风险较小；表外业务则更多的表现为创新的业务，风险较大，这些业务与表内的业务一般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化表内的业务。

⑨ 商业银行设立的审慎性原则是有哪些

银行业金融机构的审慎经营规则包括，但不限于： 1、资本充足率。 资本充足率是指银行业金融机构持有的、符合监管机构规定的资本与风险加权资产之间的比率，用以衡量其资本充足程度。资本作为一种风险缓冲剂，具有承担风险、吸收损失、保护银行业金融机构抵御意外冲击的作用，是保障银行业金融机构安全的最后一道防线。资本充足程度直接决定银行业金融机构最终清偿能力和抵御各类风险的能力。 监管商业银行的资本充足率状况，成为银监会成立后的工作目标之一。据报道：资本充足率达到%的全国主要商业银行由2004年年初的8家，增加到2005年年末的53家，资本充足率达标行资产占商业银行总资产的比重由2003年年初的0.6%，上升到2005年年末的75%； 2、风险管理 风险管理是指银行业金融机构识别、计量、监测和控制所承担的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险等各类风险的全过程。银行业金融机构的风险管理体系应当包括以下四个基本要素：1．董事会和高级管理层的有效监控；2．完善的风险管理政策和程序；3.有效的风险识别、计量、监测和控制程序；4．完善的内部控制和独立的外部审计。 3、内部控制 内部控制是银行业金融机构为实现经营目标，通过制定和实施一系列的制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。内部控制通常包含以下五个要素：1．内部控制环境；2．风险识别与评估；3．内部控制措施；4．信息交流与反馈；5．监督评价与纠正。 4、资产质量 银行业金融机构应当根据审慎经营和风险管理的要求，建立完善的资产分类政策和程序，对贷款和其他表内外资产定期进行查审，并进行分类，以揭示资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映资产质量。银行业金融机构应当对有问题资产进行严密监控，加大回收力度，减少资产损失。 5、损失准备金 银行业金融机构应当根据审慎会计原则，合理估计资产损失，对可能发生的各项资产损失及时计提足额的损失准备，以提高抵御风险的能力。它是银行除资本金外避免损失的又一道防线。在有的国家立法或监管当局规定了强制性的呆账准备金比率，但更多的国家是赋予银行自己决定呆账准备金的权力，而监管当局关注的是确定呆账准备金的方法和过程是否合理，呆账准备金整体水平是否恰当，呆账是否及时核销。 6、风险集中 俗话说，不要把鸡蛋放在一个篮子里。无数次的银行倒闭也应验了这句俗话的真理性：风险过度集中是银行稳健安全运行的最大危害之一。当银行风险过度集中于某个借款人、某个行业或某个国家时，一旦后者因为各种原因发生偿付困难，银行的资产损失自然要比风险分散的情况下要大得多。因此，银行业金融机构应当限制对单一交易对手或一组关联交易对手的风险集中，并控制对某一行业或地域的风险集中。银行监管机构则应当对银行业金融机构管理风险集中的情况进行监督管理，并制定审慎监管限额，特别是对单一交易对手或一组关联交易对手风险集中的审慎限额，促使其在经营过程中适当地分散风险，防止因风险过度集中而遭受损失。 7、关联交易 银行业金融机构的关联交易是指银行业金融机构与其关联方之间发生的转移资源或义务的事项，包括授信、租赁、资产转移、提供劳务、研究与开发项目技术和产品的转移等。其中，关联授信包括银行业金融机构向关联方提供的贷款、贷款承诺、承兑、贴现、贸易融资、信用证、保函、透支、同业拆借、担保等。银行业金融机构应当制定关联交易管理制度，对关联交易的进行内部授权管理，确保关联交易按照商业原则、以不优于对非关联方同类交易的条件进行，并将关联交易限制在监管机构和自身规定的审慎限额内。 虽然各国法律对银行的风险集中度和关联交易有着明确与严格的规定，他们仍然成为银行不良资产产生的主要原因。美国国会会计总办公室对1990年至1991年美国286家银行倒闭案所作的调查显示，81家银行因向内部人贷款而损失惨重，82家银行共发生过148起违反联邦法律关于贷款限额的规定，70家银行有103起对内部人发放优惠贷款。亚洲金融危机中东亚和东南亚银行倒闭的一个原因就是过度集中的贷款风险和太多的关联贷款。这些事实说明，不论是发达国家还是发展中国家，有关风险集中的法律规定和监管标准，多未得到有效与充分的实施。 8、资产流动性 流动性是指银行满足未来现金需求的能力。由于银行对未来现金需求量与银行未来现金来源渠道的不确定性，使银行对流动性的测算非常困难，立法或监管当局制定划一的流动性比率，要么不能准确测算银行未来现金实际需求量，要么增加银行的营运成本。因此国际上的一个趋势是允许银行自己决定流动性比率，而监管当局的责任是保证银行建立完善的流动性管理制度。银行业金融机构应当持续、有效地管理资产、负债和表外业务，具备多样化的融资渠道和充足的流动性资产，有效地监测和控制流动性风险，保持充足的流动性。流动性管理的关键因素是具备良好的管理信息系统、集中的流动性控制、对不同情况下净融资需求的分析、多样性的融资渠道和应急方案。

⑩ 中央银行的法定存款工具的作用原理这个工具有什么优点和缺点

存款准备金政策可以将金融机构分散保管的准备金集中起来，防止存款人集中、大量挤提存款而导致支付能力削弱，对经济金融产生破坏性影响，保证金融机构的清偿力和金融业的稳定；

可以用于调节和控制金融机构的信用创造能力和贷款规模，控制货币供应量；可以增强中央银行资金实力，使中央银行不仅有政治实力，还有强大的经济实力作后盾。并且存款准备金已成为中央银行货币政策的重要工具，因此存款准备金是观察央行货币政策动向的重要窗口。

1、在实行中央银行制国家，法定准备率往往被视作中央银行重要的货币政策手段之一。中央银行调整法定准备率对金融机构以及社会信用总量的影响较大。

2、法定准备率的微小变动也会引起社会货币供应总量的急剧变动，迫使商业银行急剧调整自己的信贷规模，从而给社会经济带来激烈的振荡。

尤其是当中央银行提高法定准备率时，导致社会信贷规模骤减，使很多生产没有后继资金投入，无法形成生产能力而带来一系列的问题。因此，各国中央银行在调整法定准备率时往往比较谨慎。

(10)表外业务如何影响金融机构的清偿力扩展阅读

存款准备金、法定存款准备金、超额准备金之间的数量关系：

存款准备金＝库存现金＋商业银行在中央银行的存款

法定存款准备金＝法定存款准备金率×存款总额

超额存款准备金＝存款准备金－法定存款准备金

存款准备金职能：

1、缓冲职能。通过建立存款准备金制度，有助于在流动资产状况发生变 动时稳定隔夜利率；

2、流动资产管理职能。为中央银行提供了准备金需求的一个来源，从而可以补偿通过自发性因素产生的流动性资产供给；

3、货币控制职能。可以被作为一种控制货币总量的手段；

4、收入或税收职能。可以被认为是中央银行收入的一个来源。