尽职审查是金融机构

A. 哪些金融机构需要开展非居民金融账户涉税信息尽职调查

《国家税务总局 财政部 中国人民银行中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会 中国保险监督管理委员会关于发布〈非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法〉的通知》（国家税务总局 财政部 中国人民银行中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会 中国保险监督管理委员会公告2017年第14号）规定：“本办法所称金融账户包括：

（一）存款账户，是指开展具有存款性质业务而形成的账户，包括活期存款、定期存款、旅行支票、带有预存功能的信用卡等。

（二）托管账户，是指开展为他人持有金融资产业务而形成的账户，包括代理客户买卖金融资产的业务以及接受客户委托、为客户管理受托资产的业务：

1.代理客户买卖金融资产的业务包括证券经纪业务、期货经纪业务、代理客户开展贵金属、国债业务或者其他类似业务；

2.接受客户委托、为客户管理受托资产的业务包括金融机构发起、设立或者管理不具有独立法人资格的理财产品、基金、信托计划、专户/集合类资产管理计划或者其他金融投资产品。

（三）其他账户，是指符合以下条件之一的账户：

1.投资机构的股权或者债权权益，包括私募投资基金的合伙权益和信托的受益权；

2.具有现金价值的保险合同或者年金合同。”

B. 中国十大有名的企业尽职调查公司机构有哪些

Frost&Sullivan沙利文公司（美国）

全球企业增长咨询公司Frost&Sullivan弗若斯特沙利文咨询公司，帮助客户加速企业成长步伐，取得行业内成长、创新、领先的标杆地位。沙利文公司的增长系统服务以及沙利文公司最佳实践奖帮助CEO及其成长团队开发、评估和实施有效增长战略。

50多年来，沙利文公司立足遍布六大洲的40多个办公室，以全球化的视野，为全球1000强公司、新兴企业和投资机构提供了可靠的市场投融资及战略与管理咨询服务。企业提供的增长咨询服务能加速客户成功的达成增长目标，帮助客户从容面对新的市场机遇。

增长咨询能帮助客户制定并执行有效的增长战略，从而帮助客户公司促进销售额、市场分额和利润率的增长。客户化的订制研究和组织开发活动为客户提供了创新、有效并实用的解决方案，帮助客户成功应对增长中的挑战。

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商调公司：

商务调查公司标准概念：提供商务类调查服务的机构。

商务调查公司主要经营项目包括：商业欺诈防范、商务风险控制、商业情报调查、商标打假调查、专利侵权调查、资金信用调查、雇员背景调查、雇员尽职调查、骗保骗贷调查等。

广义的商务调查公司可以涵盖所有出于赢利目的，以合法调查而获取委托信息的商业性服务机构。理论研究或调查行业中通常所说的商务调查公司，只是指标准概念下的商务调查公司。

商务调查公司是调查公司的一个组成部分，调查公司按主要服务方向的不同，常规可以分为商务调查公司和民事调查公司两大类。社会调查公司因为服务项目的双重性而介于两者之间。商务调查是中国调查行业的主要发展方向。

C. 什么叫尽职调查

什么是企业尽职调查？
通常企业进行融资计划，发行股份并上市，或者要进行收购合并资产重组时。投资机构和中介服务机构需要对企业进行全面的尽职调查。
尽职调查的作用
尽职调查可以让相关的机构深入了解企业，排查企业可能存在的经营风险和存在的瑕疵。同时，进一步了解企业的经营业绩和价值。帮助企业针对性地解决其存在的不足问题。完整全面的尽职调查通常包括三个层面，分别是财务尽职调查，法律尽职调查和业务尽职调查。
财务尽职调查
主要为了摸清企业的经营业绩，确定其收入和利润等数据的真实性。了解其成本，支出和收益情况。
确定企业的负债情况和拥有的资产情况，包括企业是否存在隐形负债，资产权利是否完全，也了解企业财务管理的规范性，和内部控制的有效性，从而确定企业的财务风险和税务风险。投资者最担心的就是财务造假，假如叁师定非利润造假500万，按照十倍使用率算，那么我们的估值就增加了五千万，其中利润是非常之高的；
法律尽职调查
用于了解企业是否存在历史遗留的法律问题，确定企业拥有完整的行业内相关业务所必须的资质和许可。了解企业所拥有资产，法律权利的完整情况。确定企业高管及核心人员是否符合资格要求，以及企业的劳动关系是否存在劳务纠纷。并掌握企业现有和可能发生的法律诉讼以及仲裁情况，确定企业股东会，董事会，监事会管理，三会议层的结构和公司治理情况等。
业务尽职调查
目的是了解企业真实的主营业务。以及各类产品服务的比重情况和产品服务内容。并深入熟悉企业的商业模式和采购，研发，生产，销售，售后等等相关的业务流程情况。
用于确定企业业务所需资质和许可是否齐全，企业所在行业的市场规模和发展前景。并掌握行业的竞争情况，如包括了哪些竞争对手以及各自的优劣势的区别，掌握企业所在行业的产业链进入壁垒和相关的行业政策的影响等。了解并分析企业的技术和研发优势，清楚企业未来的业务发展规划。

D. 企业向银行或金融机构借款时需要做抵押或“尽职调查”,抵押物可以是什么尽职

企业向银行和金融机构借款时需要做抵押尽职调查，第五可以是你的资产。

E. 客户拒绝金融机构依法开展客户尽职调查，金融机构可否将其风险调为最高

金融机构对客户开展尽职调查是贷前风险控制机制，如果客户拒绝，金融机构尽职调查人员或风险官可以拒单！

F. 反洗钱客户尽职调查包含一下哪些内容

可采取的客户尽职调查措施如下:

(a)确定客户身份,并利用可靠的、独立来源的文件、数据或信息核实客户身份；

(b) 确定受益所有人身份, 并采取合理措施核实受益所有人身份, 以使金融机构确信了解其受益所有人。对于法人和法律安排, 金融机构应当了解其所有权和控制权结构；

(c) 了解并在适当情形下获取关于业务关系目的和意图的信息；

(d) 对业务关系采取持续的尽职调查, 对整个业务关系期间发生的交易进行详细审查, 以确保进行的交易符合金融机构对客户及其业务、风险状况(必要时, 包括资金来源)等方面的认识。

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反洗钱的意义

反洗钱的制定和实施，对未来中国经济社会的健康有序发展具有重大意义。这主要体现在以下几个方面：

一是有利于及时发现和监控洗钱活动，追查并没收犯罪所得，遏制洗钱犯罪及其上游犯罪，维护经济安全和社会稳定；

二是有利于消除洗钱行为给金融机构带来的潜在金融风险和法律风险，维护金融安全；

三是有利于发现和切断资助犯罪行为的资金来源和渠道，防范新的犯罪行为；

四是有利于保护上游犯罪受害人的财产权，维护法律尊严和社会正义；五是有利于参与反洗钱国际合作，维护我国良好的国际形象。

G. 金融机构可以从以下哪些方面衡量本机构开展客户尽职调查工作的难度

三金融机构跟你说一下哪些方面添加本机给他两个好字面前叫啥工作的难度金融融街

H. 对于银行来说，企业尽职调查的难点在于哪些有没有什么办法解决

一、银行机构对客户的了解，大多仅局限于客户开立账户时所提供身份证及营业执照等有限的资料，很难对客户的经营状况、关联企业、资金往来对象、营业范围等方面有深入的了解和认识，进而很难按照“一法四规”中所要求的获取到“完整的客户信息”，从某种角度来讲 “可疑交易报告”的规定往往成为一纸空文，缺乏实际可操作性。
二、反洗钱工作虽被提为日常工作的重心，但由于网点前台工作人员紧张,反洗钱岗位人员均是兼职。而银行自身日常事务繁忙,对该项工作的重视程度往往留于意识形态之中，加强反洗钱客户尽职调查工作尽管有心但明显有力不从心。
三、银行对客户的宣传力度也不够，很多客户对反洗钱的重要性认识不足，因此银行工作人员在尽职调查全面了解自己的客户时难以获得客户认同，客户认为自己的钱自己有自由支配权，凭什么要受你银行的约束，而企业则认为经营业绩、资金流量及流向等是商业秘密，银行也不能随便干涉。
四、网银业务、手机银行、电话银行等电子银行业务大额资金转账均由客户自主操作，对金融机构而言无法对其身份信息、资金来源、资金用途等实施有效的管理与监控，客户尽职调查存在盲点。

I. 银行对个人客户尽职审查的内容包括哪些

1、查询人行个人信用征信系统，核查客户是否存在不良信用记录；
2、查询公安部身份系统，核实借款人身份信息是否真实；
3、实地调查，核查借款人借款用途真实性，抵押物是否足值有效；
4、电话查询等方式了解借款人工作单位，任职情况，通过审核借款人提供的单位收入证明，税单证明，社保等材料来核实借款人的收入及资产实力；
5、合理测算借款人银行全部负债及其他支出，核实借款人家庭正常生活开支等情况，准确计算出借款人家庭收支比，确定借款人的负债承受能力。
尽职调查是信贷业务中的重要环节，需要通过对客户资料的收集、整理、对比、分析，判断客户的还款能力和还款意愿，并提出切实可行的风控意见，从源头上降低贷款逾期的风险。
准备工作的内容包括：搜集客户资料、列出调查重点、填写调查提纲、预约客户。
对客户尽职调查时的基本原则：
1、双人调查原则：双人调查原则又被称为AB角原则，是指每笔信贷业务必须至少由主办（A角）、协办（B角）两名信贷人员进行尽职调查，并在调查报告中签署明确意见。
2、实地查看原则：实地查看是指信贷经理应深入现场，对客户、企业、家庭、抵押物及保证人的情况进行实地核查。确保客户所提供资料的真实性和有效性。
3、真实反映原则：主办、协办两名信贷经理应实事求是地反映自己在尽职调查中所了解到的情况，做到不回避任何一个风险点。
4、交叉验证原则：交叉验证是指在尽职调查中，信贷经理通过不同途径对同一信息进行确认，看客户口头提供的信息是否与书面信息以及实际状况相一致，判断其提供的信息是否真实、准确、完整。
尽职调查过程中，要尽量搜集客户的各类资料单据，如财务报表、进货单据、销货单据、物流单据、客户订货单、对账单、水电费单等，并一一进行核实，必要时可采取交叉验证法，将这些书面材料进行相互对照、与客户口头提供的信息进行对比，判断它们的真实性与可靠性。