档案局金融机构

『壹』 如何建立金融机构文件与档案数据库

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『贰』 金融机构反洗钱监管档案怎么填

按照人总行反洗钱监管档案管理的有关文件进行归集、分类，目录制定等就可以了。

『叁』 银行机构档案管理制度是什么

发布单位：XX银行办公厅
文号：银办发[2000]329号
发布日期：2000年11月30日
生效日期：2000年11月30日
为了加强人民银行文书档案的科学管理，充分发挥档案在银行工作中的作用，根据《中华人民共和国档案法》、《机关档案工作条例》的精神，总行制定了《XX银行文书档案管理办法》，现予印发，请认真贯彻执行。1988年总行办公厅制发的《XX银行文书档案管理办法（试行）》同时废止。
第一章总则
第一条为了加强XX银行文书档案的科学管理，充分发挥档案在人民银行工作中的作用，根据《中华人民共和国档案法》、《机关档案工作条例》的精神，结合人民银行工作的具体情况，特制定本办法。
第二条人民银行文书档案是指人民银行在各项工作中形成的应当归档保存的文件材料。它是人民银行工作活动的历史记录，反映人民银行贯彻执行党和国家的路线、方针、政策的情况，也反映人民银行在不同时期的历史面貌，是进行日常工作、经验总结、金融研究的依据和必要条件，是国家的宝贵财富。
第三条人民银行总行及各级分支行按照集中统一管理档案的原则，对本单位的党、政、工、团等在工作中形成的文书档案由档案部门进行集中统一管理，不得分散保存，确保档案完整、准确、安全、保密和有效利用。
第二章文书档案的管理体制和任务
第四条各级行要加强对本单位档案工作的领导。根据人民银行的管理体制和国家档案工作的管理体制，人民银行各分支行和所属单位的档案工作，同时接受上级人民银行档案部门和地方档案行政管理部门的监督和指导。
第五条总行办公厅设立档案处，各分行、营业管理部，省会（城市）中心支行应在办公室下设档案科（室），各地市中心支行设档案室，配备具有一定档案业务水平的专职人员，县支行配备专（兼）职档案人员。各直属企事业单位，应设置档案管理机构或配备专职档案人员。各单位办公室有一名领导同志分工主管档案工作。
第六条文书档案工作的基本任务：
（一）对本单位各部门形成的各种文件材料的收集、整理和归档。
（二）集中统一管理本行各种门类和载体的档案，积极提供利用，为各项工作和研究服务。
（三）收集、整理、保管和档案有关的资料。
（四）掌握利用档案的情况，总结利用档案的经验，提高档案管理水平。
（五）在统一领导、分级管理的原则下，对所属单位的档案工作进行监督、检查、指导和组织经验交流。
（六）对所保管的全部档案定期进行鉴定、销毁工作，并按规定做好向档案馆移交档案的工作。
（七）严格执行党和国家保密制度，维护档案的完整与安全。
（八）办理领导交办的其他有关档案业务的工作。
（九）不断提高档案管理水平，做到案卷质量标准化，档案整理系统化，库房管理科学化，查找利用现代化，调查统计制度化、准确化。
第七条对档案干部的要求：
（一）努力学习马列主义、毛泽东思想和邓小平理论，坚持四项基本原则，认真执行党和国家的方针、政策。
（二）学习贯彻《档案法》，认真执行党和国家制定的档案工作的方针、政策、制度和办法，要具有档案专业业务知识，能够刻苦钻研档案业务，接受档案管理业务知识培训，提高档案的科学管理水平。
（三）熟悉金融业务，要具有一定的计算机专业知识，能够适应办公自动化和档案科学管理的需要，要了解本单位的历史情况和现状，做好服务工作。
（四）热爱档案工作，忠于职守，遵守职业道德，以高度的责任感，不断改进服务态度，努力提高工作效率和工作质量。
第三章文件材料的形成与归档
第八条各单位应建立、健全文件材料的形成、积累、整理、归档制度。
第九条文件材料归档与不归档的范围
一、归档的文件
（一）中共中央、国务院和各级党、政领导机关关于银行工作的指示、决定、命令、规定、办法、通知等。
（二）中共中央、国务院和各级党、政部门颁发的非本行主管业务范围，但要执行的指示、规定、命令、决定、通知等。
（三）人民银行颁发的命令、制度、办法、指示、通知等文件。
（四）各单位以党委或以行政名义向上级党政领导机关的请示、报告及其批复、指示。
（五）各单位党委（党组）会议、行务会议、行长办公会议记录、纪要。
（六）各单位大事记、值班日记、电话记录、周报。
（七）各种会议的通知、报告、总结、典型材料、会议简报、汇报和领导同志的指示，以及会议讨论和参阅的文件。
（八）各单位参加有关会议的文件材料。
（九）各单位下发的各类文件的定稿和主要领导修改的修改稿。各类综合性报告、专题报告、调研报告、工作总结和转发的重要经验材料等。
（十）各类统计报表、财产移交清册、征用土地及基本建设项目的文件材料等。
（十一）有特殊保存价值的重要题词和资料。
（十二）各单位主办的刊物、简报和各种汇编材料。
（十三）出国考察、培训等活动形成的考察报告和其他重要材料。
（十四）各单位内设部门向党委、行长的请示报告及签报。
（十五）各单位与有关单位联合下发的规定、办法、通知以及联合向上级的报告、请示及上级机关的批复、指示。
（十六）中央及地方有关部门颁发的规定、办法与本行业务有关、需要配合执行的。
（十七）重要的人民来信来访的文件材料。
（十八）与有关单位签订的各种合同、协议书等文件材料。
二、不归档的文件
（一）重份文件。
（二）各单位之间互相抄送的文件。
（三）下级单位报送的一般性工作总结和备案文件。
（四）上级及同级机关送来的参考性文件。
（五）一般性文件历次修改稿。
（六）提出一般性建议的人民来信。
（七）下级单位越级上报的文件（指定报送的材料除外）。
第十条文书档案归档要按照文件材料的自然形成规律，保持它们之间的历史联系，区分不同价值，分类归档，使案卷正确地反映本行的各项活动，并便于保管和查找利用。
第十一条各类文书档案应由档案部门集中归档，各单位工作中形成的文件材料，在办理完毕后，应及时整理、完整地交给本单位档案部门立卷、保管。
第十二条各单位档案人员，应在每年年度开始前，根据本单位的工作任务，参照上年度的案卷类目，拟定本年度案卷类目，参照本办法的规定，对具有保存价值的文件及时收集、归档。
第十三条归档文件整理规则
（一）分类：分类采用年度一机构（或问题、发文文号）—保管期限进行归档。
1.分年度
将文件按其形成的年度分开。
2.分机构（或问题、发文文号）
将文件按其形成部门或承办部门（或按其内容反映的问题、发文文号等）分开。
3.分保管期限
将文件按划定的不同保管期限分开。
（二）装订：归档文件应按件装订。
1.原则上每份文件单独计算为一件。文件正本与定稿为一件；正件与附件为一件；报表、名册、图册等，一册（本）为一件；请示、报告与批复、批示，来文与复文一般分别计算件数。
2.同一文件的不同稿本，正本在前，定稿在后；不同文字的文本，中文本在前，外语本在后；汉文本在前，少数民族文本在后。
（三）排列：归档文件应在分类的基础上进行排列。
1.不同年度的文件，按年代先后顺序排列。
2.不同机构（或问题）的文件，按内设机构序列（或分类时问题间的顺序）排列。
3.不同保管期限的文件，按永久、长期、短期的顺序排列。
4.分类后最低一级类目中的文件，按事由或时间、重要程度等因素排列。会议文件、非诉讼案件材料、统计报表、简报、刊物等一般应分别排列在一起。
（四）加盖归档章：归档文件应逐件在首页上端的空白位置加盖归档章。归档章应包括以下基本项目：全宗号、年度、期限、盒号、件号、页数、机构。填写归档章项目时字迹材料应符合存档要求。
1.全宗号：档案馆给立档单位编制的代号。
2.年度：填写文件归入的年度，以四位阿拉伯数字标注公元纪年。
3.期限：即保管期限，标注归档文件保管期限为“永久”、“长期”、“短期”。
4.盒号：即档案卷号，以保管期限“永久”、“长期”、“短期”分别用阿拉伯数字标注顺序号。
5.件号：每一盒档案内文件的排列顺序号。
6.机构：填写相应机构名称。
（五）装盒：归档文件应按件号顺序装入档案盒。不同年度的文件不应装入同一盒内。不同保管期限的文件不应装入同一盒内。按问题分类时，不同问题形成的文件不应装入同一盒内。
（六）编目：编目包括填写档案盒盒脊、编制档案目录和备考表。
1.填写档案盒盒脊
档案盒盒脊项目应包括机构、年代，期限、盒号。机构应填写归档单位全称。年代应填写归入档案的年度，以大写汉字标注。期限应分别填写“永久”、“长期”、“短期”。盒号应用阿拉伯数字填写。填写档案盒盒脊项目时，字迹应工整，符合存档要求。
2.编制档案目录
归档文件应逐件编入档案目录。档案目录包括以下基本项目：机构、件号、责任者、文号、题名、日期、页数、备注。
目录用纸幅面尺寸采用国际标准a4型。
3.编制档案目录封面
档案目录应分年度，按不同保管期限装订成册，并编制档案目录封面。
4.编制备考表
填写备考表项目时字迹材料应符合要求。备考表项目包括本盒文件情况说明、责任人和日期，用于填写本盒内文件缺损、修改、补充、移出、销毁等需说明的情况。
第四章档案的整理、保管和利用
第十四条档案的整理
（一）一个单位在其工作活动中形成的各种门类和载体的档案为一个全宗。
（二）新成立的单位，一个单位分为两个以上的单位，几个单位合并为一个单位，都应分别建立新的全宗。
（三）单位改变领导关系、名称，但其工作性质和业务范围未发生变化，仍接续原来的全宗。
（四）单位的内部机构一般不建立单独全宗。
（五）临时机构一般不建立单独全宗，其档案应纳入其主管机关档案全宗统一管理。
（六）案卷的排列，应以全宗为单位，按不同门类、载体和不同保管期限分别排列。案卷排列方法应统一，前后保持一致，不可任意改动。
（七）按照案卷的排列顺序编写卷号，以固定案卷位置。在同一案卷目录内不得出现重复的案卷号。
第十五条档案的保管
（一）各单位档案部门接收档案时，应进行审查，根据案卷目录查点清楚，及时记录入库。
（二）各单位档案全宗应按年代—组织机构排列保管。
（三）各单位应根据保存档案资料的数量，设置必需的档案专用库房和柜架；新建单位或新建办公用房，应把档案部门用房列入基建计划。库房要坚固，并有防盗、防光、防高温、防火、防潮、防尘、防鼠、防虫等设施。
（四）各单位档案处、科（室）应根据工作需要，设置温湿度计、复印机、收录机、照像机、去湿机、空调设备和电子计算机等。
（五）档案库房，应绘制档案存放的示意图，以利查找方便。
（六）各单位档案部门都应建立全宗卷，以积累存储本单位案卷的立卷说明、分类方案、鉴定报告、交接凭证、销毁清册、检查记录、全宗介绍等材料。
（七）档案部门应定期组织人员对档案保管情况进行全面检查，并作记录，发现问题及时向领导汇报，采取有效措施，保护档案的安全。
（八）各单位档案管理现代化应纳入机关办公自动化系统，同步发展，以提高档案科学管理水平和服务质量。
第十六条档案的利用
（一）档案的利用是档案管理的根本目的。各单位档案部门要树立以利用为中心的思想，做好各项基础工作。档案人员要熟悉馆藏档案的情况，主动了解每个时期党的中心工作和机关工作任务，积极开展档案的利用工作。
（二）各单位档案部门要结合工作的需要，编制《档案目录》，有条件的还可以编制查找工具书和参考资料（如卡片、目录、索引等），并有计划地将库存档案信息逐步实现计算机管理，满足各方面利用。
（三）各单位档案部门应努力开展档案史料编研工作，积极配合业务部门编写《全宗介绍》、《组织沿革》、《金融大事记》等文件汇编。
（四）建立和健全档案借阅制度。根据档案的机密等级，履行不同的批准手续。借出和归还档案时，档案管理人员应作详细检查，保证卷内文件齐全。
（五）为了延长档案的寿命，档案管理人员和利用者，必须爱护档案，不得对档案进行涂改、勾划、剪裁和污损。
（六）档案部门应按规定填写接收和移交档案登记簿。
（七）准确编制档案工作情况统计年报，及时上报上级档案管理部门。
第五章档案鉴定、销毁和移交
第十七条档案的鉴定与销毁
（一）各单位可根据总行制定的《XX银行文书档案保管期限表》，编制本单位的档案保管期限表，经领导批准后实行并报上级单位和当地档案行政管理部门备案。
（二）定期进行档案鉴定工作。鉴定工作由档案部门和有关业务部门组织鉴定小组，在本行办公厅（室）领导下进行，对超过保管期限的档案重新进行鉴定，把确已失去利用价值的档案编制清册，报经本行主管行长批准销毁。
（三）销毁档案时，应与本行保卫、保密部门取得联系，指定专人销毁和监销。
第十八条档案的移交
（一）向档案馆移交档案的范围和年限，按中共中央办公厅、国务院办公厅《机关档案工作条例》第二十五条规定执行，即“省级以上机关应将永久、长期保存的档案在本机关保存二十年左右；省辖市（州、盟）和县以下机关将永久、长期保存的档案在本机关保存十年左右向有关档案馆移交。”
（二）档案人员调动工作时，必须在办完档案移交手续后方能离开岗位。
第六章档案的管理制度
第十九条档案库房管理制度
（一）档案库房是保管档案的重要场所。为使档案得以安全保管，必须确定专人负责管理，切实遵守保密制度，做好档案库房的管理工作。
（二）非档案管理人员不得进入档案库房。
（三）库房内严禁烟火。易燃、导燃、爆炸物品一律不准带入库房，亦不准在库房附近堆放。
（四）库房内电灯用毕后应即关闭，每日下班切断电路，并认真检查，发现问题及时处理。
（五）随时注意库房门窗的开关和上锁，严加管理钥匙。
（六）消防设备经常保持齐备，每半年检查一次。
（七）库房内放置杀虫剂，防止虫蛀档案，发现档案被虫蛀时，应及时报告领导并进行处理。
（八）库房内经常保持整齐、清洁，同时根据库房内温湿度的变化情况，随时通风，调整库内温湿度。
第二十条档案资料调阅办法
（一）凡调阅档案资料，必须办理借阅手续。
（二）本单位内各部门人员，调阅本部门的档案资料，由调卷人在调卷单上签字即可调阅。调阅涉密档案资料，须经本部门领导签字调阅。
（三）调阅党委档案资料，调卷人员必须是党员，须经党委成员批准；调阅党委会议记录或涉密案卷，由党委书记或副书记签字后方能调阅，但只限在档案室查阅。
（四）外单位来借阅、索取、摘抄档案资料，须持单位介绍信，写明借阅档案用途，经办公厅（室）主任签字后，方可借阅。
（五）调阅档案的人员，对档案应妥善保管，不得遗失，泄密和污损，不准抽换、涂改、勾画文件，不准拆散案卷。非经档案部门同意不得复印或转借。
（六）调阅档案，用后及时归还，一般不得超过三天，特殊原因最长不得超过十天。
（七）调阅档案人员出差或调动工作时，应将所借的档案资料及时归还档案部门，如已调动工作，借阅档案未归还档案部门，由原单位负责追收归还。
第七章附则
第二十一条各分支行、直属企事业单位可根据本办法，制定档案管理细则，经领导批准后执行。
第二十二条本办法自印发之日起实行。

『肆』 银行机构档案管理制度

银行档案管理制度
第一章总则
第一条为了加强银行（以下简称银行）档案的科学、规范管理，有效地保护和利用档案，不断提高档案管理水平，根据《中华人民共和国档案法》（以下简称《档案法》）、《中华人民共和国档案法实施办法》和国家档案局的有关规定，制定本制度。
第二条本制度所称的档案，是指各级行在各项工作中直接形成的有保存价值的各种文字、图表和声像等不同形式的历史记录。
第三条银行的档案管理工作接受国家档案行政管理部门的依法监督。检查和指导。
第四条银行的档案管理工作包括档案的收集、整理、保管、利用、统计、移交、鉴定、销毁等。
第五条档案管理工作必须严格执行党和国家的有关方针、政策与法律、法规。
第六条各级行应当高度重视档案管理工作，建立本行档案室，配备必要设施，实现档案管理电子化。
第七条本制度适用于银行各级行。

第二章档案管理体制
第八条银行档案工作实行统一领导、分级管理。各级行各职能部门形成的各种门类和各种载体档案应定期交本级行办公室统一管理。
第九条银行各级行办公室是档案管理工作的主管部门，其主要职责是：
（一）贯彻执行国家档案工作的法律、法规和规章制度，负责建立银行档案工作规章制度；
（二）负责统一管理本级行的档案，并积极利用档案为领导和各项业务工作服务；
（三）负责档案的安全保管，并按照有关规定向国家档案馆移交档案；
（四）对所辖行的档案工作进行监督、检查和指导；
（五）对本级行文书部门和业务部门的文件材料的形成、积累和归档工作进行指导；
（六）组织对本系统档案干部培训和业务交流。
第十条各级行专业部门负责本专业档案的日常收集、整理工作，按规定定期向本级行办公室统一移交有关档案。
第十一条总行及省级分行（省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，下同）办公室应配备专职档案工作人员。地（市）分行和县（市）支行应设立综合档案室，配备专职或兼职档案管理人员。各级行应保持档案工作人员的相对稳定。档案工作人员调离岗位时应当办理移交手续。
第十二条各级行在档案业务上接受上级行的监督与指导，参加地方同级档案行政管理部门组织的档案执法检查、档案业务培训和业务协作组活动。
第十三条档案工作人员应忠于职守，遵守纪律，具备档案专业知识，熟悉银行业务。档案工作人员的岗位职责是：
（一）负责收集、整理、保管、统计本行的档案；
（二）统一管理本行各门类档案，编制检索工具，开展档案编研，积极提供利用；
（三）参加档案的鉴定、销毁和移交工作；
（四）对文件材料的归档及所辖行的档案工作进行指导、监督和检查；
（五）收集、整理、保管与本行档案有关的资料，配合档案提供利用；
（六）严格执行党和国家的保密规定，不断完善档案的保管条件，维护档案的完整与安全。

第三章文件材料的收集、归档
第十四条对应当归档的文件材料，必须按照规定，定期向本级行档案室移交，集中管理。任何个人不得据为己有。凡是反映本行工作活动、具有查考利用价值的文件材料，均属归档范围（另文制定）。
第十五条国家规定不得归档的文件材料，禁止擅自归档（另文制定）。
第十六条各级行应建立年度文件材料归档制度。文书处理部门或业务部门应按时向档案室移交归档范围内的文件材料（产生的电子文件资料和纸载体一同移交）。
第十七条档案室收集和接收的归档文件材料应符合下列要求：
（一）文件材料应齐全完整；
（二）印件及定稿应分别标记页码；
（三）批量接收整理完毕的专门档案（会计、基建、稽核、监察、技术资料等）应有完整的移交目录；
（四）照片、磁带、光盘、实物等向档案室归档移交时，应附文字说明，注明时间、地点、人物（或内容）、制作者；
（五）各级行领导和公文经办人员拟制、修改和签批公文，书写所用纸张及字迹材料必须符合归档要求。
档案室接收归档文件材料及档案应当履行签字手续。

第四章档案的整理、保管和利用
第十八条各级行的档案应当按照其内容和载体的不同进行分类，一般按照年度——保管期限——机构（或问题）分类。特殊门类档案，按国家有关部门相应的档案管理办法执行。分类应当保持前后一致，具有稳定性。
第十九条对本级行经营活动中形成的应归档的文件材料，应先由文书部门或业务部门按要求进行初级整理，在此基础上由档案管理人员加工整理和保管。
第二十条各级行应按照总行制定的保管期限表准确划分文件材料的保管期限。
第二十一条各级行档案部门应当建立健全档案资料的统计制度。对档案的收进、移出、库存、利用、销毁等情况进行登记和统计，并按照规定向上级行和同级档案行政管理部门报送档案基本情况统计表。
第二十二条各级行的档案室属机要部门，应当安排必需的档案专用库房和框架。库房应当坚固，并有防盗、防光、防高温、防火、防潮、防尘、防鼠、防虫等设施。各级档案部门应当对库房进行定期或不定期的检查，发现问题及时解决。建立档案库房管理制度，落实管理责任，防止失窃、失密现象发生。
第二十三条各级行应当建立全宗卷，以积累本单位的归档说明、分类方案、交接凭证、鉴定报告、销毁清册、检查记录、全宗介绍等。
第二十四条应当建立档案借阅管理制度，严格借阅手续，明确档案借阅审批权限。档案人员应当切实履行责任，按规定借出、催退、注销，确保安全保管，有效利用。

第五章档案的鉴定、销毁和移交
第二十五条各级行对已到保管期限的档案应再次鉴定其是否具有保存价值。仍具保存价值的档案应延期，无保存价值的档案应按档案销毁办法进行销毁。
第二十六条各级行在销毁确无保存价值的档案时，应当写出销毁档案报告，说明销毁理由、原保管期限、数量和简要内容，连同编写的销毁清册一起送有关领导审核，经领导批准后方可销毁，并在原归档目录上注销。在销毁档案时，应当指定两人监销，并由监销人员在销毁清册上签字。
第二十七条总行、省级分行应当将永久保存的档案在本行保存20年后，地（市）分行、县（市）支行应当将永久保存的档案在本行保存10年后，按国家规定，连同归档目录和有关的检索工具、参考资料，一并向国家档案馆移交。
第二十八条银行机构撤销、合并或有重大变化时，必须将全部档案进行认真整理，请示上级行和国家档案行政管理部门后，妥善办理移交或代管手续，不得散失。

第六章罚则
第二十九条银行各门类档案受《档案法》的保护，各级行和员工都享有《档案法》规定的权利和义务。凡不履行有关法律责任或违反法规的，按《档案法》的规定，予以追究。
第三十条违反《档案法》及有下列行为之一且情节严重的，对直接负责的主管人员或其他直接责任人员依法给予行政处分；
（一）将公务活动中形成的应当归档的文件、资料据为己有，拒绝交档案管理部门、档案工作人员归档的；
（二）明知所保存的档案面临危险而不采取措施，造成档案损失的；
（三）档案工作人员、对档案工作负有领导责任的人员玩忽职守，造成档案损失的。

第七章附则
第三十一条本制度由银行总行负责解释、修订。
第三十二条本制度自2001年7月1日起施行。

『伍』 金融档案是只有金融机构才有吗

提供金融服务的机构都有金融档案，被提供金融服务的机构也有金融档案，例如大型企业集团的财务公司、结算中心、租赁保理公司、成本可算中心、供应链公司、信誉销售公司等。

『陆』 朱志宏的工作分工

负责市政府常务工作。负责发改、城乡统筹、外事、统计、物价、国资、财政、税务、金融、编制、规服、法制、保密、档案、地方志、参事等工作。分管市发改委（物价局）、统筹委、外办、统计局、国资委、财政局、金融办、编办（规服办）、效能办、法制办、保密局、档案局（馆）、地志办、参事室、政务中心、公共资源交易中心等单位；联系市国税局、地税局等单位及金融机构。协助市长处理外事、对外开放等工作。协助分管市外办。

『柒』 2010年会计资格从业证考后答案

2010年湖南省会计从业资格考试试卷 财经法规

一、单项选择题(请按答题卡的要求，用2B铅笔填涂答题卡中相应的信息点。本题共计30分，每小题1分。)
1、我国的会计法律制度由会计法律、会计行政法规、国家统一的会计制度和（A）构成。
A、地方性会计法规
B、地方性经济法规
C、地方性政策法规
D、地方性法律法规
2、《会计从业资格管理办法》规定，会计从业资格证书一经取得，在( C )有效。
A、全省范围内
B、本行业内
C、全国范围内
D、财政系统内
3、一个单位应当设置会计机构还是在有关机构中设置专职会计人员，由各单位（A）。
A、根据会计业务的繁简和实际需要决定
B、提出设置方案，报税务部门批准
C、提出设置方案，报财政部门批准
D、提出设置方案，报审计部门批准
4、财经法律关系主体享有的经济权利和承担的经济义务是财经法律关系的（C）。
A、主体
B、客体
C、内容
D、范围
5、根据法的内容不同来划分，行政诉讼法属于（B）。
A、狭义的法
B、程序法
C、实体法
D、普通法
6、《中华人民共利国会计法》规定，主管全国会计工作的单位是（D）。
A、全国人大财经委
B、国家税务总局
C、中国人民银行
D、国务院财政部门
7、下列各项中，属于代理记账机构不能办理的业务是( D )。
A、接受委托进行会计核算
B、对外提供财务会计报告
C、向税务机关提供税务资料
D、接受委托进行社会审计
8、小李出差后将火车票遗失，无法报账，下列处理方法中，正确的是（B）。
A、售票单位开具证明，加盖公章，单位会计机构负责人批准后，代作原始凭证
B、小李写出详细情况，由会计机构负责人和单位负责人批准后，代作原始凭证
C、售票单位开具证明，经售票单位会计机构负责人和单位领导批准后，代作原始凭证
D、小李写出详细情况，加盖售票单位公章，单位领导批准后，代作原始凭证
9、按照会计核算的真实性和客观性要求，各单位会计核算的依据必须是（D）
A、原始凭证
B、会计账簿
C、记账凭证
D、实际发生的经济业务
10对单位财务会计报告的真实性、完整性承担法律责任的主体是（B）
A、单位会计机构负责人
B、单位负责人
C、单位总会计师
D、财务会计报告的编制人员
1l、制定并发布《会计档案管理办法》的单位是( C )。
A、审计署、财政部
B、财政部、国家保密局
C、财政部、国家档案局
D、全国人大财经委、国家档案局
12、民族自治地方的单位，会计记录文字应当符合的规定是（B）
A、在中文和民族文字中任选一种
B、使用中文，也可同时使用当地通用的一种民族文字
C、只能使用民族文字
D、只能使用中文
13、《中华人民共和国刑法》规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，应进行的处罚是（A）。
A、处10年以上有期徒刑或者无划徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产
B、处10年以上有划徒刑或者无期徒刑，并处10万元以上100万元以下罚金或者没收财产
C、处3年以上10年以下有划徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金
D、剥夺政治权利
14、下列符项中，不屈于被监督检查单位应履行的义务是(D )
A、积极配合监督检查部门的检查
B、如实提供会汁凭证、会计账簿、财务会计报告利其他会计资料
C、不得拒绝、隐匿、谎报情况
D、妥善安排好监督检夯人员的食宿
15、对各单位从事会计工作的人员是否具备从业资格实施会计监督的部门是（C）。
A、审计部门
B、税务部门
C、财政部门
D、人事部门
16、A企业发现其持有B公司签发的销售金额为1000000元的转账支票为空头支票后，可以向B公司要求赔偿的金额是( D )元。
A、25 000
B、15 000
C、10 000
D、20 000
17、根据《现金管理暂行条列》的规定，不能使用现金的是（B）
A、工资及工资性津贴
B、结算起点以上的支出
C、必须随身携带的差旅费
D、各种符合国家规定发放的奖金
18、票据出票日期为3月20日，正确的填写应为（ B）。
A、零叁月贰拾日
B、叁月零贰拾日
C、零三月二十日
D、叁月贰拾日
19、偷税不构成犯罪的，除由税务机关追缴其不缴或少缴税款外，并处以不缴或少缴税款( A)。
A、50％以上5倍以下的罚款
B、50％以上5倍以下的罚金
C、1倍以上5倍以下的罚款
D、1倍以上5倍以下的罚金
20、违反《中华人民共和国会计法》已构成犯罪的应追究其( C )。
A、政治责任
B、行政责任
C、刑事贡任
D、民事贡任
21、发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按规定报送有关报告，或报送的报告有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，由证券监督管理机构责令改正，处以的罚款金额为( D)
A、5万元以上60万元以下
B、10万元以上60万元以下
C、20万元以上60万元以下
D、30万元以上60万元以下
22、我国财政收入的主要来源是( C )。
A、行政性收费
B、事业性收费
C、税收收入
D、罚没收入
23、纳税人因住所、经营地址迁移而涉及改变主管税务机关的，应向原主管税务机关中请办理( B )。
A、开业登记
B、注销登记
C、变更登记
D、停业登记
24、在普通发票的开具、使用、取得的过程中，下列说法中，错误的是( B )。
A、发票要全联一次填写
B、A省的小规模纳税人将其在所属税务机关领用的普通发票借给B省纳税人在B省使用
C、开具发票要加盖财务印章或发票专用章
D、开具发票后，如发生销售折让，在收回原发票并注明“作废”后，重新开具发票
25、社会主义职业道德的基本原则是（A）
A、集体主义
B、个人主义
C、共产主义
D、小团体主义
26、人的行为受自身的需要支配和驱使，导致了人的行为选择的基本指向是(D )
A、损人利己
B、大公无私
C、注重利益
D、趋利避害
27、对会计工作既要讲究效率，又要重视质量，体现了会计职业道德（C）的特征。
A、自觉性与强制性相结合
B、规范性与灵活性相结合
C、时效性与程序性相结合
D、实践性与渗透性相结合
28、会计人员职业道德表现的好与差，最直接的受益者或受害者是（D）
A、国家
B、社会
C、上级单位
D、所在单位
29、“不做假账”，是对会计人员最基本的要求，最能体现这项要求的会计职业道德规范是（B）。
A、爱岗敬业
B、客观公正
C、廉洁自律
D、提高技能
30、会计人员强化服务的关键是（B）
A、增强服务意识
B、提高服务质量
C、提高业务水平
D、端正服务态度

二、多项选择题(请按答题卡的要求，用2B铅笔填涂答题卡中相应的信息点。本题共计50分，每小题2分，多选、少选、错选、不选均不得分。)
l、会计法律制度的特点包括（ABCD）
A、强制性
B、标准型
C、普遍适应性
D、预测性
2、下列各项中，属于经济职权的包括（ABC）
A、经济决策权
B、资源配置权
C、经济监督权
D、法人财产权
3、会计基础工作规范规定，除出纳不得兼任稽核、会计档案和收入、费用、债权债务的记账工作外，会计工作岗位设置可以（ABCD）
A、一人一岗
B、一人多岗
C、一岗多人
D、根据本单位会计业务的需要设置会计工作岗位
4、关于会计人员办理会计工作交接前的准备工作，下列说法中，正确的有（AB）
A、编制移交清册
B、整理资料、公物，对未了事项和遗留问题写出书面说明
C、已受理但未办理的经济业务不再办理
D、尚未登记的账目不再登记
5、财政部门建立的会计人员管理信息系统，所记录的持有会计从业资格证人员的信息有（ABCD）
A、基础信息和注册、变更、调转登记情况
B、从事会计工作情况
C、接受继续教育情况
D、受到奖惩的情况
6、依法设账是指开展经济活动的单位必须按照（BCD）的规定设置和记录会计账簿。
A、单位主管部门文件
B、国家统一的会计制度
C、法律
D、法规
7、会计凭证按照其来源和用途，分为（AD）
A、原始凭证
B、复式记账凭证
C、单式记账凭证
D、记账凭证
8、下列各项中，属于对会计账簿的监督内容主要有（ABCD）
A、是否按规定设置账簿
B、有无伪造、毁灭会计账簿的情况
C、会计账簿的启用、记录是否规范
D、是否涂改、变造会计记录
9、《人民银行结算账户管理办法》规定，存款人不得发生的行为包括（ABC）
A、出租银行结算账户
B、出借银行结算账户
C、套取银行信用
D、跨行支付
10、下列各项中，属于一般存款账户可以办理的业务有（BD）
A、日常经营活动的资金收付
B、借款转存
C、现金支取
D、借款归还
11下列有关存款人账户信息发生变更后，存款人应及时向开会银行办理变更手续的包括（ACD）
A、账户名称
B、财务负责人
C、法定代表人
D、地址、邮编、电话等其他开户资料
12、某投资公司业务人员到贷款企业催收到期贷款本息，将该贷款企业当日收回的销售货款50万元现金收回并乘火车回公司。此案例中的相关行为违反了《现金管理暂行条例》规定的有(AC)。
A、开户单位之间的经济往来，除按规定可以使用现金外，应当通过转账结算。
B、实行大额现金支付登记备案制度
C、开户单位支付现金不得从本单位现金收入中直接支付(坐支)．
D、一个单位只能在一家金融机构开立一个基本结算账户
13、下列各项中，属于应承担违反支付结算法律制度的行政责任的行为有（AC）。
A、签发空头支票
B、伪造、变造银行票据
C、故意压票、拖延支付票据
D、冒用他人信用卡
14、下列各项中，属于会计处理方法的有（AC）。
A、固定资产折旧
B、固定资产变卖
C、固定资产计价
D、固定资产登记
15、《中华人民共和国税收征收管理法》规定，下列单位中，应向税务机关申请办理开业税务登记的有（ACD）。
A、国有企业
B、国家机关
C、个体工商户
D、从事生产、经营的事业单位
16、下列各项中，属于专业发票的有（AD）
A、银行转账凭证
B、商品房销售发票
C、增值税专用发票
D、火车票
17、下列各项中，税务机关有权核定纳税人应纳税额的情形有（ABCD）
A、纳税人按规定应当设置账簿但未设置的
B、纳税人账目混乱
C、纳税人拒不提供纳税资料
D、纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的
18、2010年3月，甲公司财会人员工作调整，进行有关账务清理，发现有两笔收入依法纳税时税率使用错误，多缴了税款，一笔收入发生在2006年7月，当月已缴纳了该笔收入应纳的税款，一笔收入发生在2007年4月，当月也己缴纳其应纳的相关税款。甲公司立即向税务部门申请退税。根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，下列说法中，正确的有( BC )。
A、2006年7月的收入因税率使用错误多缴税款可以退回
B、2006年7月的收入因税率使用错误多缴税款不能退回
C、2007年4月的收入因税率使用错误多缴税款可以退回
D、2007年4月的收入因税率使用错误多缴税款不能退回
19、职业道德的基本结构主要包括(BCD)等部分。
A、职业道德情感
B、职业道德意识
C、职业道德规范
D、职业道德行为
20、会计职业道德的产生、发展和完善受到多种因素的影响和制约，具体影响因素有( ABC )。
A、经济发展水平
B、会计的职能作用
C、会计职业关系
D、会计职业规范
2l、会计法律制度与会计职业道德的联系主要有（ABD）
A、目标、调整对象和职责的同一性
B、内容和地位的相互作用
C、实施保障机制的统一性
D、实施过程中的相互作用
22、会计职业道德规范的内容，包括会计职业道德（ABC）
A、基本原则
B、基本规范
C、行为指南
D、基本方法
23、会计人员要做到廉洁自律，需要深刻认识（AD）
A、人生观
B、责任心
C、荣誉感
D、价值观
24、道德修养要求人们自己按照社会的道德要求，主要在（BCD）面进行自我改造、教育、提高
A、道德标准
B、思想意识
C、道德行为
D、道德品质
25、会计职业道德的社会评价是指会计行为当事者之外的组织或个人对会计人员的职业行为的道德性进行评价，主要包括（ABCD）
A、同行业评价
B、本单位内部评价
C、用户评价
D、社会公众评价

三、判断题(请按答题卡的要求，用2]3铅笔填涂~-9-中相应的信息点。本题共计20分，每题1分，每小题判断正确得1分，判断错误扣O．5分，不判断不得分也不扣分，本题最低得分为O分。)
1、法的强制性是以军队、警察、法庭、监狱作为后盾的。对
2、2005年，财政部第26号令发布的《会计从业资格管理办法》是会计规范性文件 错
3、某学生准备报考注册会计师，并认为只要考试合格就可以从事会计工作。错
4、设置会计账簿的种类和具体要求，应当符合《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定。
5、原始凭证是对经济业务按其性质加以归类，确定会计分录，并据以登记会计账簿的凭证。错
6、企业在编制年度财务会计报告前，应当全面清查资产、核实债务。
7、某国有企业因经营业绩滑坡，无法实现当年利润目标，单位负责人对财务负责人说“我们一定要实现今年的利润目标，既然会计师事务所是我们出钱请的，要他们按我们的要求出具审计报告”。错
8、非银行金融机构和其他单位可以作为中介机构办理支付结算业务。错
9、银行汇票可以用于转账，即使填写了“现金”字样的银行汇票，也不能用于支取现金。错
10、“账外账”是指不在依法设置的会计账簿上对经济业务事项进行统一登记核算，而另外私自设置会计账簿进行登记核算的行为。
11、地方各级人民政府不属于《中华人民共和国税收征收管理法》遵守主体。错
12、纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间不需办理纳税申报。错
13、定期定额征收的方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。
14、职业道德意识是指从业人员在职业生活中对事物进行善恶判断所引起的内心体验。错
15、会计职业道德是会计人员提高素质的内在要求。
16、违反《中华人民共和国会计法》的行为，也一定是违反了会计职业道德要求的行为。
17、会计人员的职业判断能力包括专业操作能力和操作的创新能力。错
18、道德教育的过程，是人们的道德品质形成和完善的过程。
19、会计职业道德教育的主要形式包括形势教育和品德教育。错
20、我们在进行道德评价时，必须坚持的基本原则是动机和效果的辩证统一。

『捌』 我国金融体系中的金融监管机构有哪些

“一行”为中国人民银行。“三会”是中国银监会、中国证监会、中国保监会，分别负责银行、证券、保险三大市场的监管
1、中国人民银行，负责货币政策。
2、银监会，统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司以及其它存款类金融机构。
3、证监会，负责对全国证券、期货业进行集中统一监管。
4、保监会，负责统一监督管理全国保险市场。

『玖』 国务院的组成和分支机构有哪些

中华人民共和国国务院，即中央人民政府，是最高国家权力机关的执行机关，是最高国家行政机关，由总理、副总理、国务委员、各部部长、各委员会主任、审计长、秘书长组成。国务院实行总理负责制。
国务院秘书长在总理领导下，负责处理国务院的日常工作。国务院设立办公厅，由秘书长领导。

中华人民共和国国务院是中华人民共和国中央人民政府。1982年宪法规定，它是最高国家权力机关的执行机关，是最高国家行政机关。

国务院组成部门(28个)
外交部 国防部 发展改革委 教育部 科技部 国防科工委 国家民委 公安部 国安部 监察部 民政部 司法部 财政部 人事部 劳动保障部 国土资源部 建设部 铁道部 交通部 信息产业部 水利部 农业部 商务部 文化部 卫生部 人口计生委 人民银行 审计署
国务院直属特设机构(1个)
国资委

国务院直属特设机构(1个)
国资委

国务院直属机构(18个)
海关总署 税务总局 工商总局 质检总局 环保总局 民航总局 广电总局 新闻出版总署（版权局）体育总局 安全监管总局 统计局 林业局 食品药品监管局 知识产权局 旅游局 宗教局 参事室 国管局

国务院办事机构(4个)
侨办 港澳办 法制办 国研室 * 台办 * 新闻办
（* 国务院台湾事务办公室与中共中央台湾工作办公室、国务院新闻办公室与中共中央对外宣传办公室，一个机构两块牌子，列入中共中央直属机构序列。）

国务院直属事业单位(14个)
新华社 中科院 社科院 工程院 发展研究中心 行政学院 地震局 气象局 银监会 证监会 保监会 电监会 社保基金会 自然科学基金会

国务院部委管理的国家局(11个)
信访局 粮食局 烟草局 外专局 海洋局 测绘局 邮政局 文物局 中医药局 外汇局 煤矿安监局
* 档案局* 保密局（* 国家档案局与中央档案馆、国家保密局与中央保密委员会办公室，一个机构两块牌子，列入中共中央直属机关的下属机构。）

地方各级人民政府
1、地方各级人民政府是地方各级国家权力机关的执行机关，是地方各级国家行政机关。地方各级人民政府实行省长、市长、县长、区长、乡长、镇长负责制。民族自治地方的自治机关是自治区、自治州、自治县的人民代表大会和人民政府。
2、省：河北省 山西省 辽宁省 吉林省 黑龙江省 江苏省 浙江省 安徽省 福建省 江西省 山东省 河南省 湖北省 湖南省 广东省 海南省 四川省 贵州省 云南省 陕西省 甘肃省 青海省 台湾省
3、自治区：内蒙古自治区 广西壮族自治区 西藏自治区 宁夏回族自治区 新疆维吾尔自治区
4、直辖市：北京市 天津市 上海市 重庆市
5、特别行政区：香港特别行政区 澳门特别行政区

国务院的职权 根据1982年宪法规定，其职权包括：

①有权“根据宪法和法律，规定行政措施，制定行政法规，发布决定和命令”。并有权向全国人民代表大会及其常务委员会提出议案。

②有权规定各部、各委员会的任务和职责，统一领导各部和各委员会的工作，并且领导不属于各部和各委员会的全国性的行政工作，统一领导全国地方各级国家行政机关的工作；规定中央和省、自治区、直辖市的国家行政机关的职权的具体划分；改变或者撤销各部、各委员会发布的不适当的命令、指示和规章；改变或者撤销地方各级国家行政机关的不适当的决定和命令。

③编制和执行国民经济和社会发展计划和国家预算；领导和管理经济工作和城乡建设；管理对外事务，同外国缔结条约和协定;领导和管理国防建设事业；领导和管理民政、公安、司法行政、监察、教育、科学、文化、卫生、体育和计划生育等工作；领导和管理民族事务，保障少数民族的平等权利和民族自治地方的自治权利；保护华侨的正当的权利和利益，保护归侨和侨眷的合法的权利和利益；批准省、自治区、直辖市的区域划分，批准自治州、县、自治县、市的建置和区域划分；决定省、自治区、直辖市的范围内部分地区的戒严；审定行政机构的编制，依照法律规定任免、培训、考核和奖惩行政人员。

④全国人民代表大会及其常务委员会授予的其他职权。

国务院下设各部、各委员会分别管理各项国家行政事务。1982年宪法规定：“各部、各委员会实行部长、主任负责制。”国务院各部部长、各委员会主任负责本部门的工作，召集和主持部务会议或者委员会会议、委务会议，讨论决定本部门工作的重大问题。各部、各委员会根据法律和国务院的行政法规、决定、命令，在本部门的权限内，发布命令、指示和规章。

国务院设立审计署，对国务院各部门和地方各级政府的财政收支，对国家的财政金融机构和企业事业组织的财务收支，进行审计监督。国务院还可以根据工作需要和精简的原则，设立若干直属机构主管各项专门业务，设立若干专门办事机构协助总理办理专门事项

『拾』 本人如何查询个人金融档案

个人没法查询吧！
金融档案管理是对金融档案进行收集、整理、鉴定、保管、统计和利用等工作的总称。金融档案管理是金融文秘部门主要职责之一，在金融机构中是一项必不可少的工作。它有一套完整、统一、严格的管理规章、制度、办法。主要包括： ①归档制度，即把分散形成的档案集中起来，对有保存价值的档案妥善保管; ②分类编目制度，即根据统一的金融档案分类表对立卷档案进行科学分类，编制目录，登记人柜或上架; ③档案鉴定制度，即按照有关文件分析判定档案的价值，确定其保管期限，对不需要继续保存的档案进行移交处理或销毁; ④档案保管办法，要求采取科学方法或各种措施，维护档案的完整和安全，最大限度地延长其寿命; ⑤档案统计制度，定期按统一口径通过数据的积累和分析，掌握档案的数量和内容情况; ⑥档案利用制度，通过检索、借阅、复制、咨询、编纂等工作，使档案为经济、金融工作服务。 [1]
金融档案管理的原则是： ①集中保存，分级管理。一切金融档案集中于档案部门，不得由个人或承办单位保存，不得任意转移、分散或销毁。②维护档案的完整和安全。严守机密，积极保护，尽可能地延长金融档案寿命。③便于利用。加强档案的分类、编目等科学管理，提高其检索和利用的效率。金融系统各单位必须共同遵守这三项原则，并贯穿于金融档案管理的各个环节之中。