金融机构事后监督

『壹』 银行里的事后监督部门与稽核监察部门有什么区别

审计部门和监察部门的区别：

审计机关是依照法律，对国家各级行政机关、金融机构、企业事业组织进行财务收支、财经法纪、建设项目进行的经济监督。

监察机关是人民政府行使监察职能的机关，依法对国家行政机关、国家公务员和国家行政机关任命的其他人员实施行政监察。

审计机关的职责：

（1）、对本级各部门(含直属单位)和下级政府预算的执行情况和决算，以及预算外资金的管理和使用情况，进行审计监督；

（2）、地方各级审计机关分别在本级行政首长和上一级审计机关的领导下，对本级预算执行情况进行审计监督，向本级人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告；

（3）、对国有金融机构的资产、负债、损益，进行审计监督；

（4）、对国家事业组织的财务收支，进行审计监督；

（5）、对国有企业的资产、负债、损益，进行审计监督；

（6）、对与国计民生有重大关系、接受财政补贴较多或亏损数额较大的国有企业和国有资产占控股地位或主导地位的企业的资产、负债、损益，进行审计监督；

（7）、对国家建设项目预算的执行情况和决算，进行审计监督；

（8）、对政府部门管理的和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支，进行审计监督；

（9）、对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支，进行审计监督；

（10）、对其他法律、行政法规规定应当由审计机关进行审计的事项，依照和有关法律、行政法规的规定进行审计监督；

（11）、对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查，并向本级人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果；

（12）、对各部门、国有金融机构和企业事业组织的内部审计，进行业务指导和监督；

（13）、对社会审计机构的业务质量，依照有关法律和国务院的规定进行监督；

（14）、承办本级人民政府和上级审计机关交办的其他事项；

（15）、此外，根据国家有关规定，审计机关还负责对县级以下的党政领导干部、国有企业及国有控股企业领导人员进行任期经济责任审计。

监察机关的职责：

（1）检查国家行政机关在遵守和执行法律、法规和人民政府的决定、命令中的问题；

（2）受理对国家行政机关、国家公务员和国家行政机关任命的其他人员违反行政纪律行为的控告、检举；

（3）调查处理国家行政机关、国家公务员和国家行政机关任命的其他人员违反行政纪律的行为；

（4）受理国家公务员和国家行政机关任命的其他人员不服主管行政机关给予行政处分决定的申诉，以及法律、行政法规规定的其他由监察机关受理的申诉；

（5）法律、行政法规规定由监察机关履行的其他职责。

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『贰』 金融机构反洗钱合规管理部门可以承担内部审计监督的职责，这是对的，还是错的

错误。内部审计职责不仅是反洗钱或者小金库；相反金融机构反洗钱合规管理部门不仅限于审计业务。
当然，两者有职权重合点即防止国有、集体、单位资财流失于个别人。审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。
审计作为一种监督机制，其实践活动历史悠久。
拓展资料：
一、审计的定义
审计是指国家授权或者委托的专职机构和人员，根据国家法律法规、审计准则和会计理论，采用特殊方法，对审计报告的真实性、正确性、合规性、合法性和有效性进行审查和监督。被审计单位的财务、财务收支、经营管理活动及有关资料，评估经济责任，核实经济业务，是维护金融法律法规、改进经营管理、提高经济效益的独立经济监督活动。
二、什么是反洗钱
1.反洗钱是指为防止隐匿毒品犯罪、黑社会有组织犯罪、恐怖活动、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪等犯罪活动的收益来源和性质而开展的洗钱活动。以各种方式犯罪。常见的洗钱方式广泛涉及银行、保险、证券、房地产等领域。反洗钱是政府运用立法和司法力量，动员相关组织和商业机构，查明可能存在的洗钱活动，处置相关资金，惩戒相关机构和人员，防止犯罪活动的系统工程。
2.2014年12月3日至5日，第五届中美战略与经济对话反洗钱与反恐融资研讨会在杭州举行。中美双方就双边反洗钱监管合作备忘录交换了意见，刑事资产没收和追回、刑事司法合作和打击资助恐怖主义方面的国际合作。
3.洗钱行为具有严重的社会危害性，它不仅损害了金融体系的安全和金融机构的信誉，而且对我国正常的经济秩序和社会稳定，具有极大地破坏作用。

『叁』 银行业金融机构如何落实最新监管政策

银行落实全面管理要求以及履行风险管理职责该做到如下几点：
一、合规风险管理的内涵及作用 所谓合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。合理风险管理是指银行主动避免违规事件发生，主动发现并采取适当措施纠正已发生的违规事件的内部控制活动，它是构建银行有效的内部控制机制的基础和核心。因银行业经营风险的特点，在吸取大量银行案件的教训后，银行业合规问题日益引起监管者和商业银行的高度关注和重视，合规管理作为专门的银行风险管理技术也日益得到全球银行业的普遍认同。2005年4月，巴塞尔银行监管委员会发布了《银行的合规与合规管理部门》指导性文件，对银行的合规管理提供了框架性指导，以敦促并指导银行业金融建立起有效的合规政策和程序，推进银行的稳健经营。合规建设在银行管理中的作用是指银行主动识别合规风险，持续修订合规管理制度，采取惩戒措施，避免违规事件发生，持续管理合规风险的动态过程。加强合规建设，建立和完善合规管理工作体制、机制，对于银行业市场化改革具有深远的影响和意义。合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。首先应加强合规文化建设，并将合规文化建设融入文化建设全过程。合规是银行所有员工的共同责任。
二、银行合规风险管理存在的主要问题长期以来，银行一直未将合规作为一个重要的风险源来管理，更没有将合规风险管理摆上应有的重要位置，与巴塞尔银行监管委员会关于银行合规管理的一系列要求相比存在较大差距，目前银行在合规风险管理中存在以下问题：
(一)合规风险管理意识普遍比较淡薄由于认识上的误区和理念上的偏差，合规风险管理意识普遍比较淡薄：一是重业务拓展，轻合规管理。金融各级往往把目光局限于完成考核任务和经营目标，注重市场营销和拓展，忽视业务的合规性管理，有些营业甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期业绩，加大了银行合规经营风险。
二是重事后管理，轻事前防范。邮储银行往往偏重于对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施，试图以严厉的处罚遏制风险的出现，而对事前的防范和事中的控制措施却关注较少。三是重基层操作人员管理，轻高层管理人员约束。这是我国银行业在合规风险管理上存在着共同的一个根深蒂固的错误理念，即重视对基层操作人员的管理，忽视对高层管理人员的约束，似乎只有基层人员才有引发可能

『肆』 农村信用社事后监督操作流程

那个很麻烦的，有专门的事后监督管理办法。
为贯彻落实《XX银监局关于进一步加强我省农村合作金融机构事后监督工作的通知》（X银监发〔2009〕312号）精神，提高事后监督工作质量和效率，完善内控监督机制，规范事后监督管理，根据《省联社办公室关于印发XX省农村信用社事后监督管理暂行办法的通知》（ZZ农信办发〔2010〕72号）和《省联社办公室关于印发XX省农村信用社事后监督要点的通知》（黔农信办发〔2010〕74号）要求，结合XX农村信用合作联社（以下简称“联社”）实际，制定本细则。
第一章 总则
第一条 本办法所称事后监督是指对已完成的核算业务通过重点复审、随机抽查、预警监控、分析等手段，对会计业务的核算过程和结果进行监督、控制、核对、分析和预警。
第二条 网点事后监督员工作变动，应及时补选，以保持事后监督工作的连续性。联社事后监督部对网点事后监督工作实施再监督，以网点式分散开展监督工作。
第三条 联社对会计基础工作较差、核算管理薄弱的网点进行重点监督。在未上事后监督系统前，根据《XX联社事后监督要点及操作规范》采用人工方式对会计核算业务进行全面的事后监督。
第四条 实施事后监督必须依据贵州省信用社联合社、六盘水办事处及XX联社的相关财务、清算等业务规章制度。
第二章 事后监督人员要求
第五条 事后监督人员应具备如下基本条件：
（一）政治、业务素质好，工作认真细致、责任心强；
（二）熟悉国家金融法律、法规、制度和行业管理规定；
（三）坚持原则，秉公执法，不徇私情；
（四）应具有会计从业资格证书；
（五）熟悉CCIS和会计、出纳业务，具有在会计核算岗位连续2年以上的工作经历。
第六条 事后监督人员不得有下列行为：
（一）不及时或不按操作规程实施事后监督；
（二）代替被监督单位更改差错；
（三）隐瞒、迟报重大差错、事故和舞弊行为；
（四）向无关人员泄露事后监督的有关内容；
（五）不得从事临柜业务；
（六）对日常监督工作的内容和过程无完整的书面记录。
第三章 事后监督的职责与权利
第七条 核算监督职责
（一）依据会计业务处理结果，审查核算依据、资金来源和应用是否合规、合法、真实、有效，维护客户、银行资金安全；
（二）以防范各类案件为监督重点，揭示会计核算中发生的各种违规、违纪、违法行为，纠正各种核算差错，防范经济案件的发生；
（三）考核会计核算质量和业务制度执行情况，积极提出整改建议，提高防范差错事故和经济案件的能力。
第八条 预警监控职责
通过对特殊业务、重点业务的监督，及相关业务数据和差错的分析，对业务核算过程进行预警、监督和控制，实现对重要业务、重点时段、环节、网点、柜员的监控，预警可能存在的风险。
第九条 档案管理职责
（一） 对已审核、监督的会计凭证，按规定进行整理、装订，并按会计档案管理规定进行管理；
（二）事后监督发出查询书要与收回的查复书配对管理，差错处理通知书与差错处理回复书配对管理，按序号排列、专夹保管，定期整理装订、造册，并按本联社会计档案管理规定进行管理；
（三）各种清单报表的管理
需要打印的各种清单、报表，应在事后监督工作完毕后由事后监督人员在各种清单、报表上签盖名章。按序排列、专夹保管，定期整理装订、造册，并按会计档案管理规定进行管理。
（四）事后监督档案查阅
因业务需要调阅事后监督档案的，应向事后监督员提出申请，经负责人审批同意签字后，由事后监督员或档案管理员登记档案调阅登记簿，并在档案管理人员陪同下进行查阅。
（五）事后监督档案保管
事后监督档案按会计档案管理规定进行管理。查询与查复书、差错处理通知书与差错处理回复书及其它因业务需要编制或打印的事后监督统计报表、清单等各种档案资料保存期限暂定为五年。
第十条 考核评价职责
建立考核评价机制，对网点、柜员会计核算质量进行考核与评价，定期对业务量和核算差错情况进行统计，为职能部门实施内控综合评价及考核提供依据。
第十一条 事后监督部工作职责
（一）负责事后监督管理事务日常工作，履行对全辖农村信用社事后监督工作的组织、管理、协调、指导、检查、解决事后监督工作中存在的各种问题；
（二）负责建立健全事后监督的相关制度，明确事后监督人员工作职责、权利义务、考核评价、责任追究，规范相关业务操作流程；
（三）负责定期对网点事后监督员履职情况及其临柜人员会计核算质量进行检查，对违规和差错行为提出处罚意见，交稽核审计部门进行处罚；
（四）负责对网点事后监督员的履职情况进行考核评价，为职能部门实施内控综合评价和考核提供依据；
（五）负责按季对事后监督情况做出事后监督报告向联社领导汇报；
（六）做好联社交办的其它各项工作。
第十二条 事后监督部工作人员职责
（一）按照《贵州省农村信用社事后监督管理暂行办法》、《贵州省农村信用社事后监督要点》、《XX农村信用社事后监督管理实施细则》的要求开展事后监督检查工作；
（二）采用重点复审、随机抽查等工作方式，对业务操作过程中各种高风险环节、特殊业务、重要交易及前台办理业务的核算结果进行再监督、控制；
（三）纠正会计核算工作中发生的各种违规、违纪、违法行为，发现重大问题后立即向领导汇报，及时采取措施，防止出现资金损失；
（四）将监督过程中发现的核算差错或隐患向被查网点提出，督促整改，提高防范差错事故和经济案件的能力；
（五）对核算管理薄弱的网点进行重点监督和帮扶，对网点事后监督人员的工作情况及会计核算质量进行指导、检查；
（六）做好本部门的其它各项工作。
第十三条 网点事后监督员工作职责
（一）把好会计核算质量关，不断推进会计基础工作制度化，规范化和科学化；
（二）贯彻执行各项金融法律、法规及规章制度，制止有章不循、违章操作问题，引导和督促柜员遵章守纪、依法合规经营、切实防范风险、堵塞漏洞，充分发挥事后监督作用；
（三）建立健全本网点事后监督的各种登记制度，对会计业务处理依据进行逐日逐笔监督，审核业务处理流程、账务处理依据是否合规、合法、准确、真实、有效，维护客户、银行资金安全；
（四）对特殊业务、重要交易及相关业务数据和差错进行分析，对业务核算过程进行预警、监督和控制，实现对重要业务、节假日、非工作时段、环节、柜员的监控，预警可能存在的风险；
（五）对各项业务凭证的规范性进行监督与审核，做好每笔业务的审核、勾对工作，做到连续监督，确保帐务六相符；
（六）对日常监督过程中发现的疑问发出查询书、并督促相关人员在规定时间内查复。发现一般差错的填制差错通知书，并登记查询查复登记薄，及时与当事人联系确认落实纠正；
（七）做好会计资料的接收、整理、装订、造册、登记保管和事后监督专用印章的使用、保管、登记工作；
（八）发现重大问后立即向领导汇报，征求处理方法，并按要求及时处理，以便及时采取措施，防止出现资金损失；
（九）做好事后监督的其它各项工作，对所监督过的业务实行终生负责制；
第十四条 事后监督人员享有以下权利
（一）有权对监督过程中发现的核算差错或违反相关制度规定办理业务的行为提出限期整改的要求；
（二）有权对不符合规定的劳动组合及人员分工，向所在营业网点领导或县联社领导提出调整意见；
（三）有权抵制上级及相关部门的违规、违纪行为，并如实向相关部门报告；
（四）要求被监督网点提供必要的会计资料，有权要求相关人员对被检查业务事项疑点作出解释；
（五）对监督过程中发现的重大差错、事故和舞弊行为，特殊情况下可直接向相关领导报告；
（六）有权提出完善会计管理和内部控制的措施、建议。
第四章 事后监督的基本原则
第十五条 事后监督应遵循以下基本原则
（一）独立性原则
事后监督部独立于各业务部门，事后监督人员独立于会计核算人员，即应与经办人员在空间、时间上实行分离制度。
（二）连续性原则
网点事后监督应做到每日进行，保持序时性和连续性，对会计核算业务应坚持逐日（包括节假日）监督。
（三）及时性原则
及时实施事后监督，及时反馈监督结果，及时督促整改，发现重大差错、事故，要立即报告，不得延误。
（四）保密性原则
严禁事后监督人员向外泄露各种数据文件。
（五）严肃性原则
事后监督人员必须按规定的监督范围、内容和方法，认真履行岗位职责，分析判断。严禁事后监督人员复制、修改会计凭证、报表。
第五章 事后监督范围
第十六条 事后监督应根据该网点的核算质量和内控制度执行情况，重点对容易形成差错、事故、案件的各个环节和需重点监督的柜员进行重点监督。
第十七条 事后监督的范围包括CCIS柜员管理、资料管理等（特殊）业务、储蓄业务（含银行卡业务）、对公业务、汇兑业务、代理类业务、内部现金的调拨业务等所有会计核算业务。
第十八条 各网点现金存款金额起点是20万元以上（含20万元），储蓄（个人结算）业务现金取款金额起点为5万元（不含5万），对公业务（不含内部账户）现金取款金额起点为5万元（含5万），转账金额起点20万元以上（含20万元），事后监督范围包括以上业务，事后监督人员对金额起点以上的业务应进行重点监督。
第十九条 事后监督应将特殊业务（如开销户、换折、更正、冲正、挂账、查询、冻结、扣划、挂失、解挂、止付、修改账户信息、查询客户账户信息等业务）、重要业务（如单位定期存款、保证金存款业务、单边业务、贴现业务、手工解付款项等业务）、重点时段（如节假日、非工作日）的业务及内外账务的核对情况、内部账户核算业务、重要空白凭证管理等应进行重点监督。
第六章 事后监督的对象
第二十条 事后监督的凭证、资料
（一）各会计科目凭证及附件、科目日结单（含汇总科目日结单）；
（二）业务状况表（日报、月报）、表外科目表（日报、月报）、财务损益表（月报）、资产负债表（月报）；
（三）开（销）户（日报），修改账户资料流水清单（日报），特殊业务打印记录等重要操作凭据；
（四）单位存款账户预留印鉴；
（五）应核对的作废重要及空白凭证、折、卡；
（六）填制完成的凭证装订封面及封底；
（七）其它有关资料。
第七章 事后监督工作使用的印章、登记簿
第二十一条 事后监督印章
（一）事后监督专用章（可用网点业务公章代替）
该印章用于事后监督人员发出“查询书”、“差错处理通知书”及向事后监督部门反馈的“查复书”、“差错处理回复书”等的签章。
（二）事后监督人员名章
名章由事后监督人员本人使用，用于交接工作和完成事后监督工作的凭证、报表、清单、查询查复书、差错处理通知书、差错处理回复书等经办人员的签章。
第二十二条 事后监督工作应建立和使用的登记簿
（一）事后监督工作日志
由事后监督人员使用，监督人员应将每天所监督的有关内容及重要事项按登记簿所记载的要素序时登记监督日志。
（二）差错登记簿
事后监督人员在监督过程中，发现差错后除发出查询外，还须登记差错登记簿，被查询人收到事后监督查询后，立即作出差错纠正处理，并签署处理意见，将查询书返回事后监督员，同时登记差错登记簿，便于统计差错量。
（三）会计凭证交接登记簿
原经办人与事后监督人员之间的凭证、报表、清单等传递，应建立交接制度，登记交接登记簿要加盖经办人员名章。
（四）事后监督会计档案保管（交接）登记簿
事后监督所使用的凭证、报表、清单等资料，监督工作完成后应整理装订、造册并登记会计档案保管（交接）登记簿，档案移交时在移交登记簿上要有记载。
第八章 事后监督工作流程
第二十三条 各事后监督员必须规范事后监督行为，要全面、完整、序时的进行监督活动。
第二十四条 凭证、资料的接收
事后监督员应于每日接收会计送达的当日或上一日的会计资料，并严格履行会计资料传递交接手续，交接双方必须交接签收，明确各方的责任，防止会计资料丢失、泄密。
（一）各事后监督员在执行事后监督凭证、资料交接时，可实行当面清点交接，也可实行封包交接。凭证、资料办理交接应在事后监督凭证交接登记簿上登记；
（二）实行封包交接的，事后监督人员在接收封包后，应在视频监控范围内或相互监督下，按交接记录在核点凭证、资料核对无误后签收；
（三）事后监督人员在交接（核点）过程中发现凭证、资料不符或缺少的，应及时向负责人汇报并通知相关人员。经双方查实确无下落的，要做好详细记录，由原经办人按规定进行补制凭证。补制的凭证应有网点会计或主任签章并注明“原件遗失，此证副本，注意重复”字样。
第二十五条 事后监督员接到会计资料后立即实施事后监督工作，当日的监督工作应当日监督完成，不得积压。
第二十六条 事后监督员必须按照规定的监督内容认真审查比对会计资料，详细记录“事后监督工作日志”。
第二十七条 事后监督员对审核完毕的会计资料应签章确认，事后监督人员对事后监督过程中存在的疑问，应及时签发“查询书”，被查询人员或部门应在2个工作日内给予查复，发现差错的，应及时签发“差错处理通知书”，被监督人员或部门接到“差错处理通知书”后，必须在1个工作日内落实纠正整改，并将“差错处理回复书”反馈事后监督人员。
第二十八条 凭证、资料的整理
监督结束的会计资料可视自身业务量大小，将业务凭证按适当厚度（以便以翻阅为准）为一册，原则上同一会计科目的业务凭证不得拆放于两册之中。配置封面、封底，每册封面各要素应填写完整。会计资料的整理按《贵州省农村信用社会计基础工作操作规程（试行）》的有关规定办理。
第二十九条 事后监督人员应对所监督完毕的会计凭证、报表等会计资料和事后监督资料按照会计档案管理办法加强管理。
第三十条 对日常监督工作的内容和过程要有完整的书面记录。
第九章 预留印鉴的管理及业务凭证审核
第三十一条 预留印鉴的管理
各网点的事后监督员应加强预留印鉴管理工作，并遵守以下要求：
（一）新开账户或更换预留印鉴的，印鉴片上应注明合理有效的启用日期，并有经办及会计主管的审批签章；更换预留印鉴应有企业出具的证明，新印鉴片背面的原印鉴应与更换前的预留印章一致，新、旧印鉴片的账号和户名应一致。
（二）如发现新印鉴片背面的原印鉴与更换前的预留印鉴不相符，新、旧印鉴片的账号和户名不一致等情况，应立即向经办人或联社管理部门反映，及时更正。预留印鉴不清的，应要求重新签盖。
（三）印鉴卡片应按重要物品保管。
第三十二条 业务凭证的审核要点
（一）审核支付凭证印鉴的，应严格按规定对付款凭证印鉴的关键字进行折角核印，并从整体查看印鉴的形状与字体有无异常。
（二）对支付凭证中的票据应通过票据版本、防伪标识等重点审查票据真伪，且同类凭证号码应接近，合乎常规。
1．票据真伪的审核
票据的版本、纸质和油墨颜色有无伪造、变造疑点，荧光反应有无异常，内容有无被涂改或药液消蚀的痕迹。
2．各种签章的审核
各种记账凭证必须加盖银行业务章及经办人名章和规定的主管审批人名章，附件应加盖附件章，相关印章是否齐全。
3．票据背书的审核
票据上记载的收款人名称应与第一栏背书人名称一致；第一栏的被背书人应与第二栏的背书人名称一致，依次前后衔接、背书连续；最后一次背书转让的被背书人应是票据的最后持票人；背书使用粘单的，粘单的第一记载人，应在粘接处签章。
4．凭证对转关系的审核
（1）按转账凭证上填写的编号进行配对，审核贷方凭证上的借、贷方账号和户名与借方凭证相应内容是否一致、转账凭证上所盖记账员名章是否一致；
（2）对借方账号为内部科目账户，贷方账号为单位（个人）账户的清算票据退出（入）业务、久悬账户的清户转出业务、来账挂账转出业务、错报转出业务、银行汇票未用退回和多余款划回业务、“1391-其他应收款”等科目的垫款业务及代发工资错账划回等业务凭证，应严格审查对转关系，其核算内容应符合有关会计科目及账户的使用要求，发现疑点应立即与经办社查实确认，并当日发出查询书，及时送达被监督网点经办人。
5．表内、外对应关系的审核
（1）凡表外“107逾期贷款应收利息”和“108已核销呆账”科目，发生收方发生额时，均应有表内“5011-利息收入”科目贷方发生额与之对应。对经批准的减免表外挂息业务，凭信贷部门下达的通知书进行账务处理，该类业务只有表外“107逾期贷款应收利息”或“108已核销呆账”科目发生付方发生额，不与表内“5011-利息收入”科目对应。否则，应及时查实；
（2）其他表内外关系审核。
（三）外来凭证的审核
1．银行汇票的审核
（1）银行汇票的付款期限：自出票日起对日计算，最长不超过一个月，到期日为节假日顺延，日期应为中文大写；
（2）依照审核票据真伪的方法审查银行汇票的真伪，特别应注意纸质的有色纤维、桔红色荧光行徽、棕黑色渗透性油墨等防伪特征是否明显；
（3）解付社的经办、复核、核押、核印、核暗记等审核人签章应齐全。且核押、核印不能为同一人；
（4）各项内容填写应完整，实际结算金额大小写、多余金额的填写正确无误，汇票各联号码应一致，每联凭证的内容和号码的字体应吻合；应有汇票专用章、密押、压数以及签发行的管印人名章；
（5）按照票据背书的审核方法审查背书，持票人为个人的银行汇票，还应在背书栏注明身份证号码、发证机关，并附收款人的有效身份证件复印件；
（6）银行汇票持票人名称应与进账单收款人名称一致；
（7）银行汇票未用退回业务，其银行汇票联次应齐全，应有单位出具的证明并经会计主管审核签章，申请人为个人的，应有本人有效证件的复印件。
2．银行承兑汇票的审核
（1）审查银行承兑汇票的付款期限：自出票起对日计算，最长不超过六个月，到期日为节假日顺延，日期应为中文大写；
（2）依照审核票据真伪的方法审查银行承兑汇票的真伪；
（3）按照支付凭证印鉴的审核方法审查印鉴，核印、押核案记等柜员签章是否齐全；
（4）各项内容填写应完整，汇票联与底卡联号码应一致，内容字体应吻合，应有汇票专用章；
（5）按照票据背书的审核方法审查背书有效性。
3．银行本票的审核
（1）银行本票的付款期：自出票起对日计算，最长不超过2个月，到期日为假日顺延，日期应为中文大写，通过人行交换提入的，以提出行受理日为准；
（2）按照审核票据真伪的方法审查银行本票的真伪；
（3）不定额银行本票的大写金额应与压数机压印的小写金额一致，转账的银行本票应划去“现金”字样，办理现金银行本票则划去“转账”字样；
（4）按照票据背书的审核方法审查背书，持票人为个人的应注明本人有效身份证件号码和发证机关及证件复印件；
（5）现金银行本票要求申请人和持票人都是个人，现金本票只能在原出票行支取现金；
（6）银行业务印章及出票行的经办人签章应齐全。
4．支票的审核
（1）支票的付款期限为10天，自出票日起10内有效，到期日为节假日顺延，日期应为中文大写；通过交换提入的支票，以银行受理日为准；
（2）大、小写金额应一致，内容不得涂改；
（3） 按照支付凭证审核方法审查支付密码或印鉴是否相符；
（4）银行业务印章及经办签章应齐全；
（5）按照票据背书的审核方法审查背书连续性和有效性。
5．汇兑业务凭证的审核
（1）按照支付凭证审核方法审查支付密码或印鉴是否相符；
（2）汇款人账号、户名是否相符；
（3）大、小写金额应一致，内容不得涂改；
（4）汇入行的行名行号和收款人账号、名称、用途（军工单位产品可免填）应齐全；
（5）注明“现金”字样的，其汇款人和收款人均应为个人；
（6）银行业务印章及经办人签章应齐全。
6．购买重要空白凭证（支票）凭证的审核
（1）付款人账号、户名是否相符；
（2）凭证上签盖的印鉴是否与预留印鉴相符；
（3）银行业务印章及经办人签章应齐全。
7．对进账单凭证的审核
（1）凭证所填单位账号和户名应一致；
（2）进账单应依据支付凭证正确填制，要素齐全；
（3）银行业务印章及经办人签章应齐全。
8.自制凭证的审核
（1）凭证上的收、付款账号和户名应完整齐全，大、小写金额应一致，转账事由应明确、详尽；
（2）对转关系是否正确，凭证及会计科目使用是否正确；
（3）凭证上签章是否齐全、符合规定。

『伍』 中国金融机构监管部门有哪些

中国现行金融监管架构是“一行三会”。“一行”为中国人民银行。内“三会”是中国银监会、中容国证监会、中国保监会，分别负责银行、证券、保险三大市场的监管

1、中国人民银行，负责货币政策。

2、银监会，统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司以及其它存款类金融机构。

3、证监会，负责对全国证券、期货业进行集中统一监管。

4、保监会，负责统一监督管理全国保险市场。

(5)金融机构事后监督扩展阅读：

金融监管体制是金融监管的职责划分和权力分配的方式和组织制度。国际上主要的金融监管体制可分为双线多头监管体制、一线多头监管体制和单一监管体制。

金融监管体制是各国历史和国情的产物。确立监管体制模式的基本原则是，既要提高监管的效率，避免过分的职责交叉和相互掣肘，又要注意权力的相互制约，避免权力过度集中。

在监管权力相对集中于一个监管主体的情况下，必须实行科学合理的内部权力划分和职责分工，以保证监管权力的正确行使。

参考资料：

网络-中国金融机构监管体制

『陆』 中行 事后监督的要点 !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

什么意思啊。能不能说详细点啊？
普极中行储蓄事后监督系统

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前言

随着中行计算机应用水平的不断提高和业务的不断扩大，原有的手工事后监督由于监督效率、监督准确性、全面性等方面的原因，已经越来越不能满足业务发展的需要。因此，为了适应新的业务处理流程，控制业务风险，加强业务管理，提高监督效率和准确性，建立新一代储蓄事后监督系统的需求非常迫切。普极公司正是在这样的背景下，推出了针对中行的储蓄事后监督系统。
普极中行储蓄事后监督系统按照金融机构内部控制制度的有关规定，以现代内部控制理论为指导思想，以零售业务风险点和特殊业务为突破口，防范金融风险，取代原来的手工监督方式和单一监督方式，在保证业务健康发展的同时，尽最大努力减少对人力资源的需求和降低劳动强度，提供大量的增值服务。系统全面涵盖对储蓄业务及其管理的监督，是集独立性、全面性、有效性、及时性、高效性、实用性为一体的一套完整的事后监督解决方案。

事后监督的目的

风险防范与控制
业务流程合规性检查
业务处理合法性检查
前台业务处理正确性检查
统计分析与报表
为CRM准备数据源

事后监督系统设计原则

风险防范与业务资源消耗之间的平衡由于业务模式的不断变化，对系统的适应能力要求相应提高，比如分散与集中会在不同的业务阶段采取不同的方式，因此，系统必须能够适应这种变化。
技术实现与业务变革之间的平衡用于支行向分行提交定期存款、借款、代客存款、代客提前支取等交易。
技术实现手段与业务实务之间的平衡随着技术的进步和业务的发展，任何一种技术实现手段都有可能落伍，但我们应能够在目前阶段寻求一种适合现阶段的技术实现手段，同时为今后的发展留下较大空间，而不是盲目追求先进的技术。
业务收益和投资费用的平衡任何系统的使用均应考虑投资收益问题，因为我们的目的是提高盈利能力和核心竞争力。例如，我们一般不会为零售等单独的部门建立庞大的数据仓库，用于决策支持，但事后监督在某种程度上可以起到这种作用，但却不用多花任何费用。

系统概述

普极中行事后监督系统以流水监督为基础，对前台所发生的业务按流水进行逐笔核对、汇总，并建立一套完整的、与主机帐务系统独立的、能与之进行逐一双向核对的后台帐务处理系统,并且能够灵活设置需要很多监督参数，以提高监督效率。；同时系统根据所获取的信息，弥补了现行主机数据量大、查询响应慢，受资源及实时处理限制无法进行大量统计分析等缺陷，建立一个能满足管理层次信息需要的廉价的信息管理系统,例如系统提供利息测算、统计分析、决策支持等功能，使该系统成为领导分析零售市场、进行经营决策的有力工具。

系统网络架构

由于各地分行的具体情况不同，所采用的监督模式也有所不同，一般可分为全行大集中模式和分布集中方式，本系统可以支持这两种方式，且可以平滑过渡。但考虑到数据利用和管理，建议采用大集中方式。

大集中方式网络结构图
分布式网络结构图
系统功能

1） 系统管理：管理系统中各种项目的功能。
2） 日常处理：主机数据下载、入库、上传及前后台分户核对。
3） 系统维护：事后监督系统各种数据的维护。
4） 操作员控制：密码修改和签退。
5） 业务处理：对前台所有业务逐笔进行监控。
6） 结帐处理：批量入帐处理、主机和事后监督系统报表核对、主机报表检查、网点日终处理和结息、自动转存、进息处理。
7） 报表处理：事后监督所产生的各类统计报表的打印处理。
8） 查询统计：按操作员要求查询相关系统数据。每种查询结果即可在屏幕显示，也可以打印出来。
9） 业务分析：对网点业务情况进行分析，为各级领导决策服务。
10） 系统工具：提供计算器和打印机设置功能。
业务监督流程
系统特点：

（1） 以大会计为核心，支持客户信息管理
（2） 本外币一体化，支持一本通、一卡通、一柜通
（3） 支持总行、支行、网点多级管理体系
（4） 同时支持大集中和分布式监督方式（5） 支持自动版本检查，实现自动程序更新，方便系统维护和升级
（6） 同时支持电脑和手工网点业务
（7） 支持无流水监督，防止因流水问题导致业务无法进行
（8） 支持综合业务及综合柜员制
（9） 允许各网点的监督日期不同步
（10） 可以集中或单个网点进行日终结帐处理
（11） 自动报表核对和平衡检查
（12） 有结息、进息、预提利息等功能
（13） 可设定监督金额的范围，以减少录入量，提高监督效率
（14） 可进行选择性监督和批量入帐
（15） 支持无流水监督，避免因流水短缺造成无法监督
（16） 允许多人同时监督同一网点业务
（17） 完善的凭证、现金、授权管理
（18） 监督项目、功能完善，除流水核对外，还能够核对通打余额及进行帐户结构分析。
（19） 设有独立的利息计算体系，并且可以按照需要起用和禁止。
（20） 设有分户帐和与前台一致的帐务体系、业务体系，能够起到前台系统的廉价备份功能。
（21） 模块化、参数化设计，适应不断变化的业务需求。大大延长了系统的生命周期，降低的系统的总体拥有成本TCO。
（22） 强大的统计分析能力，发挥事后系统数据全，不用实时处理的特点，为经营决策提供准确的分析数据和预测。
（23） 界面美观、操作简便，报表所见即所得
（24） 采用大型数据库，多级权限控制，完善的备份功能保证系统可靠运行

『柒』 事后监督的业务概述

----事后监督是银行会计核算的重要组成部分，在防范风险、避免和减少差错、保护客户利益、提高核算质量和服务质量方面发挥着重要的作用。在传统的事后监督自理流程中，操作人员通常采用手工的方式，将前台业务产生的票证重新输入到计算机中，以实现交易流水的对帐。然而，近几年来，随着银行业务的迅速拓展，事后逐步集中化以及事后监督业务范围的不断扩大，对于事后监督部门来说，票证的种类和数量都在急剧增加，因此，不仅从事事后监督的人员越来越多，同时，监督人员的机械劳动强度也在不断加大。此前，也有部分金融机构陆续使用了事后监督管理系统，但是那个版本的系统对于票证的处理还是采用人工录入相关要素，难以避免一些工作中的差错存在。
为了解决上述问题，进一步提高电子化应用水平，提高效益，加强内部管理，防范金融风险，提高票证档案资料的管理水平，同时为适应银行商业化经营管理的需要，进行业务流程重组和再造，各银行都在准备规划建设一个“集中、统一、规范”的事后监督/票证管理电子化系统。武汉新思软件技术有限公司开发的《银行业务监督系统》正是解决这一需求的最佳方案。
----《银行业务监督系统》是在我们现有技术的基础上，结合当前国内银行的实际需要进行设计开发的，其特点是以银行票证的数字化工程为核心，利用国际领先的图像处理与票证识别技术即OCR技术，采用高速扫描仪将银行票证扫描录入，对票证进行识别、要素信息提取等处理，在此基础上构造银行业务信息中心数据库；利用建立的银行业务中心数据库和银行现有的金融网络资源，构建贯通全系统的计算机监督网和辅助决策等管理手段；同时，可以利用这些信息资源完成银行的事后监督、票证查询、报表统计、资料分析、稽查等各方面的应用。
该系统引入了流水线的工作方式，将事后监督分为两大并行模块：业务系统帐务勾对和票证核销管理。业务处理流程分别是：
----业务系统帐务勾对——生成副本帐、自动勾对、生成差错报告、差错处理、查询业务监督数据；
----票证核销管理——票证扫描、票证识别、自动对帐、人工补充对帐、票证审核、差错报告、差错处理，以及票证图像存贮管理等工序，解决了以前事后监督过程中繁重的人工录入工作，提高了工作效率，增加了事后监督的客观性；同时系统将所有的票证图像进行索引保存，解决了银行票证的存贮以及查询的困难。
----系统的目的是减轻银行业务人员的工作量，实现银行业务无纸化，尽可能减少人工干预，以节省宝贵的人力、物力和空间。系统中大量采用先进的计算机技术（图像处理技术、票证识别技术、计算机网络技术、分布式技术、数据库技术、多媒体技术、海量数据存储技术、数据安全技术等），实现了银行业务事后监督的半自动化，票证存储、管理和查询的电子化。此解决方案将大大改善银行现有的业务监督和票证处理能力，提高银行的竞争力和形象，是加强管理、提高效益、降低风险的有效手段。

『捌』 中国银行事后监督是管理岗位吗

商业银行法：有下列情形之一的商业银行
第74条，由国务院更正（一）没有设立分支机构的批准，银行业监督管理机构责令;
（b）没有一个单独的，合并或者变更违反了关于不报批事项的规定批准;
（三）违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，存款，贷款;
（四）出租，租赁经营许可证的;
（5）没有销售，购买和出售外汇的批准;
（6）不出售或发行的政府债券，买卖金融债券的批准;
（7）违反国家规定信托投资和证券业务，投资和非自用房地产，以非银行金融机构和企业投资;
（八）比其他借款人条件的贷款条件类似人的信用贷款或者发放担保贷款的关系。有下列情形之一
75条商业银行，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处（一）拒绝或者阻碍国务院银行业监督管理机构的检查和监督;
（二）提供虚假的或者隐瞒的财务会计报告，报表和统计报表的重要事实;
（三）未遵守资本充足率，存贷款，资产流动性比例，贷款对同一借款人及其他有关规定，对资产负债管理的比例，国家银行业监督管理机构的比例。第七十七条商业银行有下列情形之一的，责令由中国的人民银行，实行限期改正......
（一）拒绝或者阻碍中国的人民银行的检查和监督;
（二）提供虚假的或者隐瞒的财务会计报告，报表和统计报表的重要事实;一个
（三）未按照中国人民银行的存款准备金的资金比例。中国银行业监督管理法中华人民共和国：
条有下列情形之一45银行业金融机构，由国务院银行业监督管理机构责令改正（a）没有董事，审查高级管理人员的资格任命的;
（b）拒绝或者阻碍非现场监管和现场检查;
（三）提供虚假陈述或隐瞒重要事实，报告和其他文件或材料;一个
（四）未披露按照规定的信息;
（五）严重违反审慎经营规则;
（六）拒绝本法执行第37条规定的措施。可以发现，A是银行业监督管理机构的职权范围内，对中国的人民银行的职责是不正确的答案。